Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
MANDÁTNÍ SMLOUVA
SMLOUVA
o zajištění auditorské činnosti podle
§ 2652 a násl. zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku, ve znění pozdějších předpisů
I. Účastníci smlouvy
UNIVERZITA KARLOVA
se sídlem Ovocný trh 560/5, 116 36 Praha 1 IČO: 00216208
DIČ: CZ00216208
zastoupená Ing. Miroslavou Oliveriusovou, kvestorkou UK
dále jen objednatel
a
HZConsult s.r.o.
se sídlem KOC, Kodaňská 46, Praha 10, PSČ 100 10
společnost zapsaná v OR Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 62248
IČO: 256 99 032
DIČ: CZ25699032
ID datové schránky: mdau247
zastoupená Ing. Milošem Havránkem, jednatelem
dále jen auditor
II. Předmět smlouvy
1. Předmětem smlouvy je auditorská činnost spočívající v ověření účetní závěrky objednatele za auditované roky, počínaje rokem 2017, v návaznosti na účetnictví fakult a dalších součástí Univerzity Karlovy a výroční zprávy o hospodaření Univerzity Karlovy (dále je účetní závěrka). Přehled fakult a dalších součástí univerzity je uveden na webových stránkách objednatele (viz http://www.cuni.cz/UK-765.html) .
2. Úkolem auditora je vydat zprávu o skutečnosti, zda účetní závěrka objednatele obsahuje takové údaje, které s přihlédnutím ke zvolené hladině významnosti jsou pravdivé, úplné a věrně zobrazují hospodaření objednatele, to znamená, zda účetní závěrka byla sestavena v souladu s právními předpisy, zejména se zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění.
3. Předmětem smlouvy je zpracování zprávy auditora a dopisu auditora v českém jazyce.
4. S ohledem na vysoký počet účetních operací a vysoký objem prvotních dokladů se účastníci smlouvy dohodli na omezení rozsahu ověřovaných údajů. Základem pro ověřování budou účetní závěrky vnitřních účetních jednotek, tj. fakult a dalších součástí Univerzity Karlovy dle opatření rektora č. 45/2015, a inventarizace majetku, pohledávek a závazků na úrovni těchto účetních jednotek.
5. Jednacím jazykem mezi objednatelem a auditorem je český jazyk.
III. Lhůty plnění
1. Auditor bude provádět výkon auditorské činnosti průběžně.
2. V dohodnutém období leden - únor roku bezprostředně následujícím po aktuálně auditovaném roce bude auditor přítomen při předávání účetních závěrek fakult a součástí do univerzitní účtárny, ověří dokladovou inventarizaci majetku, závazků, týkající se auditovaného roku a bude provádět další šetření.
3. Závěrečná část prací souvisí s ověřováním údajů uvedených ve Výroční zprávě o hospodaření Univerzity Karlovy za auditovaný rok. Předpokladem pro ověření výroční zprávy je její včasné předložení ze strany objednatele.
4. Auditor se zavazuje prověřit výroční zprávu a předložit zprávu auditora nejdéle ve lhůtě třiceti kalendářních dnů od předání výroční zprávy ze strany objednatele.
5. Smlouva bude naplněna předáním a projednáním zprávy a dopisu auditora (viz bod IV. této smlouvy). Předpokládaný termín je 15. 5. příslušného kalendářního roku.
IV. Povinnosti auditora
1. V souladu s Čl. II. ověřuje auditor údaje v počáteční rozvaze a údaje obsažené v účetních závěrkách fakult a součástí a následně ve výroční zprávě o hospodaření Univerzity Karlovy. Základem pro ověřování budou účetní závěrky vnitřních účetních jednotek a inventarizace majetku, pohledávek a závazků na úrovni fakult a součástí a dále vybrané hospodářské operace uskutečněné účetní jednotkou v průběhu roku a údaje obsažené v účetní závěrce za objednatele jako celek.
2. Auditor zpracuje na základě ověření údajů účetní závěrky zprávu auditora. Zpráva bude obsahovat údaje stanovené mezinárodními účetními standardy ISA, tj. zejména předmět ověření, zprávu (dříve výrok) auditora a podpis odpovědného auditora.
3. Auditor ve své zprávě vyjádří názor, zda údaje účetní závěrky za ověřované účetní období odpovídají požadavkům uvedeným v Čl. II. Při zjištění nedostatků budou tyto výhrady uvedeny v dopise auditora.
