Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
C D Česká televize HEG: VER219-00056-2234
Česká televize
IČO: 00027383
a
Ernst & Young Audit, s.r.o.
IČO: 26704153
D O D A T E K C. 2
KE S M L O U V Ě O P R O V E D E N Í AUDI TU A AUDI TU
H OS POD AŘE NÍ ČT
Č. 1 0 5 2 8 5 4
Předm ět sm louvy: Provedení služby ve dvou různých systémech (SAP a Helios)
Cena, případně hodnota: nelze určit
Datum uzavření:
25 10 -- 2919
CD Česká televize HEG: VER219-00056-2234
D O D A T E K Č. 2 ( H E G Č. V E R 2 1 9 - 0 0 0 5 6 - 2 2 3 4 )
KE S M L O U V Ě Č. 1 0 5 2 8 5 4
Česká televize
IČO: 00027383, DIČ: CZ00027383
Sídlo: Kavčí hory, Na Hřebenech II 1132/4, 140 70 Praha 4
zřízená zákonem č. 483/1991 Sb., o České televizi, nezapisuje se do obchodního rejstříku
zastoupená: Petrem Dvořákem, generálním ředitelem
bankovní spojení: Česká spořitelna a.s., č.ú. 1540252/0800
(dále jen „ČT“)
Ernst & Young Audit, s.r.o. a
IČO:
DIČ: 26704153
Sídlo: C Z 2 6 7 0 4 1 53
Zapsaná: Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2
Bankovní spojení: u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 88504
Číslo účtu: HSBC Česká republika
Jednající: 1411703100/8150
(dále jen „EY“)
, jednatelkou
dále i označeny jako „Smluvní strany“
PREAMBULE
Smluvní strany uzavřely dne 10.4.2013 smlouvu č. DMSS 1052854 ve znění dodatku č. 1 č.
DMSS 1077254 ze dne 13.5.2016 „Smlouvu o provedení statutárního auditu a auditu
hospodaření ČT“ (dále jen „Smlouva“) na základě veřejné zakázky Statutární audit účetní závěrky a
audit hospodaření ČT.
SMLUVNÍ STRANY SE DOHODLY NÁSLEDOVNĚ:
(A) Předmět smlouvy bude oproti původnímu rozsahu předmětu smlouvy prováděn v roce 2019
na základě dat zaznamenaných ve dvou informačních systémech ČT, a to z důvodu přechodu
ČT ze systému SAP na systém Helios k 30.6.2019. Shora uvedené vyžaduje ze strany EY
provedení dodatečných auditních procedur nezbytných pro řádné provedení statutárního
auditu a auditu hospodaření za rok 2019.
(B) Smluvní strany uzavírají tento dodatek za účelem navýšení rozsahu auditních procedur ze
strany EY o dodatečných 580 hodin. Tato změna je nepodstatnou změnou ve smyslu § 222
odst. 4 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, v platném znění, kdy hodnota
změny činí 7,75% (820.000,-Kč bez DPH) z původního závazku (hodnoty smlouvy na
veřejnou zakázku) v hodnotě 10.569.160,- Kč bez DPH za 48 měsíců plnění.
(C) Změna nemění celkovou povahu veřejné zakázky.
G Česká televize HEG: VER219-00056-2234
1. ZMĚNA SMLOUVY
1.1 Smluvní strany se v rámci části A Smlouvy (STATUTÁRNÍ AUDIT) dohodly na provedení
následujících dodatečných audltních procedur v souvislosti s přechodem ČT ze systému SAP
na systém Hellos k 30. 6. 2019:
• popis procesu všech významných účetních oblastí jak v SAP, tak v Helíosu,
• provedeni průchozích testů v obou systémech, tj. zda nastavení systémů odpovídá
popisu procesu dle předchozího bodu,
• provedení transakčního testování v obou systémech,
• provedení prověrky přechodu dat mezi systémy na úrovni účtů I podpůrných evidencí
(saldokonta, registry majetku, atd),
• testování významných transakcí v obou systémech,
• vyšší rozsahy reprezentativních vzorků v obou systémech, na kterých budou prováděny
detailní auditní texty
• prověření provedených změn klasifikace a změn účetních postupů, kontrola popisů
změn v účetní závěrce a výroční zprávě.
Smluvní strany se v rámci části B Smlouvy (AUDIT HOSPODAŘENÍ) dohodly na provedení
následujících dodatečných procedur týkajících se auditu hospodaření v souvislosti
s přechodem ČT ze systému SAP na systém Helios k 30.6.2019:
• mapování a posouzení designu nových procesů (zejm. nákupních) a procesních
kontrol,
• provedení standardních sad datových analýz v oblasti nákupu v obou systémech
(objednávky, příjemky, faktury, platby, dodavatelské kmenové záznamy),
• provedení testování transakcí v obou systémech.
1.2 Roční honorář za služby EY za auditované účetní v období 2019 bude v důsledku provedení
dodatečných audltních procedur uvedených v bodu 1.1 tohoto dodatku č. 2 navýšen o
820.000,-Kč bez DPH a bude fakturován za rok 2019 tak, jak je stanoveno v obecných
podmínkách Smlouvy.
1.3 Další ustanovení Smlouvy zůstávají beze změny.
2. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
2.1 Tento dodatek nabývá platnosti dnem podpisu oběma smluvními stranami. Účinnosti pak tento
dodatek nabývá dnem jeho uveřejnění podle zákona č. 340/2015 Sb., o zvláštních
podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o
registru smluv), ve znění pozdějších předpisů.
2.2 Smluvní strany prohlašují, že vymezení předmětu dodatku a ceny, případně hodnoty předmětu
dodatku na titulní straně tohoto dodatku nemá normativní význam a uvádí se zde pouze pro
účely provedení uveřejnění tohoto dodatku v registru smluv.
2.3 Za účelem vyloučení veškerých pochybností smluvní strany výslovně uvádějí, že tento
dodatek nemá vliv na platnost a účinnost ostatních ustanovení smlouvy, kromě skutečností,
které tento dodatek přímo upravuje. V případě rozporu ustanovení tohoto dodatku
s ustanoveními Smlouvy má přednost ustanovení tohoto dodatku pouze v případě plnění dle
tohoto dodatku.
