Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
Stt/Iř / >> 8fl 4 ' 2 0
CES 1573/2020/JANO
■olečnost a. s.
Smlouva o provedení auditorských služeb
Smluvní strany
Objednatel: Severočeská vodárenská společnost a.s.
Název: Teplice, Přítkovská 1689, PSČ: 415 50
Sídlo: vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 466
Zápis v OR: 49099469
IČ: CZ49099469
DIČ: Ing. Bronislav Špičák, generální ředitel
Jednající: Komerční banka, a.s.
Bankovní spojení: 711620257/0100
Č. účtu:
Poskytovatel: HZConsult s.r.o.
Jméno a příjmení/Obchodní firma: Kodaňská 46, Praha 10, PSČ 100 10
Místo podnikání/Sídlo: spol. vedena u MS v Praze, odd. C, vložka 62248
Zápis v OR: 256 99 032
IČ: CZ25699032
DIČ: Ing. Miloš Havránek, jednatel společnosti
Jednající: Česká spořitelna, a.s., Praha 10
Bankovní spojení: 1975034379/0800
Číslo účtu:
Objednatel a Poskytovatel (dále označováni rovněž jako „smluvní straný') uzavřely niže uvedeného
dne
tuto
Smlouvu o provedení auditorských služeb
v souladu se zákonem č. 89/2012 Sb., Občanský zákoník, ve smyslu zákona č. 93/2009 Sb., o
auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů a ve
smyslu ustanovení § 20 zákona č. 563/1991 Sb., zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
Smluvní strany, vědomy si svých závazků v této Smlouvě obsažených a s úmyslem být touto
Smlouvou vázány, dohodly se na následujícím znění Smlouvy:
1. VYMEZENÍ POJMŮ
1.1. Základní pojmy užívané v této smlouvě, jsou z důvodu snazší orientace v textu uvedeny
s velkým počátečním písmenem a jejich význam je následující:
„Autorský zákon“ znamená zákon č. 121/2000 Sb., o právu autorském, o právech
souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů
(autorský zákon), ve znění pozdějších předpisů
„Občanskýzákoník“ znamená zákon č. 89/2012 Sb., Občanský zákoník, ve znění
pozdějších předpisů
„Smlouva“ znamená tuto smlouvu o provedení auditorských služeb
uzavřenou mezi Objednatelem a Poskytovatelem
„Zákon o auditorech“ zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o a změně některých
zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů
„Zákon o účetnictví znamená zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění
pozdějších předpisů
„Závazné auditorské znamenají kromě Zákona o auditorech veškeré předpisy a
předpisy“ normy, které vycházejí z postavení Poskytovatele jako auditora
a kterými je při provádění auditorských služeb dle Smlouvy
vázán; jsou jím míněny zejména, nikoli však výlučně, platné
účetní a auditorské standardy vydávané Komorou auditorů ČR
(dále jen „KA ČR“), směrnice a vnitřní předpisy KA ČR,
mezinárodní účetní a auditorské standardy a Etický řád KA ČR
přístupné v souladu s ustanovením § 18 Zákona o auditorech
na www.kacr.cz.
2. SMLUVNÍ STRANY
2.1. Objednatel prohlašuje, že
2.1.1. je v souladu s ustanovením § 20 Zákona o účetnictví osobou, která je povinna mít
účetní závěrku ověřenu auditorem,
2.1.2. Poskytovatel byl v souladu s ustanovením § 17 odst. 1 Zákona o auditorech určen
nejvyšším orgánem Objednatele, kterým je valná hromada, a to usnesením valné
hromady ze dne 18. 6. 2020.
2.1.3. splňuje veškeré podmínky a požadavky v této Smlouvě stanovené a je oprávněn tuto
Smlouvu uzavřít a řádně plnit závazky v ní obsažené.
2.2. Poskytovatel prohlašuje, že
2.2.1. je právnickou osobou řádně založenou a zapsanou podle českého právního řádu,
která splňuje veškeré podmínky a požadavky v této Smlouvě stanovené a je
oprávněna tuto Smlouvu uzavřít a řádně plnit závazky v ní obsažené,
2.2.2. je osobou zapsanou do seznamu auditorů podle Zákona o auditorech nebo
zaregistrovanou v seznamu auditorů podle Zákona o auditorech nebo auditorská
společnost zapsaná v seznamu auditorských společností podle Zákona o auditorech
93/2009 Sb., o auditorech s číslem Oprávnění 312.
2.2.3. při plnění Smlouvy poskytuje auditorskou službu ve smyslu ustanovení § 2 písm. a) a
b) Zákona o auditorech.
2.2.4. při plnění Smlouvy je nezávislý a je vázán pouze právními předpisy a Závaznými
auditorskými předpisy.
2
3. PŘEDMĚT SMLOUVY
3.1. Předmětem této Smlouvy je povinnost Poskytovatele poskytnout Objednateli následující
povinné auditorské a doplňkové služby ve smyslu Zákona o auditorech v souladu se
Závaznými auditorskými předpisy, a to způsobem a za podmínek, stanovených touto
Smlouvou:
3.1.1. Audit (ověření) účetní závěrky za rok 2020, sestavené k 31. 12. příslušného účetního
období a audit (ověření) výroční zprávy za rok 2020. Poskytovatel projedná výsledky
auditu s managementem Objednatele, představenstvem a dozorčí radou Objednatele
a poté zpracuje písemnou zprávu auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy
podle Zákona o auditorech. Zpráva auditora bude dodána v českém jazyce ve 4
vyhotoveních, případně na žádost Objednatele i ve 2 vyhotoveních v anglickém
jazyce;
3.1.2. Audit (ověření) konsolidované účetní závěrky za rok 2020, sestavené k 31. 12.
příslušného účetního období, audit (ověření) konsolidované výroční zprávy za rok
2020 a zpracování písemné zprávy auditora o ověření konsolidované účetní závěrky a
konsolidované výroční zprávy podle Zákona o auditorech. Zpráva auditora bude
dodána v českém jazyce ve 4 vyhotoveních, případně, na žádost Objednatele, i ve 2
vyhotoveních v anglickém jazyce;
3.1.3. Průběžné ověření stavu vedení účetnictví a předpokladů pro sestavení účetní závěrky
tak, aby byly dodrženy závazné právní předpisy a aby účetní závěrka podávala věrný
a poctivý obraz hospodaření Objednatele během účetního období 2020, případné
zpracování a předání Objednateli účetně metodických doporučení a návrhů opatření k
odstranění nedostatků zjištěných během auditu (ověřování) dle tohoto článku
Smlouvy, včetně průběžných konzultačních služeb v rozsahu cca 200 konzultačních
hodin ročně ve vztahu k účetní závěrce, povinným účetním zprávám a k závěrům
auditu a projednání závěrů návrhů na zlepšení s managementem společnosti
(Objednatele).
