Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
31.1.2017
Kvita, Pawlita & Partneři, s.r.o.
Olbrachtova 1334/27
71 O00 Slezská Ostrava
Statutární město Opava
Mgr.Bc.Pavel Vltavský
Vedoucí odboru majetku
Horní náměstí 382/69
746 26 Opava
Ostrava dne 17.01.2017
Nabídka vvoracování znaleckého posudku ve vec1 určení hodnoty 67%, dále 75 %
a 99% akciového podílu společností Slezský fotbalový club Opava a.s.
Na základě našeho společného jednání ze dne 10.01. t.r. Vám předkládáme naši
cenovou nabídku ve věci vypracování znaleckého posudku s tímto předpokládaným textem
zadání: „Ohodnotit akciové podíly představující 66 %, 75 % resp. 99 % podíly hlasovacích
práv ve společnosti Slezský fotbalový club Opava, a.s., se sídlem Lípová 10512, 746 O1
Opava, IČ: 258 35 912 (dále rovněž Společnost nebo podíl), a to v souvislosti se záměrem
majoritního akcionáře odprodat majoritní podíl strategickém investorovi, přičemž o velikosti
prodávaného podílu bude rozhodnuto dodatečně" . Akciový podíl bude zájemcům nabídnut za
předpokladu splnění podmínek, kdy kritériem není nejvyšší cena, ale rovněž předpoklad
splnění závazků investic do hmotných i nehmotných aktiv Společnosti. Znalecký posudek
by měl sloužit jako jeden z klíčových dokumentů pro potřebu vyjednávání o velikosti kupní
ceny za převod podílu, tj. pro potřeby vyplývající z ustanovení § 51 a násl. zákona č. 90/2012
Sb. zákona o korporacích.
Ocenění Společnosti, resp. podílu bude provedeno na bázi výnosových metod ocenění
s následným přičtením neoperačních aktiv a rovněž s ohledem na nízkou výnosnost bude
znalec aplikovat majetkové ocenění obchodního závodu, tj. na bázi simulované likvidace
Společnosti. Posudek bude vypracován ve 3 vyhotoveních v jazyce českém a místem předání
posudku bude sídlo objednatele.
Námi navrhovaná cena díla za vypracování znaleckého posudku byla znalcem
stanovena s ohledem na rozsah oceňovaného majetku a specifikum zadání. Předpokládaná
cena díla by měla činit 78 tis. Kč bez DPH slovy: Sedmdesátosmtisíckorunčeských
a splatnost faktury za vyhotovení posudku by neměla překročit 1O dnů od jeho předložení
a převzetí. Zálohu na provedení díla nebudeme vyžadovat.
Předběžný termín provedení díla předpokládáme do 21 dnů od předložení podkladů
pro ocenění, jejichž indikativní seznam je doložen v příloze tohoto dopisu. Splnění termínu je
dále vázáno na Vaši součinnost a zajištění přiměřeného přístupu k oceňovanému majetku.
Další organizační záležitosti spojené s vypracováním posudku budou obsaženy ve smlouvě o
dílo.
V případě Vašich dotazů týkajících se způsobů ocenění a postupů vypracování díla,
případně výše odměny kontaktujte, prosím, VÝHRADNĚ osobu jednatele telefonicky
ebo písemně na emailovou adres
S pozdravem
Ing. Josef Pawlita
jednatel společnosti
Příloha: Indikativní seznam podkladů pro společnosti , potažmo obchodního podílu
Příloha:
INDIKATIVNÍ SEZNAM PODKLADŮ PRO OCENĚNÍ ZÁVODU NEBO
OBCHODNÍHO PODÍLU SPOLEČNOSTI
A) Blok informací týkající se ocenění obchodního závodu Společnosti, tj.
100°/o podílu společnosti
1. Organizační struktura společnosti, pokud byla managementem vytvořena.
2. Účetní závěrky oceňované společnosti za období poslední tři roky chodu v rozsahu
výkazu zisku a ztrát, rozvahy, příloh (veřejné informace) a dále výkazy zisku a ztrát,
rozvahy a obratové předvahy ke dni ocenění, tj. k 31. 12. 2016.
3. Podnikatelský záměr společnosti pokud je zpracován
Předpokladem je roční operativní plán a v ideálním případě podnikatelský záměr
na období cca 3 - 5 let. Indikativní osnova byznys plánu - podnikatelského záměru:
a) stručný popis činností,
b) personální zajištění kvality managementu,
c) výstupy z marketingového plánu,
d) technické vybavení a inovační programy, plány nových investic,
e) finanční prognóza v členění na profesionální team a mládežnická družstva a
akademii,
f) komentář.