4. Auditor předá zprávu auditora kvestorovi Univerzity Karlovy.
5. Auditor zpracuje a předá ve dvou vyhotoveních dopis auditora, ve kterém zhodnotí postupy objednatele, a oboje zašle v elektronické podobě.
6. Auditor je při plnění smlouvy vázán zákony, obecně platnými předpisy, statutem Komory auditorů ČR a mezinárodními standardy ISA.
7. Auditor, asistent auditora, jeho pracovník nebo zástupce se zavazují zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, o nichž se dozvěděli v souvislosti s výkonem své činnosti podle této smlouvy, a nesmí je využít ke svému prospěchu nebo k prospěchu někoho jiného, a to i po ukončení této smlouvy.
V. Práva auditora
1. Auditor má právo na předložení inventarizačních zápisů z inventarizace majetku a závazků objednatele všech fakult a dalších součástí Univerzity Karlovy. V případě, že zjistí v některé oblasti nedostatky nebo má pochybnosti o předložených závěrech, je oprávněn si vyžádat jejich opakování nebo provést šetření pomocí auditorských technik.
2. Auditor je oprávněn vyžádat si písemné potvrzení bankovních ústavů ohledně existence bankovních účtů a úvěrů.
3. Odpovědným auditorem je Ing. Miloš Havránek, auditor zapsaný v KAČR pod evidenčním č. oprávnění 1211.
VI. Povinnosti objednatele
1. Objednatel je povinen poskytnout auditorovi veškeré jím požadované doklady a jiné písemnosti, informace a vysvětlení, a to i v písemné formě, potřebné k řádnému splnění předmětu smlouvy.
2. Statutární orgán předá auditorovi podepsané Prohlášení k auditu za uplynulý rok a Prohlášení k následným událostem za Univerzitu Karlovu před vydáním zprávy auditora.
3. Fakulty/součásti UK předají auditorovi prohlášení podepsané děkany fakult a řediteli součástí ke svým účetním závěrkám při předání účetních závěrek.
4. Objednatel umožní auditorovi provést namátkové ověření stavu majetku.
5. Objednatel umožní auditorovi volný přístup do veškerých prostor a k veškerým aktivům, k ověření existence účetně vykazovaných hodnot, které jsou předmětem kontroly.
6. Objednatel může na vyžádání předložit auditorovi interní směrnice, pokyny a další písemnosti nezbytné pro plnění předmětu smlouvy. Auditor je oprávněn udělat si z těchto materiálů výhradně pro svoji potřebu kopie.
7. Objednatel umožní osobní jednání s pracovníky jednotlivých fakult a součástí UK ve věci předmětu smlouvy.
VII. Práva objednatele
1. Objednatel je oprávněn požadovat předání zprávy a dopisu auditora ve sjednaném termínu.
2. Objednatel je oprávněn vyžádat si libovolný počet vícetisků materiálů zpracovaných auditorem v souladu s touto smlouvou.
3. Objednatel určuje pro pracovní styk níže uvedené osoby, které jsou oprávněny jednat jménem objednatele ve věci předmětu smlouvy
· hlavní ekonom UK
· metodik UK
· hlavní účetní UK
4. Objednatel má právo účtovat auditorovi smluvní pokutu ve výši 0,5 % z celkové ceny za jeden rok plnění dle čl. VIII. této smlouvy za každý den prodlení s plněním předmětu smlouvy dle čl. III odst. 5. Smluvní pokuta je splatná do 21 dnů ode dne doručení písemného oznámení o uplatnění práva na zaplacení smluvní pokuty auditorovi. Uhrazením smluvní pokuty dle této smlouvy nezanikají žádné povinnosti vyplývající z ujednání této smlouvy utvrzených uhrazenou smluvní pokutou a rovněž nezaniká ani nárok na náhradu škody vzniklý porušením této smlouvy.
VIII. Fakturace a cena
1. Cena za předmět smlouvy se sjednává následovně:
Cena za 1 rok plnění dle této smlouvy
Cena celkem bez DPH
350.000,00 Kč
Sazba DPH
21%
Celková výše DPH
73.500,00 Kč
Cena celkem včetně DPH
423.500,00 Kč
Tato cena představuje nejvýše přípustnou cenu za provádění auditorské činnosti dle této smlouvy a jsou v ní zahrnuty veškeré náklady, jejichž vynaložení bude nezbytné ke splnění předmětu této smlouvy v plném rozsahu. V této ceně není zahrnuta náhrada správních a jiných poplatků, znaleckých posudků, překladů a tlumočení a dalších náhrad, které v případě jejich vzniku budou objednatelem proplaceny auditorovi v prokázané výši. Tyto náklady musí být před jejich vynaložením objednatelem předem písemně odsouhlaseny.