3.2. .......................................... ......................... . . . ........................ ............... . ............
. . . ..................... . . .... ........ . ............. . .................. . ............................. ................................
. ..................... ............. ................ .............. . . ........................
3.3. .......................... ........ ............... .... ..... ............................. . . ......... ......... ...... . . . . .........
.............................................................. .................. ............... ..................
3.4. ...................... .......... ............. ................................................... ........ .............................. . .
...................
.............................. ............ ......... . ............. .................. ............. . . ............... .............
. .............. .............. .................... . .................................................... ...........................
.......................................... .................. ............................................ ................
...................... ........
....... . . . ................ ............................................................ ..............................
. ...................... ................ . . .................................... ............ ............................. . . . . .............
............... .............. . . .....................
........ . .......... . . ............. . .................................... ............. . . .............. ..................
. ................. . ....................... . . ............................. ......... .............. .............. .............. . .......
........... ..................................... ......... .............. .............. .................. .................. . .
....................................... . . .................... . . ..................................
3.5. ................................................................................. ...................................... ................
. ........... .............................. .................... ................ . . ...... . . . . .............. . .........................
. ....................... .......... ..............
3.6. .......................... ................. ....... .................................. ........... .............. .................. .........
. ...................... .............. . ........ ......................... . . ......................................... .......................
3.7. ............ ..... ...... .................. .................. .......... .......................... . . ........ ............. ............
............ .................. . .............. . ......... ................. .... . . .............. ........... . ............. .................
. ........... . . . .................. .............. ............................ ................. ............. .............. . . ............
3
AI
............... ..................... ............. ................. ...................... . . . . . .................. . . . . .
. .................... ............
3.8. .......................... ..................... .................. . . ................................... . ............... ................ .
..... ............ .............
4. PRÁVA A POVINNOSTI OBJEDNATELE
4.1. Objednatel je v souladu s příslušnými právními předpisy odpovědný za:
4.1.1. ............................................. . .................. ................ .................... . . ............. . .............
.......................... ..............
.......... . ................................ .............. ............. ................ ...................... . ........... ............
. ............. ....................... . . .... ............................................ .................. . . .......... ...........
. . ................. . . ....................................... ..............
....................... ............................................. . . ................ ...... ................ .............. ...........
.......................... ................... ............................................................................. ......
. ..........
.......................... . . .................. ............ . . ....................... ............ ................................... ........
. ........... ..................... ............... . .............. . . .............. .......................................
......... . . ............... . ................. .......... . . ................................. ............. .... ...................
. ..................... ....... ........ . .............. . . ............................ ........... ..............
4.2. ................... ............... ...................... . ............. ....................... ..................... .......... ..........
............................... ........................... . ................... ............ . .............. ............ ..................
. .................... ................ ............ .................. . ............ ......................
4.3. ................... . . . ............... .......... .............. ............. ....................... ................ .... .................
............... ...... .............. . .............. . . ............ ...... ................................................ ...................
. ............. ........... ..................... ...........
4.4. .............. ............................. . . . . ................................. ........... ............... .......... ...........
. .......................... .................... ................................... ............................................. ...... ........
. . . .................. ............. .............. .......
4.5. ............................. ...................... ........... . . .......................... ...................................
. ..................... ........... ..................................................................... . . .................. ........
................................................... . ..................... . . .................... .... ...................... .....................
. . .. . . . .............. . ............. ............... ........... ...... .......... .......... .............................................. ..
. .............................. ........................................... ...............................................................
4.6. ...... ............. .............................................................. ............................. ...................... . . . .......
.................................................... ................. . . . . . . . ............. ................................. ............
..............................
. . . . ........................... ................. .......... ................................... ............................. ...............
. ............................................ . ................................... . .............. ..............................................
. .............
4.8. ................... ................... ........................................ .............................. . ...............................
. ................ ........... .................... ................. ............. ........................ . . ................. ................
....................... .............
4.9. ............................... ................................. .............. ............ . . . . .................. ...............................
. . . ................ .... ................... .............. . . . . . . .............. . . ............ ........................................
. .......... ....................................... ........... ....................... .............................. ....................
........................ ................. ......... .............
4.10. ................... ............................................. ......... ................................ . . ........ ............ .............
. . ........................... . ............ ......... .............
4.11. ................... ................... ................................................ . . .................... ........... . . ............
............................. .............................
4
Ai
4.12. ................... .......... ........................................................ .................. ..........................................
4.13. .................. ................................. ................. ............. . . ......... .......... ..................... ..........
........... ................. ................... .................................. .............. .. ......................................
. . ........................... .................... ................... ............. .. ................. ......... ..................................
. . ........................ ......... .........................................
.................................................... ..... .......... ......................... ................... ..................
........................................ ........ . . .............. ........................................ . .............. . .......
. ................. . . . . . . .............. .................. .......................... ........................................ .. ............
. ...... ............... ....................................... ......... .............. ........................................ ..................
..... .................. . . .........................
5. PRÁVA A POVINNOSTI POSKYTOVATELE
5.1. ...................... . . . ........................... ........... ............. . . . ....................... . .............. . . ......
. ................................ . .................. . ............. ................................................. .................
. ..................... ............... ...................... .............. . . ............ ........ ...... ...................................
. ................................................................. . ............................ ................. ..................... .....
.................... . ........... ............. . . ........................................................ ........... ..................... ...
....... . . . . . . ............ . . ................. ................ . . . ............................................... . ..............
. ..................... ................ ................... ........................... ....... . . . . ...................................
. ................................ .................... .......................... . . . . .............................................