O Česká televize HEG: VER219-00056-2234
2.4 Tento dodatek se řídí právním řádem České republiky, zejména občanským zákoníkem
2.5 V případě, že se ke kterémukoli ustanovení tohoto dodatku či k jeho části podle zákona jako
ke zdánlivému právnímu jednání nepřihlíží, nebo že kterékoli ustanovení dodatku či jeho část
je nebo se stane neplatným, neúčinným a/nebo nevymahatelným, oddělí se bez dalšího v
příslušném rozsahu od ostatních ujednání dodatku a nebude mít žádný vliv na platnost,
účinnost a vymahatelnost ostatních ujednání dodatku. Smluvní strany se zavazují nahradit
takové zdánlivé, nebo neplatné, neúčinné a/nebo nevymahatelné ustanovení či jeho část
ustanovením novým, které bude platné, účinné a vymahatelné a jehož věcný obsah a
ekonomický význam bude shodný nebo co nejvíce podobný nahrazovanému ustanovení tak,
aby účel a smysl dodatku zůstal zachován. Smluvní strany pro vyloučení všech pochybností
výslovně vylučují aplikaci § 576 občanského zákoníku.
Smluvní strany souhlasně prohlašují, že sí tento dodatek pozorně přečetly, že jeho obsah je
srozumitelný a určitý, a že jim nejsou známy žádné důvody, pro které by tento dodatek nemohl být
smluvními stranami uzavřen a závazky z něj řádně plněny a nejsou jim známy žádné důvody, které by
způsobovaly neplatnost tohoto dodatku. Na znamení toho, že s obsahem tohoto dodatku bez výhrad a
ze své svobodné a vážné vůle souhlasí, a že tento dodatek nebyl uzavřen v tísni ani za jinak
jednostranně nevýhodných podmínek, připojují smluvní strany své podpisy níže.
Ernst & Younc^Audit, s.r.o.
Funkce: jednatelka
Místo: Praha
Datum:
c j Česká televize
1052854
Česká televize 00027383
CZ00027383
IČ: Kavčí hory, 140 70 Praha 4
DIČ: Zákonem č. 483/1991 Sb., o České televizi, nezapisuje se do
Sídlo: obchodního rejstříku
Zřízená: Česká spořitelna a.s.
1540252/0800
Bankovní spojení: Petrem Dvořákem, generálním ředitelem
Číslo účtu:
Jednající:
a
Ernst & Young Audit, s.r.o.
IČ: 26704153
DIČ: CZ26704153
Sídlo: Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2
Zapsaná: u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 88504
Bankovní spojení: HSBC Česká republika
Číslo účtu: 1411703100/8150
Jednající: , jednatelkou
1. Tato Smlouva o provedení statutárního auditu a auditu hospodaření (dále jen
„Smlouva“) spolu s přiloženými Všeobecnými smluvními podmínkami pro audit a
prověrku, které se vztahují na statutární audit a dále Všeobecnými smluvními
podmínkami, které se vztahují na audit hospodaření, které jsou nedílnou součástí
Smlouvy potvrzuje podmínky, na základě kterých byla společnost Ernst & Young Audit,
s.r.o., se sídlem Karlovo nám. 10, 120 00 Praha 2, IČ 26704153, zapsaná
v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, sp. zn. C 88504, a
zapsaná v Komoře auditorů pod č. 401, číslo účtu 1411703100/8150 (dále jen „my“
nebo „EY") pověřena provedením statutárního auditu a auditu hospodaření Česká
televize, Kavčí hory, 140 70 Praha 4, IČ 00027383 (dále jen „Společnost“ , „ČT“ nebo
„vy“) k 31. 12. 2012 a vydáním odpovídající zprávy. Služby popsané v tomto odstavci
mohou být dále označovány i jako „Služby“.
2. Pokud by se vyskytly okolnosti, nyní nepředvídané, které by nám znemožnily dokončit
audit a vydat zprávy (dále jen „zpráva“) podle této Smlouvy, budeme vás a osoby
O Česká televize 1052854
pověřené správou a řízením o této skutečnosti neprodleně informovat a podnikneme
odpovídající kroky.
J A. STATUTÁRNÍ AUDIT
i/ Odpovědnost a omezení auditu
a 1. Cílem našeho auditu je vydat výrok o tom, zda účetní závěrka ve všech významných
ohledech věrně zobrazuje finanční situaci, výsledky hospodaření a peněžní toky
společnosti Česká televize v souladu s účetními zásadami všeobecně přijatými a
platnými v České republice.
Audit provedeme v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění
pozdějších předpisů (dále jen „zákon o auditorech") a v souladu s Mezinárodními
auditorskými standardy („ISA“) vydanými Radou pro Mezinárodní auditorské a
ověřovací standardy („IAASB“) a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů
České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom dodržovali etické požadavky a
naplánovali a provedli audit tak, abychom získali přiměřenou, nikoli absolutní míru
jistoty, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti, ať už z důvodu podvodu
nebo chyby. Proces auditu však zahrnuje určitá přirozená omezení, např. použití
úsudku a selektivního testování dat nebo možnost, že významná chyba, podvod nebo
protiprávní jednání nebude odhaleno z důvodu tajné dohody vedoucí k oklamání
(koluze) nebo úmyslného falšování. Existuje tudíž určité riziko, že některá významná
nesprávnost účetní závěrky může zůstat neodhalena. Cílem auditu zároveň není
odhalit podvod nebo chyby, které nejsou významné z hlediska účetní závěrky.
2. V rámci auditu posoudíme rovněž interní kontrolní systém společnosti, který se týká
účetního výkaznictví; toto posouzení bude provedeno výhradně za účelem naplánování
auditu a stanovení povahy, časového rámce a rozsahu našich auditorských postupů.
Nebude tudíž dostatečné k tomu, abychom se vyjádřili k účinnosti interní kontroly a
identifikovali všechny významné nedostatky v této oblasti.