2. Sjednaná cena je splatná ve 2 splátkách na základě vystavených faktur. První splátku lze fakturovat k 28. 2., tj. po převzetí účetních závěrek fakult a součástí, přičemž fakturovaná výše nesmí překročit 30% sjednané ceny. Druhou splátku lze fakturovat ke dni, ve kterém došlo k naplnění smlouvy podle Čl. III bodu 5.
3. Faktura bude vystavena nejpozději do desátého dne následujícího po zdanitelném plnění.
4. Splatnost faktur je 30 dnů ode dne doručení faktury objednateli.
IX. Registrace
Smluvní strany berou na vědomí, že tato smlouva ke své účinnosti vyžaduje uveřejnění v registru smluv podle zákona č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv), ve znění pozdějších předpisů, a s tímto uveřejněním souhlasí.
Zaslání smlouvy do registru smluv zajistí objednatel neprodleně po podpisu smlouvy. Objednatel se současně zavazuje informovat druhou smluvní stranu o provedení registrace tak, že zašle druhé smluvní straně kopii potvrzení správce registru smluv o uveřejnění smlouvy bez zbytečného odkladu poté, kdy sama potvrzení obdrží, popř. již v průvodním formuláři vyplní příslušnou kolonku s ID datové schránky druhé smluvní strany (v takovém případě potvrzení od správce registru smluv o provedení registrace smlouvy obdrží obě smluvní strany zároveň).
X. Závěrečná ujednání
1. Případné změny či dodatky této smlouvy musí mít písemnou formu.
2. Výhrady objednatele k případným nedostatkům v plnění této smlouvy budou auditorovi sděleny do 14 kalendářních dnů od jejich zjištění. Auditor je povinen odstranit tyto nedostatky ve lhůtě 14 kalendářních dnů od doručení písemného sdělení objednatele.
3. Objednatel je oprávněn odstoupit od této smlouvy doručením písemného oznámení druhé smluvní straně na základě zákona nebo okamžitě v případě porušení smlouvy druhou smluvní stranou podstatným způsobem. Za podstatné porušení této smlouvy považují smluvní strany následující skutečnosti:
· pokud předmět smlouvy nebude auditorem prováděn v souladu s touto smlouvou
· prodlení auditora s předáním předmětu smlouvy déle než 30 dnů oproti termínu sjednanému v čl. III odst. 5 této smlouvy
· pozastavení výkonu auditorské činnosti dle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech
· zániku výkonu auditorské činnosti dle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech
· porušením etického kodexu dle § 13 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech
4. Tuto smlouvu může vypovědět kterákoliv ze smluvních stran bez udání výpovědního důvodu vždy k 31. 8. daného kalendářního roku na základě písemného oznámení doručeného druhé smluvní straně nejméně dva měsíce před tímto datem. Výpověď musí být písemná a musí být doručena druhé smluvní straně.
5. Tato smlouva se uzavírá na dobu neurčitou.
6. Tato smlouva se vyhotovuje ve čtyřech vyhotoveních, z nichž každé má platnost originálu, přičemž každá ze smluvních stran obdrží dvě vyhotovení.
7. Ostatní vztahy vyplývající z této smlouvy se řídí zejména zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a zák. č 89/2012 Sb., občanským zákoníkem, ve znění pozdějších předpisů. Přílohou smlouvy je vzor prohlášení fakult/součástí Univerzity Karlovy.
8. Smluvní strany prohlašují, že si tuto smlouvu před jejím podpisem přečetly, že byla uzavřena po vzájemném projednání a z jejich výslovné, vážné a svobodné vůle. Autentičnost této smlouvy potvrzují svými podpisy.
9. Tato smlouva nabývá platnosti dnem pozdějšího podpisu.
10. Tato smlouva nabývá účinnosti dnem zápisu do registru smluv
V Praze dne 13. 9. 2017
V Praze dne 3. 10. 2017
___________________________
___________________________
auditor
objednatel
PAGE
5