. ........................................................................... ........................... ........ ......................
............. ............................................................ ............................................................
. ........... . . . ....................... ...................................... . .................................................
.................. . . ............
5.2. ......................... ............. .................. . . ............ ............ . .................... ...................................
. .... ....................... . . ............ ............................... ................... ........... .......................................
. ........ .......... . . . . .......... ............. . ............. ................................................. ...............
.......................................................................... .............. ..................... . . ..............
...................................... . ............... ....... ...................................... ............. . . .................
5.3. ...................... ... ................................ . . ............. ................... . . ...........................................
. ...... ..... .......................................... ........... .............. ................. . . . ................ ..............
......................... .................... ............. . ....................................
5.4. ...................... . . . ............. ... ................ . . . ........... ................ .............. . ...................... . .
........................................................ .......................... . . ........ .....................
.................. ................................................................ .......................... ........... . ....................
. ....................... ............................... .................................................................................. ......
. ................ .................. ....................... . . ....................................................................
. .................. ................. . . ................. .............. ........................................... ..................
. ..................... ....... ............... ........................... ............ . . ................. ........... ......................
. ............................... ....... . . . . ................. .......... ........................ .................. ...............
............................................. . . ................. ..................................................... ...... ..............
. ............................... ........................ .................................... ............... ...... ............ ........
. ............. . . .................................. .......................... ............. . . ....................... ..................
. ................................... ...................... ......... .......................... ................... .................................
. ........... ................................. ...............
.............. .... ........... ........... ........
. . .................................. ........... ................................................ .... .... ........... ........
...................................................... .......................... ........ ............................
................................ . . ................... . .................................................... .
. .................. ............. ................. ............................................... ........ .................
..................................................... ... .. .......... .............................
. . ..................... ............................... ................................. ....................... ............
............... . . ......... . . ......................... ..................... ...... ........ ...........................
. ........... . . . ............................... ....................... .......... ...............................
5
aj
................................ ............ .... ........ . . ................... . ...................................
......................... ................................ ............. ... .......................................
b) r........... ...................................... .......... ............................................ ......................... . ... .
. . . ............. . ............................... ......................
c) ........................ ..................................... ................. .............. ................ ...................
.................................. ............. .............. ......... . ............. ......... ................ ................
.............. . ............... .............. . .............................................................................. ...........
. ............................................................. .................................................. ............. ........
. ...... ............ . ............................... .......................... ............................ ........... ................
. ....................... ........................
d) ................................................ ........... .................... .................... .............. . . . . ............ .
. .................................. ......... ........ .................................. . . ............... .. ........... ................
. . . . .................................................. .............. . ................................ . . . . ................
. ..................... ................... .............
e) ................. ............... ........... ......... ........... ...... ......... ................ .... ....................... ......
. ....................... ............ .................... ..................................... ....... ..... .................
. ................ . ........................ ............................... ........................ ....... . . . . ........
. ................................... . .............. . .................. ........................................................
. .......... ..............
f) ...................................... . ..... . ............. . . .................. ............ ............. ............. .....
. . .......................... ....................................................... ........... ....... .....................
.............. . . ...........................
. . .................. ...... ... ............................. . ................. . . ............................... . . ......
............ . . . ................. ........................................ ................... .....................
............. ............................. ................. ................................ ............. .. . ............. ..
............. ................... ............................................................ .........................
. ...................... .......... ......... ...........
5.5. ................................... . . ..................................... ...... .......... .................. . . ............ ...........
. ................. ............................................................. ............................. ........................
.............................................................. .............................. . ......................... ..... ..............
. ............... ................... .... ................................. ................. .............. . ...................................
........ ........ ....... .................................. ............. .... ....... .......................................... .............
................... ...................... .................. . ...................... .............. .................. . .......... ...............
............. .............. . ......................................................... ....................................... .................
.................. ................ ................. .................. ............
5.6. ................ . . ................ ............. ............................ . . ................ ......................................
.............................. ......... ................ .............. .......................................................... . . ...........
. . . ..................... . . .... .... ...... .... ......................... . . ................................... .......................
. ............. ................................................................. . . ................................................ .......
5.7. ...................... ........ ................... . . . ..................... .......................................................
.......................................... . . ........................ ................ ............. .............. . . . . .........................
. ... . .............. . .................. .................. . . ...................
................................. ................... . . ................................................... . . ............................................
. ................................... ............................................ . . ................... . . ............. . . ......................
. ................. ..................... .............. . . ..................................
5.9. ...................... .............................. .......................... ............... .............. . ............. . ...................
........ . ................................................................. . . .................. . . .................. . ............
. . . .............. ............... ........................................ . .............................. ........................................
. ..............
5.10. .......................... ........... .................................................................. .....................................
............... ............ .......... ................. ....... .... ........... . . .................... ..........................................
. . . ........ .................................. .......... ........................... ............. .............................................
6
A/
5.11. ............ ....................... ....................................... . .............. ................... ............... ............
5.12. . ........................ . . ...... ....................... ........................ . ............. ......... ..................
..................... ......................... ........... .......
...................... . ...................... ......... ..... .............. ......... .............. .................... ................
. ............... . ....................................................... . . .............................................. ...................
.......................... ....................... . ................... . . .................... . ................ ................ . .............
. .......... . . ................................ .............. . .......................................................... . . ........... ....
................ .......... .................... ......................... ........... ........................ .. ...................... .........
......................... ............. .................................. . . ............. .............................. ..................
................... . . ......................... . . ............. ............... .................... ............ . ............ ..............
....... ..................... ................... .......................................... .......................
P....................................... .... .......... . .................. . . ........................................... ......... ..........
............... ................................... .............. ......... . . ............................................ ..............
. ............ . . . ............... ....... . . ............................ .......... ............. .......................................
............................. ...... ............. . . .................................. ................... ............. . . ......... ...........
. . ...................... ............ ...................................................... . ..................... ........................
................................... ................................................................ ........ ......... .....................
. ......................... .... ............... .............. ............ . . ................