3. V souladu s ISA budeme informovat osoby pověřené správou a řízením o konkrétních
záležitostech, které se týkají provedení a výsledků našeho auditu. K těmto záležitostem
patří:
a. Naše povinnost v souladu s ISA zformulovat a vydat výrok ohledně účetní
závěrky sestavené vedením pod dohledem osob pověřených správou a řízením
a skutečnost, že tento audit nezbavuje vedení a uvedené osoby jejich
odpovědnosti;
b. Přehled plánovaného rozsahu a časového harmonogramu auditu
c. Významná zjištění plynoucí z provedeného auditu, mimo jiné: (1) náš názor na
významné kvalitativní aspekty účetnictví Společnosti včetně účetních zásad,
účetních odhadů a zveřejnění informací v příloze k účetní závěrce; (2) případné
výrazné problémy, s nimiž jsm e se setkali během auditu; (3) neopravené chyby
kromě chyb, které považujeme za triviální; (4) případné neshody s vedením,
které byiy/nebyly uspokojivé vyřešeny; a (5) případné další záležitosti
vyplývající z provedeného auditu, které jsou dle našeho profesionálního úsudku
významné a relevantní pro osoby pověřené správou a řízením z hlediska jejich
dohledu nad procesem účetního výkaznictví, mimo jiné významné záležitosti
související s propojenými osobami; a
■
a Česká televize 1052854
d. Vyžadovaná písemná prohlášení vedení a případné významné záležitosti
vyplývající z auditu, které byly projednány s vedením nebo byly předmětem
korespondence s vedením,
Dále vás budeme informovat o všech vztazích a dalších záležitostech mezi společností
EY a ostatními členskými firmami globální organizace Ernst & Young („společnosti
globální sítě EY") a Společností, které mohou být dle našeho profesionálního úsudku
přiměřeně považovány za skutečnosti ovlivňující nezávislost (včetně celkové výše
honoráře účtovaného v období, k němuž se vztahuje účetní závěrka, za auditorské
služby a služby neauditní povahy poskytované Společnosti a jejím ovládaným složkám
společností EY a společnostmi globální sítě EY) a o souvisejících bezpečnostních
opatřeních přijatých v zájmu eliminace identifikovaných rizik ohrožujících nezávislost
nebo jejich snížení na přijatelnou úroveň. Dále vám potvrdíme, že členové týmu
zakázky, případně ostatní pracovníci EY a společností globální sítě EY, pokud se jich
to týká, splnili odpovídající etické normy ve vztahu k nezávislosti.
Pokud zjistíme existenci důkazů o tom, že mohlo dojít k podvodu nebo porušení
zákonů a nařízení, upozorníme na tuto skutečnost členy vedení na odpovídající úrovni.
Pokud se dozvíme o podvodu, který se týká členů vedení, zaměstnanců, kteří hrají
významnou roli ve vnitřním kontrolním systému, nebo jiných pracovníků, a v důsledku
tohoto podvodu obsahuje účetní závěrka významnou nesprávnost, oznámíme tuto
skutečnost přímo osobám pověřeným správou a řízením. Těmto osobám oznámíme
veškeré záležitosti týkající se porušení zákonů a nařízení, které zjistíme, pokud nebude
zřejmé, že nemají žádný dopad.
Plán auditu, pokud jde o jeho charakter, časový harmonogram a rozsah, vychází
z posouzení systému vnitřních kontrol společnosti, nicméně úkolem auditu není
poskytnout záruky ohledně systému vnitřních kontrol a ani identifikovat jeho
nedostatky. Avšak, významné nedostatky systému vnitřní kontroly zjištěné během
našeho auditu účetní závěrky Společnosti vám oznámíme písemně.
Rovněž vás můžeme informovat o možnostech úspor nebo zlepšení kontroly v oblasti
provozu Společnosti, k nimž dospějeme na základě našich pozorování.
Ověříme soulad výroční zprávy s účetní závěrkou obsaženou ve výroční zprávě
společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu
výroční zprávy s účetní závěrkou. V souladu s Mezinárodními auditorskými standardy
naplánujeme a provedeme ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že
informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou rovněž
předmětem účetní závěrky, jsou ve všech významných ohledech v souladu s
příslušnou účetní závěrkou. Ověření výroční zprávy bude součástí zprávy auditora.
Odpovědnost a prohlášení vedení Společnosti
|: 9. Náš audit bude vycházet z předpokladu, že vedení, a pokud je to relevantní, též osoby
pověřené správou a řízením, uznávají a uvědomují si svou odpovědnost:
i. za sestavení účetní závěrky, výroční zprávy a jejich věrné zobrazení
v souladu s účetními zásadami všeobecně přijatými v České republice;
C l Česká televize
1052854
ii. za takový vnitřní kontrolní systém, který je podle vedení nezbytný pro
účely sestavení účetní závěrky, výroční zprávy, které nebudou
obsahovat významné nesprávností, ať už z důvodu podvodu nebo
chyby; a
iii. za to, že nám poskytnou: 1) včasný přístup k veškerým informacím, o
nichž je vedení známo, že jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky,
výroční zprávy, jako např. k záznamům, dokumentaci a dalším
podkladům; 2) další informace, které si od vedení pro účely auditu
vyžádáme; a 3) neomezený přístup k osobám působícím ve Společnosti,
od nichž bude podle našeho názoru nutné získat důkazní informace.
Pokud nám vedení neposkytne výše uvedené informace nebo přístup k
uvedeným osobám v rámci Společnosti, může se vydání naší zprávy opozdit,
popř. můžeme změnit své postupy nebo dokonce tuto zakázku ukončit.
10. Vedení je povinné provést úpravu účetní závěrky, výroční zprávy, za účelem opravy
námi zjištěných nesprávností, popř. vydat písemné prohlášení o tom, že je
přesvědčeno, že dopad neopravených nesprávností, jednotlivě i v jejich součtu, na
účetní závěrku, výroční zprávu, je nevýznamný.