4. Přehled příjmů za poslední tři roky
Přijaté dotace z fotbalového svazu, z příspěvků z rozpočtu města, příjmy z prodeje reklam,
televizních práv, vstupného. Příjmy z prodeje hráčů.
5. Hospodaření akademie
Podrobný rozbor hospodaření akademie za poslední tři roky.
6. Ostatní informace závažného obsahu, např.:
• rozh.odnutí a usnesení ve významných soudních sporech (aktivních i pasivních), jež
v současné době Společnost vede a které mohou hmatatelným způsobem ovlivnit hodnotu
Společnosti,
• výsledky daňových kontrol a přehledy čerpání a vyúčtování přijatých dotací,
• přehled očekávaných soudních sporů týkajících se Společnosti nebo jejího majetku,
• informace týkající se ekologických zatížení minulých i současných a programy jejich
eliminace, seznam, investic, částky a časový program realizace související s nutností
odstranění ekologických zátěží provozem podniku, na které se nevztahuje garance státu,
• poskytnuté obchodní záruky a jiné garance mimo rámec běžné hlavní podnikatelské
činnosti, jež mají vliv na hodnotu společnosti (závodu),
• přehledy vyplácených podílů na zisku za účetní období od posledního ocenění ,
• stručná zpráva týkající se změn v rozsahu pojištění podnikatelské činnosti ,
• seznam poskytnutých a přijatých licencí, patentů, průmyslových vzorů, autorizací apod.
Podstatná část těchto informací by měla být veřejná, pokud jsou přílohy k účetním
závěrkám zpracovány podle účetních předpisů a standardů.
7. Seznam úročených závazků (úvěry a půjčky), poskytnutá jištění v členění podle
věřitelů, druhů úvěrů, účelu poskytnutí, jejich splatnosti, harmonogramu splácení.
Přesná výše sjednaných úrokových sazeb úvěrů a půjček k datu směrodatného
ocenění.
8. OCENĚNÍ AKTIV SPOLEČNOSTI
A) Nehmotného majetku profesionální smlouvy s hráči
seznamy dlouhodobe'ho ma,1. etku b1y měI obsahovat m1mmá ně tyto úda1e:
Jméno hráče Datum uzavření Doba, na kterou byla Celková Výše odstupného,
smlouvy smlouva uzavřena hodnota pokud byla sjednaná
kontraktu
Ostatní informace o hráčském kádru, hodnocení hráčů, záměry přestupů , obnovy smluv atd.
B) movitého majetku
seznamy dlOUhOdObe'ho maJetku b v meVI obsahovat mm. 1.ma'Inev tyto u'daJ.e:
Evidenční Název Rok Cena Odpisová Oprávky Zůstatková Místo
číslo výroby 1.pořízení skupina cena
Seznam drobného hmotného a nehmotného majetku evidovaného, majetek v operativní
ev1"denc1 a maJetek po spIacem, Ieasmgu bymeVI obsahovat mm. 1.ma'Inev tyto u, daJ.e:
Evidenční Název Rok pořízení Cena prvního Zůstatková Místo
číslo pořízení účetní hodnota
V případě, že na movitý majetek bylo zřízeno zástavní právo nebo jinak omezeno vlastnictví,
prosíme opět uvést finanční přehled těchto zástav a titulů, na základě kterých byly zřízeny, a
to ve struktuře, jaká je uvedena u nemovitého majetku.
Seznam nehmotného majetku neevidovaného v účetní evidenci:
Přístup k seznamu duševního vlastnictví podniku a dokumentace týkající se vzniku
nehmotného majetku a dále způsobu ošetření průmyslových práv (know-how, výrobní
dokumentaci, receptur, seznam patentů, ochranných známek, technologické postupy a jiný
duševní majetek, k němuž má subjekt vlastnické právo).
C)Zásoby
• v členění na běžné obrátkové, pomaluobrátkové, obtížně použitelné zásoby, dále zásoby
nepoužitelné např. po expirační době, nebo nevyužitelné - bude nutné vynaložit náklady
na jejich likvidaci - kvantifikace těchto nákladů). Členění by mělo být provedeno ve
struktuře, která umožňuje zachovat vazbu na účetní evidenci podniku,
• inventurní seznamy dle jednotlivých účetních kategorií zásob,
Nakoupené zásoby j Rok výroby j Pořizovací cena j Místo
IEvidenční číslo j Název
Zásob vlastní v 'roby
Evidenční číslo Název výrobku Nákladová cena Pořizovací cena
D) Pohledávky
Odběratel Do lhůty Po lhůtě splatnosti
Dny I do30dnů jod31-90 j91-180 !t80 - 240 j 240 - 365 nad 365
Pozn.: V případě, že bude existovat předpoklad, že hodnotu společnosti významným
způsobem ovlivňuje pohledávka či skupina pohledávek, pak je nutné připravit pro hodnocení
k nahlédnutí celý spis, který umožní posoudit právní stav pohledávky, její zajištění a případně
bonitu dlužníka (smlouvy, dodací listy, předávací protokoly, korespondence s dlužníkem,
žaloby, rozsudky soudu, hodnocení úrovně zajištění apod.) .