6. ODMĚNA A ZPŮSOB PLACENÍ
6.1. Smluvní strany sjednávají odměnu Poskytovatele (dále rovněž také „cena") za řádné a včasné
plnění předmětu Smlouvy podle odst. 3.1. této Smlouvy takto:
Plnění (1 rok) Cena bez DPH 21 % Cena
DPH včetně
DPH
................ ............... ......... ................ ........... ................. ...... .... ............ .......... ............
A. .......... ...............................................................
.................................. ......................
................ ................... ......... .......................................... .........
B. . ................................................................................ .......... .......... .......... ..........
. ...................................
............ ...... ................ ......... .............
.. .................................... .. .. .. .. ..... .. .. .... .. .. .. .. ... . . . . .. . . . ......... ........... .... . . ..
. ...................... . ... . . ....................................................
C. ...................... ......................... ............ . . . . ............ ............
. ............................................... .................. ... ........................
. ........... ...................... ......... .............
................ ........................ ................. ........... ............ .......... ............
..... ................... .............
6.2. ............................................................... .............................................. ............. ...............
. .......................... ................ . . ...... .............. ............................................ . . . ....... ..........
. .............. ............... ................ .............. . ..................... ........ ............................. ........... .........
........................................... ............... ......... .......................................... ............. ...........
. . ............................................... ........................................ . . . ..................................
................................... ................................. .............. .......
6.3. .......... ... ........... .............. ............... . ............... .... ............................... ........... ........... ............
. ......... ....................................................... .......................................... ...... .....................
. ........... ..................... .......... ............. . . ................... .......... . . ......... . ....................... ........
. ............................... ... ............. .............................. . .. ....................................... ......................
. ........ ........... ......................................... ............... . ...................... ...................... ..........
7
ñI
6.4. ........... ... . ........................ ....................................................... ......... .... ..........................
. .............. ............ ............ ........................ ................................ ................. ........................
6.5. . . . ...............................
6.6. ........... .............................. ..... .............. .................. . . ............ .......... .................................
6.7. . ........... ......... ..... ...................... ............ ..... ......... ...........................
6.8.
6.9. ......... . . ..................... .................................................... ........................ . ............. ........
6.10. . ............. . . ........................ ....... . . ..... ....... ........ ..... ............. ..... ................................
. ..... ...................... ....................................... ..............
......... . . ..................... .......... ..... .............. ......... ............................................... .............
. ....................... ............ ............ . . . .... ....... ........... ..... ...... ........ ........... ................ .....
. ......... ............. ...... ........
Nárok na vystavení faktur dle odst. 6.4. vzniká nejdříve v den předání finální verze Zprávy
auditora obsahující veškeré náležitosti vyplývající z právních předpisů i této Smlouvy,
zpracované v souladu se Smlouvou (poté, co již byly vypořádány připomínky statutárního
orgánu). Je-li však kterákoliv služba dle této Smlouvy poskytnuta po termínu, stanoveném pro
předání zprávy auditora, nebo je-li po tomto termínu předán výstup kterékoliv služby, je cena
za takovou službu splatná na základě faktury - daňového dokladu vystavené Poskytovatelem
nejdříve v den řádného poskytnutí takové služby nebo řádného dodání výstupu takové služby,
a to v souladu s touto Smlouvou.
Splatnost všech faktur činí 30 kalendářních dní ode dne doručení faktury - daňového dokladu
Objednateli; faktura musí obsahovat všechny náležitosti dle zákona č. 235/2004 Sb., o dani
z přidané hodnoty. Nedílnou součástí každé faktury - daňového dokladu je i přehled činností a
úkonů, které Poskytovatel v příslušném období při plnění předmětu této Smlouvy pro
Objednatele vykonal a které jsou předmětem příslušné fakturace.
Datem zdanitelného plnění pro účetní období, v němž jsou poskytovány služby, vymezené
v odst. 3.1. této Smlouvy, je vždy datum řádného vystavení faktury za příslušné služby
v souladu s touto Smlouvou.
Ceny dle článku 6 Smlouvy zahrnují i odměny za poskytnutí práva užívat jakékoliv autorské
dílo ve smyslu § 2 Autorského zákona, které případně vznikne a je předáno Objednateli
v souladu s touto Smlouvou, a to v rozsahu, stanoveném touto Smlouvou. Poskytovatel pro
případ vzniku a předání autorského díla tímto poskytuje okamžikem jeho předání Objednateli
oprávnění užít takové autorské dílo (licenci), a to ke všem způsobům užití v neomezeném
územním a množstevním rozsahu, na dobu trvání autorských práv k takovým autorským
dílům.
V případě prodlení se splatností peněžitého závazku ze strany Objednatele, je Poskytovatel
oprávněn účtovat pouze úroky z prodlení ve výši stanovené obecně závaznými předpisy.
V případě, že faktura - daňový doklad nebude obsahovat stanovené náležitosti nebo v něm
nebudou správně uvedené údaje, je Objednatel oprávněn ji vrátit ve lhůtě splatnosti zpět
Poskytovateli s uvedením chybějících náležitostí nebo nesprávných údajů. V takovém případě
přeruší běh lhůty splatnosti a nová lhůta splatnosti počne běžet doručením opravené faktury -
daňového dokladu.
7. LHŮTY K POSKYTNUTÍ SLUŽEB
7.1. Termíny plnění jednotlivých auditorských služeb jsou zpravidla následující (nebude-li
dohodnuto jinak):
Činnost Předání podkladů Termín plnění
Objednatelem Poskytovatelem
Audit (ověření) účetní závěrky
zpracované Objednatelem k 31. 12. Předání účetní závěrky 15. 4. 2021
2020 nejpozději 15 pracovních dnů
před stanoveným termínem
Audit (ověření) výroční zprávy Předání výroční zprávy
zpracované Objednatelem za 2020 nejpozději 10 pracovních dnů
před stanoveným termínem
8
AI.