11. Vedení je povinné seznámit nás se všemi obviněními, která byla oznámena vedení
nebo osobám pověřeným správou a řízením a která se týkají finančních podvodů (bez
ohledu na zdroj nebo formu; patří sem především, ale nikoli pouze, obvinění vznesená
„informátory", zaměstnanci, bývalými zaměstnanci, analytiky, regulátory a jinými
osobami), a poskytnout nám včas úplný přístup k těmto obviněním a k jakýmkoli
souvisejícím interním šetřením. Obvinění z finančních podvodů zahrnují obvinění
z manipulace finančních výsledků ze strany vedení nebo zaměstnanců, zpronevěry
majetku ze strany vedení nebo zaměstnanců, úmyslného obcházení vnitřní kontroly,
nevhodného ovlivnění transakcí se spřízněnými osobami ze strany spřízněných osob
nebo úmyslného klamání EY nebo jiná obvinění z protiprávního chování nebo podvodu,
které by mohly vést k výskytu nesprávností v účetní závěrce nebo jinak ovlivnit účetní
výkaznictví Společnosti. Pokud Společnost omezí informace, které by nám jinak byly
podle tohoto odstavce k dispozici (na základě uplatnění výsady zachování mlčenlivosti
právního zástupce, doktríny o ochraně materiálů připravených v očekávání soudního
sporu nebo jinak), bude nás okamžitě informovat o tom, že určité informace nám nebyly
poskytnuty. Takovéto neposkytnutí informaci může být považováno za omezení
rozsahu auditu a může znemožnit vydání výroku ohledně účetní závěrky, změnit formu
zprávy vydané ohledně této závěrky, popř. jinak ovlivnit naši schopnost pokračovat
v práci jako nezávislý auditor Společnosti. O případech neposkytnutí informací budeme
informovat osoby pověřené správou a řízením.
12. Budeme se dotazovat vedení na prohlášení obsažená v účetní závěrce, výroční
zprávě. V závěru zakázky rovněž obdržíme písemné prohlášení vedení Společnosti o
těchto skutečnostech a o tom, že vedení (1) splnilo svou povinnost týkající se sestavení
účetní závěrky, výroční zprávy, a jejich věrného zobrazení v souladu s účetními
zásadami všeobecně přijatými v České republice a že všechny transakce byly
zaúčtovány a jsou zohledněny v účetní závěrce, výroční zprávě, a (2) poskytlo nám
veškeré relevantní informace a přístup k informacím, jak bylo dohodnuto v podmínkách
této Smlouvy. Odpovědí na tyto dotazy, písemná prohlášení, a výsledky našich postupů
tvoří důkazy, z nichž budeme vycházet při formulaci našeho výroku ohledně účetní
závěrky, výroční zprávy.
o Česká televize
1052854
13. Na Služby dle části A této Smlouvy se vztahuji Všeobecné smluvní podmínky pro audit
a prověrku (Příloha 1). Články 5, 6, 7, 9, 11 a 24 odst. 2 věta druhá Všeobecných
smluvních podmínek se nepoužijí.
B. AUDIT HOSPODAŘENÍ
Dále provedeme audit hospodaření a to v následujícím rozsahu:
1. Audit hospodaření ČT zahrnuje:
• prověření hospodárnosti a efektivity transakcí a smluvních vztahů souvisejících
s prověřovaným ročním obdobím,
• prověření procesů zadávání zakázek ČT,
• prověření klíčových interních procesů ČT a identifikaci případných nedostatků,
chyb či rizik v těchto procesech
• identifikaci potenciálu zvýšení efektivity hospodaření ČT a návrhy řešení
2. Audit hospodaření bude zaměřen na významné oblasti vzniku výdajů v ČT z pohledu
- útvarů, kde výdaj (závazek) prvotně vzniká (tj. kde je zadáván):
- Výroba
• Vlastní výroba
• Koprodukce
- Zpravodajství a sport
• Výroba
- Správa budov a majetku
• Provozní náklady - opravy a údržba
• Investice
- IT/ICT
• Provozní náklady na ICT systémy / software a technologie
• Investice do ICT včetně software
- Nákup a oprava techniky
• Nevýrobní investice
• Investice do infrastruktury
• Investice a provoz DAPFu (Digitalizace archivu programových fondů)
• Investice vycházející z potřeb výroby
• Investice vycházející z potřeb zpravodajství a sportu
Akvizice programových práv
• Akvizice filmů a seriálů
• Akvizice formátů
• Akvizice sportovních práv
• Ostatní akvizice
Obchod a marketing
• Obchodní aktivity (komerční činnost ČT)
• Marketingové aktivity
Režie a ostatní oblasti
• Režie
• Účetnictví/daně
• Právní oblast (včetně vymáhání TV poplatků)
• Ostatní
Interní procesy, využití kapacit
3. Při Auditu hospodaření budeme postupovat tak, abychom prověřili a vyjádřili se
C 3 Česká televize
1052854
v písemné zprávě:
• k tomu, zda ČT postupovala v prověřovaných transakcích a smluvních
vztazích při jejich zadání a realizaci s péčí řádného hospodáře a s péčí
řádného hospodáře nakládala se svým majetkem a uplatňovala svá práva
• zda ČT dodržovala pří zadávání zakázek a realizaci smluvních vztahů
platné interní a obecně závazné předpisy
• zda ČT nastavila a realizovala interní procesy vhodným a ekonomicky a
procesně efektivním způsobem.