Podklady, které podchycují, resp. specifikují parametr oceňované pohledávky, resp. skupiny
oceňovaných pohledávek k datu směrodatného ocenění. Pozn. Podklady je možné předložit
v písemné nebo elektronické formě:
- přesná identifikace pohledávky,
- dlužník - název Gméno) dlužníka, sídlo (bydliště), IČ, případně rok narození,
- datum plnění pro dlužníka dle smlouvy a datum uskutečněného plnění,
- datum původní , případně budoucí splatnosti pohledávky,
- výše dlužné částky - jistina,
- výpočet výše příslušenství pohledávky a případně sankcí, pokud k datu směrodatného
ocenění nebyla pohledávka uhrazena,
- další údaje a poznámky, které věřitel vede za účelem řádné identifikace pohledávky,
bonity dlužníka a pro další jednání o vymáhání apod.
Úvěrová, případně jiná obchodně závazková smlouva, na základě které bylo poskytnuto
úpadcem plnění, případně fotokopie samotné smlouvy.
Údaje a informace, ke kterým bude mít znalec přístup, resp. měly by být předloženy. Jedná se
o následující dokumenty či informace:
- konfirmace pohledávek mezi věřitelem a dlužníkem, pokud byla do data ocenění
provedena,
notářské zápisy týkající se sjednané vykonatelnosti pohledávek ve vlastnictví úpadce,
přehledy o majetkové, finanční a důchodové situaci dlužníků, pokud byly provedeny,
korespondence s dlužníky, kteří jsou v prodlení více jak tři měsíce,
přehledy dosavadních výsledků spojených s vymáháním pohledávky,
v případě, že pohledávka nebo soubor pohledávek byl zajištěn zástavou movitého nebo
nemovitého majetku, bude nutné předložit výpisy z katastru, stavební dokumentace
přiměřeně k rozsahu a charakteru nemovitosti , kolaudační rozhodnutí - rozsah upřesní
znalec po provedení fyzické prohlídky, nabývací tituly oceňovaného majetku. Pokud je
majetek pronajat, pak nájemní smlouvy. Ekologické závazky na budovách a pozemcích,
doklady o pojištění , velikosti daně z nemovitostí, přehledy o rozsahu nutně
vynakládaných nákladů na opravy a běžnou údržbu majetku. V případě zástavy
movitého majetku pak záznamy z registru zástav vedených v rámci notářské evidence,
přehled jiných aplikovaných zástav, např. fotokopie směnek, prohlášení ručitelů apod„
rozsudky soudů, odvolání atd.
Možnost jednání s exekutory, kteří byli pověření vymáháním pohledávek.
Záznamy a přehledy dosavadních výsledků jednání ve věci vymáhání pohledávek.
9. Seznam HIM rona ·a 'ch formou finančního leasin u - k nahlédnutí
Předmět Rok Délka Počet spi. Akon- Objem Výše jedné Uhrazené
leasin u výroby pořízení nav ·šení leasin u skuteč. tace neraz.NPO splátk splárk
Pozn. S výjimkou předmětu leasingu - osobních vozidel, uvádějte prosím všechny hodnoty
bez DPH. Finanční služby ve všech případech bez DPH.
IO. Strategický návrh konceptu prodeje akciového podílu včetně definování parametrů
budoucích závazků, které budou smluvní strany při uzavření kupní smlouvy zavázány,
Jedná se např. o nutné investice do sportovního areálu, pravidelná finanční podpora
mládežnického sportu apod. Závazky budou věcně, účelově a finančně kvantifikovány
pro každou smluvní stranu a prodávající a kupující budou mít povinnost přistoupení
těmto závazkům, přičemž součásti smluvní dokumentace prodeje podílu bude výčet
požadovaných záruk za jejich splnění.
Tabulkové údaje je možné předat na nosiči dat formátované v databázovém soboru nejlépe
v software EXCEL osobně nebo elektronickou poštou. Pro případnou kontrolu, bude-li to
odhadce vyžadovat, pak inventární položky budou předloženy v sestavě.
Shora uvedený přehled podkladů pro ocenění může být rozšířen nebo případně zúžen
v návaznosti na závažná zjištění v průběhu oceňovacích prací. V případě problémů s dodáním
podkladů je možné vést jednání s cílem nalézt společně jiný způsob získání požadovaných
informací.
V Ostravě 01 /2017.