Audit (ověření) konsolidované Předání konsolid. účetní 25. 4. 2021
účetní závěrky zpracované závěrky nejpozději 10 průběžně
Objednatelem k 31. 12. 2020 pracovních dnů před průběžně
stanoveným termínem
Audit (ověření) konsolidované Předání konsolidované VZ
výroční zprávy zpracované nejpozději 5 pracovních dnů
Objednatelem za 2020 před stanoveným termínem
Průběžné ověřování stavu vedení bude dohodnuto mezí
účetnictví a předpokladů pro Objednatelem a
sestavení účetní závěrky Poskytovatelem dle potřeby
Průběžné konzultační služby ve
vztahu k účetní závěrce, povinným bude dohodnuto mezí
účetním zprávám a k závěrům Objednatelem a
auditu. Poskytovatelem dle potřeby
7.2. Před zahájením činností dle této Smlouvy předá Poskytovatel Objednateli písemnou formou
úvodní požadavky na relevantní dokumenty (právního, účetního a jiného charakteru) nezbytné
pro plnění dle Smlouvy včetně předpokládaných požadavků na součinnost Objednatele.
7.3. Služby průběžného ověřování stavu vedení účetnictví a předpokladů pro sestavení účetní
závěrky budou poskytovány po vzájemné dohodě, přičemž Poskytovatel je povinen vyvíjet
iniciativu tak, aby splnily sledovaný účel, tj. aby ze strany Objednatele byly splněny
předpoklady pro ověření stavu vedení účetnictví, pro sestavení účetní závěrky a zároveň tak,
aby byly dodrženy závazné právní předpisy a aby účetní závěrka podávala věrný a poctivý
obraz hospodaření Objednatele během účetního období 2020.
7.4. Konzultační služby dle pododst. 3.1.3. Smlouvy poskytne Poskytovatel Objednateli na základě
jeho výzvy k poskytnuti těchto služeb, a to písemné nebo zaslané Poskytovateli prostředky
elektronické komunikace (e-mail) ve lhůtě, obsažené v takové výzvě, která musí být přiměřená
složitosti konkrétně požadovaných služeb.
7.5. Pokud se Objednatel ocitne v prodlení s poskytnutím součinnosti Poskytovateli dle této
Smlouvy, může Poskytovatel poskytnout služby, jejíchž poskytnutí je takovým prodlením
Objednatele přímo dotčeno, se shodným prodlením, aniž by to představovalo porušení
podmínek této Smlouvy, pokud takové prodlení Objednatele Poskytovatel nezavinil svým
jednáním nebo nečinností v rozporu s touto Smlouvou, právními předpisy a vnitřními předpisy
Komory auditorů ČR, nebo obchodními zvyklostmi v oblasti poskytování auditorských služeb.
8. SMLUVNÍ POKUTY
8.1. Pro případ prodlení splněním Poskytovatele dle pododstavců 3.1.1. a 3.1.2. této Smlouvy
sjednaly smluvní strany smluvní pokutu ve výši 10.000 Kč (slovy deset tisíc korun českých)
za každý den prodlení.
8.2. Smluvní pokuty dle tohoto článku Smlouvy jsou splatné ve výši ke dni jejich úhrady do třiceti
(30) kalendářních dnů ode dne, kdy Objednatel vyzve Poskytovatele k úhradě smluvní
pokuty, a to písemné s výslovným odkazem na ustanovení této Smlouvy, týkající se
povinností, která byla dle oprávněné strany porušena, a s uvedením data, k němuž vznikl
nárok oprávněné strany na smluvní pokutu.
8.3. Pokud je Objednateli pravomocným rozhodnutím správního orgánu uložena jakákoliv sankce
(pokuta) v důsledku nesplnění určité povinnosti Poskytovatele stanovené touto Smlouvou, je
Objednatel oprávněn po Poskytovateli požadovat uhrazení smluvní pokuty ve výši této
sankce, a to včetně souvisejících nákladů řízení a nákladů právního zastoupení v rozsahu
mímosmluvní odměny stanovené obecné závazným předpisem.
8.4. Uplatněním nároku na zaplacení smluvní pokuty ani jejím skutečným uhrazením nezaniká
povinnost Poskytovatele splnit povinnost, jejíž plnění bylo zajištěno smluvní pokutou,
a Poskytovatel je i nadále povinen ke špinění takovéto povinnosti.
9
A/
9. ODPOVĚDNOST ZA ŠKODU
9.1. Každá ze smluvních stran nese odpovědnost za způsobenou škodu v rámci platných a
účinných právních předpisů a této Smlouvy. Obě smluvní strany se zavazují k vyvinutí
maximálního úsilí k předcházení škodám a k minimalizaci vzniklých škod.
9.2. Žádná ze smluvních stran neodpovídá za škodu, která vznikla v důsledku věcně nesprávného
nebo jinak chybného zadání, které obdržela od druhé smluvní strany. Poskytovatel
neodpovídá za škodu dle předchozího ustanovení pouze v případě, že splnil všechny
povinnosti, které mu vyplývají z právních předpisů a Závazných auditorských předpisů, a
současně Objednatel trval na svém zadání, ačkoliv byl předem poučen Poskytovatelem o
věcné nesprávnosti nebo jiné chybě jeho zadání a byl mu doporučen postup, který je věcně
správný a odpovídá v konkrétním případě co nejblíže účelu sledovanému Objednatelem, je-li
to v konkrétním případě možné.
9.3. Poskytovatel neodpovídá za škody vzniklé zaviněním Objednatele, jeho zaměstnanců nebo
dále určených třetích osob, a to v rozsahu takto zaviněným těmito osobami. Třetími osobami
se pro účely předchozí věty rozumějí subjekty právnické či fyzické osoby, které se účastní
přímo na kontrole majetku Objednatele, nebo právnické osoby, ve kterých se Objednatel
účastní přímo na vedení, kontrole nebo majetku, s výjimkou Poskytovatele a osob, které se
spolu s Poskytovatelem přímo či nepřímo podílejí na plnění předmětu této Smlouvy jako jeho
dodavatelé či jinak spolupracující osoby.
9.4. Objednatel neodpovídá za škody vzniklé zaviněním Poskytovatele, jeho zaměstnanců nebo
třetích osob, které se spolu s Poskytovatelem přímo či nepřímo podílejí na plnění předmětu
této Smlouvy jako jeho dodavatelé či jinak spolupracující osoby.
9.5. Žádná ze smluvních stran není odpovědná za nesplnění svého závazku v důsledku prodlení
druhé smluvní strany, které sama nezavinila, a to v rozsahu, v němž takové prodlení
nezavinila, nebo v důsledku nastalých okolností vylučujících odpovědnost dle § 374
Obchodního zákoníku.