• zda ČT má v prověřovaných procesech a v prověřovaných oblastech
hospodaření signifikantní vytěžitelný potenciál ke snížení nákladovosti,
resp. ke zvýšené tvorbě výsledku hospodaření
• k úplnosti a správnosti přiřazení nákladů a výnosů a identifikoval reálně
využité kapacity a navrhl opatření na zvýšení využití kapacit
Do provedení Auditu hospodaření ČT každoročně zahrneme následující minimální
rozsah prověřených transakcí:
C J Česká televize
1052854
Výroba pořadů (výroba AVD):
Provedeme prověření nákladů a efektivity výroby u pořadů vyrobených v prověřovaném roce
(bez pořadů zpravodajství a sportu), a to u následujícího ročního minimálního objemu
pořadů v následující struktuře:
Česká televize v Praze Televizní studio Brno Televizní studio Ostrava
Minimálně 35 AVD, z toho: Minimálně 20 AVD, z toho: Minimálně 20 AVD, z toho:
Minimálně 10 AVD z původní Minimálně 4 AVD z původní Minimálně 4 AVD z původní vlastní
dramatické tvorby a původní dramatické tvorby a původní dramatické tvorby a původní seriálové
tvorby. Seriál musí být vždy zahrnut
prověření, byl-li natáčen v daném tvorby. tvorby. Seriál, musí byt vždy zahrnut
Seriál, musí byt vždy zahrnut do do prověření, byl-li natáčen v daném
Minimálně 1 AVD z filmové
proběhla-li v daném roce taková byl-li natáčen v daném roce roce
výroba
xxxx XXXX
Minimálně 7 AVD hudební a
tvorby a pořady pro děti Minimálně 4 AVD hudební a zábavné Minimálně 4 AVD hudební a zábavné
a pořady pro děti tvorby a pořady pro děti
Minimálně 10 AVD z dokumentaristiky
publicistiky, z toho alespoň 3 Minimálně 7 AVD z Minimálně 7 AVD z dokumentaristiky
pořady, byly-li v daném roce publicistiky, a publicistiky,
Minimálně 4 AVD ze zakázkové z toho alespoň 3 solitérní pořady, z toho alespoň 3 solitérní pořady,
výroby v daném roce natáčeny byly-li v daném roce natáčeny
Minimální objem celkových
prověřovaných přímých nákladů Minimálně 2 AVD ze zakázkové Minimálně 2 AVD ze zakázkové
výroby výroby
AVD: 220 mil. CZK bez DPH
Minimální objem celkových Minimální objem celkových ročních
prověřovaných přímých nákladu prověřovaných přímých nákladu
AVD: 40 mil. CZK bez DPH
40 mil. CZK bez DPH
Za jeden vyrobený pořad (AVD) je pro účely plnění předmětu této Smlouvy u opakovaně
vysílaných pořadů (seriály, zábavná tvorba, dokumentaristika, publicistika apod.)
považována příslušná celá série pořadu nebo díly pro daný rok. Do požadovaného
minimálního objemu celkových ročních prověřovaných přímých nákladů se však započítávají
průměrné celkové přímé výrobní náklady na jeden 1 díl (jedno vysílaní) pořadu, u pořadů,
které jsou vysílány na denní bázi, průměrné náklady na týdenní vysílaní. Solitérním pořadem
se rozumí pořad, který není natáčen v sérii.
jp i§ i|'
C D Česká televize 1052854
Výroba zpravodajství a sportu:
Provedeme prověření nákladů a efektivity výroby u pořadů vyrobených v prověřovaném
roce ve zpravodajství a sportu, a to u následujícího ročního minimálního objemu v
následující struktuře:
Česká televize v Praze Televizní studio Brno Televizní studio Ostrava
Minimálně 50 AVD, z toho: Minimálně 28 AVD, z toho: Minimálně 28 AVD, z toho:
Minimálně 30 AVD z výroby Minimálně 20 AVD z výroby M inimálně 20 AVD z výroby
zpravodajství zpravodajství zpravodajství
Minimálně 20 AVD z výroby Minimálně 8 AVD z výroby Minimálně 8 AVD z výroby
sportovních pořadu sportovních pořadu sportovních pořadu
Minimální objem celkových ročních Minimální objem celkových Minimální objem celkových
prověřovaných přímých nákladu ročních prověřovaných přímých ročních prověřovaných přímých
AVD: 50 mil. CZK bez DPH nákladu AVD: 10 mil. CZK bez nákladu AVD: 10 mil. CZK bez
DPH DPH
Správa budov
Provedeme prověření procesu nákupu v oblasti: Investice, správa, opravy a údržba
nemovitostí a související infrastruktury v minimálním ročním rozsahu 25 zakázek
(obchodních případů) o celkové minimálním objemu 40 mil. Kč bez DPH v následující
struktuře platné pro každé prověřované roční období:
Česká televize v Praze Televizní studio Brno Televizní studio Ostrava
Minimálně 15 zakázek, z toho: Minimálně 5 zakázek, z toho: Minimálně 5 zakázek, z toho:
M inimálně 10 zakázek nově Minimálně 3 zakázky nové Minimálně 3 zakázky nově
prověřovaných v daném prověřovaném prověřované v daném prověřované v daném
prověřovaném roce prověřovaném roce
roce
Minimální objem ročních Minimální objem ročních Minimální objem ročních
prověřovaných prostředku: 35 mil. prověřovaných prostředku: 2 mil. prověřovaných prostředku: 2 mil.
Kč bez DPH Kč bez DPH Kč bez DPH
Nově prověřovanou zakázkou v daném prověřovaném roce se pro účely této Smlouvy
rozumí uzavřená smlouva, nově uzavřený dodatek, potvrzená objednávka, přijaté plnění
apod., která:
• spadá do nákladu nebo investičních výdajů daného prověřovaného období, a
současně
• k uzavření dohody na realizaci (uzavření smlouvy, dodatku, potvrzení objednávky
apod.) došlo v daném prověřovaném roce.
C 3 Česká televize
1052854
1T/IČT
Provedeme prověření zadání a realizace zakázek v oblasti provozních nákladu a investic do
ÍS/IČT v minimálním ročním rozsahu 15 zakázek (obchodních případů) o celkové
minimálním ročním objemu 30 mil. Kč bez DPH v následující struktuře platné pro každé
prověřované roční období:
Česká televize v Praze Televizní studio Brno Televizní studio Ostrava
Minimálně 10 zakázek, z toho Minimálně 2 zakázky, z toho Minimálně 2 zakázky, z toho
Minimálně 5 zakázek nove Minimálně 2 zakázky nove Minimálně 2 zakázky nove
prověřovaných v daném prověřovaném prověřované v daném prověřované v daném
prověřovaném roce prověřovaném roce
roce
Minimální objem ročních Minimální objem ročních
Minimální objem ročních prověřovaných prostředku: 500 prověřovaných prostředku: 500 tis.
prověřovaných prostředku: 25 mil.
tis. Kč bez DPH Kč bez DPH
Kč bez DPH
Nákup a oprava techniky
Prověříme procesy nákupu a oprav televizní a filmové techniky (bez investic či oprav staveb)
v minimálním ročním rozsahu 20 zadaných zakázek (obchodních případů) o celkovém
ročním minimálním objemu 100 mil. Kč bez DPH v následující struktuře platné pro každé
prověřované období:
Česká televize v Praze Televizní studio Brno Televizní studio Ostrava
Minimálně 14 zakázek Minimálně 3 zakázky Minimálně 3 zakázky
Minimální objem ročních Minimální objem ročních Minimální objem ročních
prověřovaných prostředků: 80 mil. prověřovaných prostředků: 3 mil. prověřovaných prostředků: 3 mil.