9.6. Smluvní strany se zavazují upozornit druhou smluvní stranu bez zbytečného odkladu na
vzniklé okolnosti vylučující odpovědnost bránící řádnému plnění této Smlouvy. Smluvní strany
se zavazují k vyvinuti maximálního úsilí k odvrácení a překonání okolností vylučujících
odpovědnost.
9.7. Každá ze smluvních stran je oprávněna požadovat náhradu škody i v případě, že se jedná o
porušení povinnosti, na kterou se vztahuje smluvní pokuta, a to v částce přesahující smluvní
pokutu.
9.8. Případná škoda bude zaplacena v české měně, přičemž pro propočet na českou měnu je
rozhodný kurs České národní banky ke dni vzniku škody.
9.9. Pro případ vzniku škody je Poskytovatel pojištěn v souladu s ustanovením § 22 Zákona o
auditorech, přičemž limit pojistného plnění vyplývající z pojistné smlouvy nesmí být nižší, než
5 mil. Kč (slovy: pět milionů korun českých); doklad prokazující toto pojištění je Poskytovatel
povinen bezodkladně předložit Objednateli na jeho vyžádání.
10. ODPOVĚDNÉ OSOBY A DALŠÍ USTANOVENÍ O PRACOVNÍCÍCH SMLUVNÍCH STRAN
10.1.
10.2. Osobou odpovědnou za plnění této Smlouvy na straně Objednatele je Ing. Stanislav Kryl,
ředitel ekonomického odboru.
10.3.
Osobou odpovědnou za plnění této Smlouvy na straně Poskytovatele je Ing. Miloš Havránek,
Oprávnění KA ČR č. 1211. Odpovědná osoba Poskytovatele se bude zejména podílet na
řízení činností, které jsou předmětem této Smlouvy, aktivně se účastnit těchto činností a
účastnit se setkání s Objednatelem, souvisejících s realizací této Smlouvy. Změna Odpovědné
osoby dle tohoto odstavce podléhá schválení Objednatelem, přičemž Poskytovatel je povinen
nahradit jej osobou s minimálně stejnou kvalifikací a zkušenostmi.
Poskytovatel je povinen plnit činnosti podle této Smlouvy s využitím zaměstnanců či jiných
osob, které uvedl v nabídce předložené v reakci na zakázku vypsanou Objednatelem
k zajištěni činností dle této Smlouvy. V objektivních případech mohou být tyto osoby
10
iJ
10.4. zaměněny za osoby se stejnou kvalifikací; změna klíčových členů týmů podléhá oznámení
10.5. Objednateli.
Pracovníci Poskytovatele jsou povinni dodržovat zásady bezpečnosti práce, jakož i další
relevantní předpisy, pokud budou svou činnost provádět v prostorách ve vlastnictví či v nájmu
Objednatele. Objednatel je povinen pracovníky Poskytovatele s těmito předpisy seznámit před
započetím výkonu činností podle odst. 3.1. této Smlouvy.
Po dobu účinnosti této Smlouvy a po období dvanácti (12) měsíců po ukončení její účinnosti
se obě smluvní strany zavazují neučinit zaměstnancům druhé smluvní strany, bez jejího
písemného souhlasu, žádné nabídky pracovního poměru nebo jiného obdobného vztahu. Za
takové nabídky se nepovažují nabídky podané ve formě obecného neadresného inzerátu
nebo jiného oznámení o nabídce pracovního místa, jejichž účelem není porušení nebo
obcházení závazku, vymezeného v předchozí větě.
11. POVINNOST MLČENLIVOSTI
11.1. Objednatel a Poskytovatel se zavazují zachovat mlčenlivost o všech skutečnostech týkajících
se druhé smluvní strany minimálně po dobu pěti let od data vydání poslední zprávy auditora, s
výjimkou těch, které jsou veřejnými informacemi. Při porušení povinnosti mlčenlivosti má
poškozená strana právo na náhradu škody.
11.2. Předchozím ustanovením není v žádném případě omezena povinnost smluvních stran
k zachování mlčenlivosti nebo povinnost poskytovat informace, vyplývající z příslušných
právních předpisů.
12. PLATNOST A ÚČINNOST TÉTO SMLOUVY
12.1.
12.2. Tato Smlouva se uzavírá na dobu určitou a to do okamžiku splnění jejího předmětu, tj. předání
všech ujednaných materiálů vztahujících se k roku 2020.
12.3.
Objednatel má právo tuto Smlouvu písemně vypovědět bez uvedení důvodu, a to vždy po
12.4. předání všech ujednaných materiálů vztahujících se k předchozímu účetnímu období s
12.5. dvouměsíční výpovědní lhůtou, která počíná běžet prvního dne měsíce následujícího po
měsíci, v němž byla výpověď doručena Poskytovateli. Poskytovatel je na základě písemného
vyžádání ze strany Objednatele povinen učinit takové kroky, které jsou nezbytné, aby
Objednatel mohl včas a řádně splnit své zákonné povinnosti, vyplývající ze Zákona o
auditorech a Zákona o účetnictví, ve vztahu ke kalendářnímu roku, který běží ke dni účinnosti
výpovědi Objednatele.
V případě podstatného porušení smluvních povinností druhou smluvní stranou je možné od
této Smlouvy odstoupit. Odstoupení je účinné okamžikem doručení druhé smluvní straně.
Odstoupení od části Smlouvy vztahující se k povinnému auditu je možné učinit v souladu
s ustanovením § 17 odst. 6 Zákona o auditorech. V ostatních případech se za podstatné
porušení smluvních povinností považuje:
12.3.1. ze strany Objednatele opakované nepředkládání Poskytovatelem vyžádaných
podkladů a neposkytnutí oprávněně vyžádané součinnosti nebo neuhrazení odměny
Poskytovatele po dobu delší než 60 dnů, za předpokladu, že byl na možnost
odstoupení od smlouvy Poskytovatelem písemně upozorněn,
12.3.2. ze strany Poskytovatele nedodržení jakéhokoli termínu uvedeného v článku 7
Smlouvy pod dobu více než 30 kalendářních dnů, v případě nepředložení jakékoli
zprávy auditora pod dobu delší než 15 kalendářních dnů.