Kč bez DPH Kč bez DPH Kč bez DPH
Akvizice práv včetně sportu
Provedeme prověření nákupu a využití filmových a televizních práv v minimálním ročním
rozsahu 10 obchodních případů (smluvních vztahů) o celkovém minimálním ročním objemu
prověřovaných prostředků 200 mil. Kč bez DPH v následující struktuře platné pro každé
prověřované období:
Nákup od tuzemského subjektu Nákup od zahraničního subjektu
Minimálně 5 obchodních případu Minimálně 5 obchodních případu
Minimální objem prověřovaných nákladu z využití práv Minimální objem prověřovaných nákladu z využiti práv v
souvisejících s pro věřovaným obdobím : 100 mil. Kč prověřovaném období: 100 mil. Kč bez DPH
bez DPH
Minimální objem nových závazku nebo výdajů z práv Minimální objem nových závazku nebo výdajů z práv
nakoupených v daném období 50 mil. Kč bez DPH nakoupených v daném obdobi 50 mil. Kč bez DPH
Novými závazky nebo výdaji z práv nakoupených v daném období se rozumí závazky nebo
výdaje, které vyplynuly ze smluv uzavřených v příslušném prověřovaném období.
oČeská televize
1052854
: Obchod a marketing
Provedeme prověření zadání a realizace zakázek v oblasti marketingu a zajištění obchodní
činnosti ČT v minimálním ročním rozsahu 10 zakázek (obchodních případů) o celkovém
minimálním ročním objemu 25 mil. Kč bez DPH v následující struktuře platné pro každé
prověřované období:
Marketing Zajištění obchodní činnosti
Minimálně 8 zakázek Minimálně 2 zakázky
Minimálně 4 zakázky nově prověřovaných v daném Minimálně 1 zakázka nově prověřovaná v daném
prověřovaném roce prověřovaném roce
Minimální objem prověřovaných nákladů Minimální objem prověřovaných nákladů
prověřovaného období: 20 mil. Kč bez DPH prověřovaného období: S mil. Kč bez DPH
Režie a ostatní poradenství
Provedeme prověření zakázek v oblasti režijních nákladů ČT (poradenství, ostraha, recepční
služby atd.) a režijních investic v minimálním ročním rozsahu 20 zakázek (obchodních
případu) o celkovém ročním minimálním objemu 40 mil. Kč bez DPH v následující struktuře
platné pro každé prověřované období:
Česká televize v Praze Televizní studio Brno Televizní studio Ostrava
Minimálně 12 zakázek, z toho Minimálně 4 zakázky, z toho Minimálně 4 zakázky, z toho
Minimálně 6 zakázek nově Minimálně 2 zakázky nově Minimálně 2 zakázky nově
prověřovaných v daném prověřovaném prověřované v daném prověřované v daném
roce prověřovaném roce prověřovaném roce
Minimální objem ročních
Minimální objem ročních prověřovaných prostředku: 2 mil. Minimální objem ročních
prověřovaných prostředku: 35 mil. prověřovaných prostředku: 2 m.
Kč bez DPH
Kč bez DPH Kč bez DPH
Využití kapacit
Provedeme prověření využití kapacit a hospodaření minimálně 12 výkonných středisek ČT
(Profitcenter Výroby a Techniky) v následující struktuře platné pro každé prověřované
období:
Česká televize v Praze Televizní studio Brno Televizní studio Ostrava
Minimálně 6 středisek Minimálně 3 střediska Minimálně 3 střediska
Minimálně 3 střediska, která M inimálně 2 střediska, která nebyla M inimálně 2 střediska,
nebyla prověřována v předchozím prověřována v předchozim roce která nebyla prověřována v
roce předchozím roce
Na Služby dle části B této Smlouvy se vztahují Všeobecné smluvní podmínky (Příloha 2).
Články 16, 17, 18, 22 a 36 odst. 2 věta druhá Všeobecných smluvních podmínek se
nepoužijí.
‘i
C J Česká televize 1052854
C. SPOLEČNÁ USTANOVENÍ
Honorář a fakturace
1. Náš celkový roční honorář za Služby za každé auditované účetní v období 2012 -
2015 bude 2 642 290 Kč plus DPH, s tím, že prvním auditovaným účetním obdobím je
rok 2012. Počínaje auditem účetního roku 2016 roste honorář o inflaci, nejvýše však o
2 % ročně. Podrobný přehled fakturace za předmět plnění této Smlouvy je uveden
v Příloze 3.
2. Honorář uvedený výše obsahuje veškeré náklady EY spojené s realizací předmětu
této Smlouvy (jako např. náklady na ubytování, transport, kancelářský materiál, apod.).
3. Honorář bude každý rok fakturován ve 3 etapách.
První část ve výši 30 % po ukončení předběžného auditu.
Druhá část ve výši 20 % po vydání zprávy auditora o ověření účetní závěrky.
Třetí část ve výši 50 % po předání finální zprávy o auditu hospodaření za
příslušné účetní období.
4. Společnost neposkytuje EY žádnou zálohu na plnění podle této Smlouvy.
5. Splatnost faktury je sjednána na 20 (dvacet) kalendářních dnů ode dne doručení
faktury Společnosti, a to bankovním převodem na účet EY uvedený v čl. 1 této
Smlouvy tak, aby byla v den splatnosti připsána na tento účet. Veškeré platby dle této
Smlouvy budou probíhat výhradně v Kč.
6. Faktura musí obsahovat náležitosti daňového dokladu podle příslušných právních
předpisů, zejména pak zákona č.235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty a zákona
563/1991 Sb., o účetnictví. V případě, že faktura nebude mít odpovídající náležitosti, je
Společnost oprávněna zaslat ji ve lhůtě splatnosti zpět EY k doplnění, aniž se tak
dostane do prodlení se splatností. Lhůta splatnosti začne běžet znovu od opětovného
doručení náležitě doplněné nebo opravené faktury.
C 3 Česká televize
1052854
Termíny
7. Termíny dokončení statutárního auditu a auditu hospodaření budou následující:
a) Termín zahájení předběžného auditu bude stranami dojednán vždy pro každé
účetní období. EY je povinna dokončit předběžný audit ve lhůtě 60 dnů od jeho
zahájení předáním zprávy z provedení předběžného auditu,
b) EY je povinna dokončit závěrečný audit a předat zprávu auditora o provedení
auditu roční účetní závěrky ČT nejpozději do 15. 5. následujícího kalendářního
roku,
c) EY je povinna dokončit audit výroční zprávy ČT o jejím souladu s účetní závěrkou
a předat zprávu auditora o ověření výroční zprávy ČT nejpozději 15 kalendářních
dní od jejího předání zástupcem ČT k prověření,
d) EY je povinna dokončit Audit hospodaření ČT a předat písemnou zprávu o jeho
provedení nejpozději do 15. 6. následujícího kalendářního roku.
8. O předání a převzetí každého dílčího plnění bude pořízen předávací protokol
podepsaný zástupci obou smluvních stran.
Smluvní pokuty a odstoupení od Smlouvy
9. Společnost se zavazuje při nedodržení splatnosti faktury uhradit EY úrok z prodlení ve
výší 0,03 % (slovy: nula celá tři setiny procenta) z fakturované částky za každý den
prodlení.
10. Společnost je oprávněna požadovat zaplacení smluvní pokuty ve výši 5.000,- Kč za
každý den prodlení pří nedodržení termínu předání zprávy z provedení předběžného
auditu.
11. Společnost je oprávněna požadovat zaplacení smluvní pokuty ve výši 10.000,- Kč za
každý den prodlení při nedodržení termínu předání zprávy o provedení statutárního
auditu roční účetní závěrky nebo zprávy z provedení auditu hospodaření.
12. V případě, že EY nedodrží rozsah a obsah auditu hospodaření stanovený touto
Smlouvou, je EY povinna zaplatit ČT smluvní pokutu ve výši 20.000,- Kč za každé
jednotlivé porušení či nedodržení obsahu a rozsahu provedení auditu hospodaření.
13. Smluvní pokuty jsou splatné do 15 (slovy: patnácti) dnů ode dne doručení výzvy k
zaplacení pokuty. Dohodou smluvních stran lze provést započtení smluvní pokuty proti
splatným pohledávkám druhé smluvní strany.
14. Společnost má právo odstoupit od této Smlouvy, pokud EY bude více jak 30 (slovy:
třicet) dní v prodlení s plněním této Smlouvy. Plněním této Smlouvy se rozumí dodání
zprávy o provedení předběžného auditu, dodání zprávy auditora o ověření roční účetní
závěrky, dodání zprávy auditora o ověření výroční zprávy a dodáni zprávy z provedení
auditu hospodaření v termínech stanovených touto Smlouvou.
Česká televize 1052854
15. Společnost má právo odstoupit od Smlouvy v případě, kdy EY neplní Smlouvu řádně a
kvalitně. Nesplněním povinnosti provést řádně a kvalitně audit hospodaření se rozumí
situace, kdy ČT písemně upozorní EY s uvedením důvodů, v které části jsou zjištění
nebo závěry EY uvedená ve zprávě o provedení auditu hospodaření významně
neúplné, nesprávné nebo nerelevantní, a EY ve lhůtě 15 dnů od obdržení písemného
upozornění nepředloží aktualizovanou verzi zprávy, která by na výtky ČT adekvátně
reagovala, tj. adekvátně upravila závěry EY nebo prokazatelně obhájila původní
závěry.
16. Společnost má právo odstoupit od Smlouvy také v případě, že EY uvedla v nabídce
informace nebo doklady, které neodpovídají skutečnosti a měly nebo mohly mít vliv na
výsledek zadávacího řízení.
17. Odstoupení musí byt provedeno písemnou formou, musí byt zdůvodněno a je účinné
ve lhůtě 30 od jeho doručení druhé smluvní straně.
18. Nedotčena zůstávají práva Společnosti na náhradu škody nad rámec smluvní pokuty a
odstoupení od Smlouvy podle příslušných ustanovení obchodního zákoníku.
Ostatní záležitosti
19. Každoročně při zahájení auditu předložíme Společnosti čestné prohlášení o trestní
bezúhonnosti každého člena auditorského týmu.
20. EY je povinna po celou dobu účinnosti Smlouvy splňovat kvalifikační předpoklady
uvedené v kvalifikační dokumentaci k veřejné zakázce, zejména pak požadavek na
odborné složení auditorského týmu.
21. V souladu s legislativou upravující opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti je
EY povinna shromáždit od Společnosti určité údaje v rozsahu uvedeném v přiloženém
dotazníku. Společnost se zavazuje informovat EY o veškerých změnách v údajích
uvedených v dotazníku, k nimž dojde v průběhu trvání této Smlouvy.
22. Vzájemně jsm e se dohodli, že veškeré sporné záležitosti, které se vyskytnou a budou
se týkat závazků vyplývajících z této Smlouvy, budou řešeny dohodou. Případnému
soudnímu sporu z této Smlouvy bude předcházet snaha smluvních stran o řešení
sporu smírem. Smluvní strany se dohodly ve smyslu § 89a zákona č. 99/1963 Sb.,
občanský soudní řád, v platném znění, že v případě řešení sporů soudní cestou bude
místně příslušným soudem Obvodní soud pro Prahu 4, popřípadě Městský soud v
Praze.
23. Smlouva je vyhotovena v českém jazyce ve čtyřech (4) vyhotoveních s platností
originálu, z nichž obě smluvní strany obdrží po dvou vyhotoveních.
C 3 Česká televize
1052854
24. Smlouva nabývá platnosti a účinnosti dnem podpisu osob oprávněných jednat za
smluvní strany.
Datum: Datum:. ti1?:
Ernst & Young Audit, s.r.o.
Funkce: jednatelka
Přílohy:
Příloha č, 1 - Všeobecné smluvní podmínky pro audit a prověrku
Příloha č. 2 - Všeobecné smluvní podmínky
Příloha č. 3 - Honorář
Příloha č. 4 - Klientský dotazník
Příloha č. 5 - Vysvětlení uchazeče
1077254/234
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o provedeni statutárního auditu a auditu hospodaření
č. 1052854
Česká televize
IČO: 00027383
DIČ: CZ00027383
Sídlo: Kavčí hory, 140 70 Prah 4
Zřízená: zákonem č. 482/1991 Sb., o České televizi, nezapisuje se do
obchodního rejstříku
Bankovní spojení: Česká spořitelna a.s.