Skončí-li Smlouva výpovědí či odstoupením, zavazuje se Objednatel uhradit Poskytovateli
poměrnou část odměny odpovídající rozsahu jím skutečně provedených činností a služeb
v daném kalendářním roce, řádně dokladovaných a předaných Poskytovateli.
Skončí-li Smlouva výpovědí či odstoupením, je Poskytovatel je na základě písemného
vyžádání ze strany Objednatele povinen učinit takové kroky, které jsou nezbytné, aby
Objednatel mohl včas a řádně splnit své zákonné povinnosti, vyplývající ze Zákona o
auditorech a Zákona o účetnictví a současně je povinen jednat tak, aby Objednateli nevznikla
11
škoda. Zároveň je Poskytovatel povinen předat na písemnou žádost Objednatele veškeré
podklady a Informace k právě probíhajícím šetřením a činnostem dle této Smlouvy a
postupovat v souladu s ustanovením § 15 odst. 3 Zákona o auditorech.
13. ŘEŠENÍ SPORŮ
13.1.
Smluvní strany se zavazují vyvinout maximální úsilí k odstranění vzájemných sporů vzniklých
13.2. na základě této Smlouvy nebo v souvislosti s touto Smlouvou a k jejich vyřešení zejména
prostřednictvím jednání pověřených zástupců.
Smluvní strany se dohodly, že nedohodnou-li se na způsobu řešení vzájemného sporu
vzniklého v souvislosti s plněním této Smlouvy, bude spor postoupen k rozhodnutí věcně a
místně příslušným soudům v České republice.
14. ZPŮSOB KOMUNIKACE
14.1.
Všechna oznámení mezi smluvními stranami, která se vztahují k této Smlouvě, nebo která
14.2. mají být učiněna na základě této Smlouvy, musejí být učiněna v písemné podobě a druhé
14.3. straně doručena buď osobně, nebo doporučenou zásilkou či jinou formou registrovaného
14.4. poštovního styku na adresu uvedenou na adresu sídla druhé strany, není-li stanoveno nebo
mezi smluvními stranami dohodnuto jinak. Nemá-li komunikace dle předchozí věty mít vliv na
účinnost Smlouvy, placení smluvních pokut nebo náhradu škody, připouští se též doručování
prostřednictvím e-mailu na e-mailové adresy Odpovědných osob.
Oznámení se považují za doručená třetím (3.) pracovním dnem po jejich prokazatelném
odesláni.
Přikazuje-li Smlouva doručit některý dokument v písemné podobě, může být doručen buď
v tištěné podobě nebo v elektronické (digitální) podobě jako dokument textového procesoru
MS Word verze 2003 nebo vyšší, tabulkového procesoru MS Excel 2003 nebo vyšší či PDF
na CD nebo DVD.
Smluvní strany se zavazují, že v případě změny své adresy budou o této změně druhou
smluvní stranu písemně informovat nejpozději do tří (3) pracovních dnů.
15. ÚČINNOST SMLOUVY A REGISTR SMLUV
15.1.
V souladu s povinnostmi vyplývajícími ze zákona č. 340/2015, o zvláštních podmínkách
15.2. účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (dále jen „zákon o
registru smluv") se smluvní strany dohodly, že Objednatel zašle v souladu s § 5 zákona o
15.3. registru smluv nejpozději do 30 dní od podpisu této smlouvy její znění příslušnému správci
15.4. registru smluv k uveřejnění. Poskytovatel může smlouvu zveřejnit za předpokladu, že
15.5. Objednatel umožní plnění práv a povinností dle následujícího odstavce.
Smluvní strany se dohodly, že při zveřejnění znění smlouvy nebudou v souladu s § 3 odst. 1
zákona o registru smluv uveřejňovat informace, které nelze poskytnout při postupu podle
předpisů upravujících svobodný přístup k informacím, zejména osobní údaje a obchodního
tajemství. Tyto údaje budou při zveřejnění smlouvy podléhat anonymizaci.
Smlouva je účinná dnem zveřejnění v registru smluv.
V případě změny, doplnění či zrušení této smlouvy dodatkem dle postupu uvedeného v čl. 6.
platí povinnosti uvedené v tomto článku pro zveřejnění takového dodatku obdobně.
K ustanovení tohoto článku se nepřihlíží, pokud smlouva nesplňuje nutné podmínky pro
uveřejnění v registru smluv dle zákona o registru smluv. V takovém případě nabývá smlouva
účinnosti dnem podpisu obou smluvních stran.
12
16. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
16.1.
16.2. V případě rozporu mezi číselným a slovním vyjádřením, obsaženým v této Smlouvě, považují
16.3. smluvní strany za správná slovní vyjádření.
16.4. Tato Smlouva, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této Smlouvy nebo v souvislosti s
ní, se řídí zejména Zákonem o auditorech, Občanským zákoníkem a Zákonem o účetnictví.
16.5.
16.6. Smluvní strany si jsou vědomy povinnosti uveřejnění této smlouvy dle zákona č. 340/2015 Sb.,
o registru smluv. Smluvní strany dále prohlašují, že identifikace smluvních stran a dále
smluvní ujednání obsažená v čl. 3, týkající se předmětu smlouvy, v čl. 4,5,6 a 10., týkající se
dalších práv a povinnosti stran a jsou předmětem obchodního tajemství.
Tato Smlouva představuje úplnou dohodu smluvních stran o předmětu této Smlouvy a
nahrazuje veškerá předešlá ujednání smluvních stran ústní i písemná, která jsou s touto
Smlouvou v rozporu.
Tuto Smlouvu je možné měnit pouze písemnou dohodou smluvních stran ve formě
číslovaných dodatků této Smlouvy, podepsaných oprávněnými zástupci obou smluvních stran.
Tato Smlouva je uzavřena ve dvou (2), z nichž Objednatel i Poskytovatel obdrží po jednom
stejnopise.
Strany prohlašují, že si tuto Smlouvu přečetly, že s jejím obsahem souhlasí a na důkaz toho k
ní připojují svoje podpisy:
V Teplicích dne V Praze, dne //O f Z o
. .. .. ...... ...... .................
............ .......... ...................
.................................... . ....