Číslo účtu: 1540252/0800
Zastoupená: Petrem Dvořákem, generálním ředitelem
a
Ernst & Young Audit, s.r.o.
IČO: 26705338
DIČ: CZ26705338
Sídlo: Na Florenci 2116/15, 110 00 Prah 1 - Nové Město
Zapsaná: v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, sp. zn. C 106718
Bankovní spojení: HSBC Česká republika
Číslo účtu: 1411703100/8150
Zastoupená: , jednatelkou
(dále í označeny jako „Smluvní strany“)
Vzhledem k tomu, že:
1 Dne 10. dubna 2013 byla uzavřena Smlouva o provedení statutárního auditu a auditu
hospodaření včetně k ní přiložených Všeobecných smluvních podmínek pro audit a prověrku
(vztahujících se ke statutárnímu auditu) a Všeobecných smluvních podmínek (vztahujících se
k auditu hospodaření), (dále jen „Smlouva“), na základě které byla společnost Ernst & Young
Audit, s.r.o., se sídlem Na Florenci 2116/15, 110 00 Praha 1 - Nové Město, IČ: 26704153,
zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, sp. zn. C 88504, a
zapsaná v Komoře auditorů pod č. 401 (dále jen „my“ nebo „EY") pověřena mj. provedením
auditu účetní závěrky a výroční zprávy společnosti Česká televize, Kavčí hory, 140 70 Praha
4, IČ 00027383 (dále jen „Společnost“, „ČT" nebo „vy“) a vydáním odpovídající zprávy.
2 Na základě novelizace zákona o auditorech č. 93/2009 Sb., novelami 221/2015 Sb. a
375/2015 Sb., které jsou větší částí ustanoveni účinné od1. 1. 2016, a navazujících
přechodných ustanovení se tato změna dotkne statutárního auditu dle Smlouvy.
3 Smluvní strany deklarují, že změny Smlouvy nejsou podstatnou změnou smlouvy podle
ustanovení § 82, odst. 7 zákona o veřejných zakázkách 137/2006 Sb. v platném znění.
Dohodly se Společnost a EY na uzavření tohoto dodatku č. 1 ke Smlouvě:
1. V Článku A odst. 1. Smlouvy se stávající text nahrazuje následujícím zněním:
1077254/234
„Cílem našeho auditu je vydat výrok o tom, zda účetní závěrka ve všech významných ohledech
věrně zobrazuje finanční situaci a výsledky hospodaření společnosti Česká televize v souladu
s právními předpisy a příslušným rámcem účetního výkaznictví, na jehož základě je účetní
závěrka sestavena, mj. též zásadami všeobecně přijatými a platnými v České republice.“
2. Článek A odst. 8. Smlouvy se stávající text nahrazuje následujícím zněním:
„Ověříme soulad výroční zprávy Společností s účetní závěrkou a vyjádříme, zda byla výroční
zpráva vypracována v souladu s právními předpisy. Naším úkolem je uvést, na základě
provedeného ověření, ve zprávě auditora, v části ostatní informace, zda ostatní informace
uvedené ve výroční zprávě nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou. Dále je naším
úkolem se, na základě našich znalostí o účetní jednotce získaných během ověřování účetní
závěrky, vyjádřit, zda je výroční zpráva sestavena v souladu s právními předpisy nebo zda se
jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. V souladu s Mezinárodními auditorskými
standardy naplánujeme a provedeme zakázku tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že
informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem
zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní
závěrkou. Naše postupy dále provedeme v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy
(ISA), zejména ISA 720, a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů ČR. Vyjádření k
výroční zprávě bude součástí zprávy auditora.”
3. V Článku A odst. 9. Smlouvy se stávající text v bodě i. nahrazuje následujícím zněním:
„za sestavení účetní závěrky, výroční zprávy a jejich věrné zobrazení v souladu s právními
předpisy a příslušným rámcem účetního výkaznictví, na jehož základě je účetní závěrka
sestavena, mj. též s účetními zásadami všeobecně přijatými v České republice;“
2
1077254/234
4. V Článku A odst 9. Smlouvy se stávající text v bodě ¡¡i. nahrazuje následujícím zněním:
„za to, že nám poskytnou: 1 ) účetní závěrku a výroční zprávu a to oba dokumenty společně ve
stejnou dobu; 2 ) včasný přístup k veškerým informacím, o nichž je vedení známo, že jsou
relevantní pro sestavení účetní závěrky, výroční zprávy jako např. k záznamům, dokumentaci
a dalším podkladům: 3) další informace, které si od vedení pro účely auditu vyžádáme;
a 4) neomezený přístup k osobám působícím ve Společnosti, od nichž bude podle našeho
názoru nutné získat důkazní informace.“.
5. V Článku C odst. 7. se text v bodech b) a c) nahrazuje následujícím zněním:
,,b) EY je povinna dokončit závěrečný audit a předat zprávu auditora o provedení auditu
roční účetní závěrky ČT nejpozději do 15. 6. následujícího kalendářního roku. EY a ČT
jsou oprávněny po vzájemné dohodě termín 15 6. uvedený v předcházející větě
každý rok operativně posunout o deset kalendářních dnů před 15. 6. kalendářního
roku nebo deset kalendářních dnů po 15. 6. kalendářního roku. Možnost posunutí
termínu musí být vždy v souladu se zákonnými povinnostmi předmětu smlouvy a
může být vyžádáno s ohledem na interní postup na straně ČT.“,
a stávající bod d) se přečíslí na ood c).
6. Ostatní ustanovení Smlouvy zůstávají nedotčena.
7. Tento dodatek č. 1 je připraven ve dvou vyhotoveních v českém jazyce a nabývá účinnosti
dnem jeho podpisu oběma stranami.
Ernst & Young Audit, s.r.o.
Podpi
Jmén
Funkce: Jednatelka
Datum: M : května 2016
Če
P
Jméno: Petr Dvořák
Funkce: Generální ředitel
Datum: 3 .Q5- 2016
3