. . ... . . . . .............. .................... ................... . . . . ... . . . . . .
. . . . ................... . . . . . .................. ... ........... ..............
. ...... ....... .......................
Jednatel společnosti
....... ........................
generální ředitel HZConsult s.r.o.
Severočeská vodárenská společnost a.s.
Příloha: GDPR DOLOŽKA
13
k7.
GDPR DOLOŽKA
1. Tato doložka zohledňuje právní úpravu platnou ke dni jejího uzavření na území České republiky,
zejména nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/679 ze dne 27. dubna 2016 o
ochraně fyzických osob v souvislostí se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto
údajů a o zrušení směrnice 95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů, dále jen
„GDPR“), které je účinné od 25. května 2018.
2. Smluvní strany se dohodly, že pokud to bude potřebné ke splnění požadavků právních předpisů
týkajících se ochrany, zpracování či předávání osobních údajů, zejména zákona o zpracování
osobních údajů, GDPR čí jiných předpisů (dále jen „Předpisy na ochranu osobních údajů"), uzavřou
bez zbytečného odkladu po výzvě kterékoli smluvní strany písemný dodatek této doložky
zohledňující takové požadavky.
Pověření
1. Objednatel tímto pověřuje Poskytovatele zpracováním osobních údajů, a to včetně údajů zvláštní
kategorie a údajů týkajících se rozsudků v trestních věcech a trestných činů (jestli tato doložka
neuvádí jinak, dále společně jen „osobní údaje"), poskytovaných Objednatelem nebo
shromažďovaných jménem Objednatele. Poskytovatel je povinen zpracovávat osobní údaje pro
Objednatele v rozsahu nezbytném k řádnému plnění povinností vyplývajících ze Smlouvy.
2. Poskytovatel může do zpracování zapojit dalšího zpracovatele.
Povaha a účel zpracování
1. Poskytovatel zpracovává osobní údaje zaměstnanců a dalších subjektů, a to zejména za těmito
účely:
• Audit (ověření) účetní závěrky za rok 2020;
• Audit (ověření) konsolidované účetní závěrky za rok 2020, sestavované k 31. 12.;
• Průběžné ověření stavu vedení účetnictví a předpokladů pro sestavení účetní závěrky tak, aby
byly dodrženy závazné právní předpisy a aby účetní závěrka podávala věrný a poctivý obraz
hospodaření Objednatele během účetního období 2020;
2. Poskytovatel bude osobní údaje zpracovávat tímto způsobem:
• ruční zpracování dat.
Předmět zpracování, kategorie osobních údaiů
Předmětem zpracování jsou tyto kategorie osobních údajů shora uvedených subjektů údajů:
• identifikační údaje, kterými se rozumí zejména jméno, příjmení, titul, rodné číslo;
• kontaktní údaje, kterými se rozumí zejména korespondenční adresa, telefonní číslo, e-
mailová adresa;
• údaje o počtu vyživovaných osob, údaj o rodinném stavu.
Doba zpracování
Zpracování osobních údajů bude probíhat po dobu účinnosti Smlouvy, resp. dobu stanovenou
platnými právními předpisy upravujícími oblast výkonu auditorských služeb. Poskytovatel se zavazuje
plnit povinnosti týkající se ochrany osobních údajů po celou dobu účinnosti Smlouvy, pokud z
ustanovení Smlouvy nebo z ustanovení právních předpisů nevyplývá, že mají trvat i po zániku její
účinnosti.
14
AI
Povinnosti Poskytovatele
1. Poskytovatel nezpracovává jménem a na účet Objednatele osobní údaje získané na základě této
doložky pro své vlastní účely, především je pak žádným způsobem neoprávněně neukládá,
nekopíruje, netiskne, neopisuje, nepozměňuje a nečiní z nich výpisky či opisy.
2. Poskytovatel je při zpracovávání osobních údajů povinen:
• zpracovávat osobní údaje výlučně pro účely plnění předmětu Smlouvy;
• řídit se instrukcemi Objednatele v otázkách předání osobních údajů do třetí země nebo
mezinárodní organizaci, pokud mu toto zpracování již neukládá právo Evropské unie nebo
členského státu, které se na Poskytovatele vztahuje; v takovém případé Poskytovatel
Objednatele informuje o tomto právním požadavku před zahájením zpracování, leda že by
tyto právní předpisy toto informování zakazovaly z důležitých důvodů veřejného zájmu;
• zajišťovat, aby se osoby oprávněné zpracovávat osobní údaje zavázaly k mlčenlivosti nebo
aby se na ně vztahovala zákonná povinnost mlčenlivosti;
• zohledňovat povahu zpracování a být Objednateli nápomocen prostřednictvím vhodných
technických a organizačních opatření, pokud je to možné, pro splnění povinnosti
Objednatele reagovat na žádosti o výkon práv subjektů údajů;
• být Objednateli nápomocen, a to při zajišťování náležité úrovně zabezpečení zpracování,
při ohlašování případů porušení zabezpečení osobních údajů dozorovému úřadu a
případně též subjektům údajů, při posuzování vlivu na ochranu osobních údajů a
realizování předchozích konzultací s dozorovým úřadem;
• v souladu s rozhodnutím Objednatele všechny osobní údaje do 30 dnů od ukončení
zpracování buď vymazat, nebo vrátit Objednateli a vymazat existující kopie, pokud právo
Evropské unie nebo členského státu nepožaduje uložení daných osobních údajů; a
• poskytnout Objednateli veškeré informace potřebné k doložení toho, že byly splněny
povinnosti stanovené Předpisy na ochranu osobních údajů.
3. V souvislosti se zpracováním osobních údajů vede Poskytovatel záznamy o všech kategoriích
činností zpracování prováděných pro Objednatele, jež obsahují:
• jméno a kontaktní údaje Poskytovatele, Objednatele a případně jejich zástupců;
• kategorie zpracování prováděných pro Objednatele;
• informace o případném předání osobních údajů do třetí země nebo mezinárodní
organizaci; a
• obecný popis technických a organizačních bezpečnostních opatření.
4. Poskytovatel se na základě písemné výzvy Objednatele zavazuje zpřístupnit Objednateli vedené
záznamy.
15
M.