Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
SMLOUVA
o ověřeni (auditu) účetní závěrky
Čl. I.
Smluvni strany
1. ABC.AUDIT, s. r. o.
se sfdlem Erbenova 783/29, 703 00 Ostrava-Vftkovice
zapsaná v obchodnfm rejstřfku Krajského soudu v Ostravě, oddfl C, vložka 24698 -
tj. auditorská společnost zapsaná v seznamu Komory auditorů české republiky
(oprávněnf č. 387)
zastupujfcf: Ing. Aleš Pavlosek, jednatel (auditor s oprávněnfm č. 2500 )
IČO: 258 99 007; DIČ: CZ25899007
Bankovnf spojenf: ČSOB, čfslo účtu: 174866859/0300
(dále jen "auditor")
2. Ostravská univerzita
se sfdlem Dvořákova 7, 701 03 Ostrava-Moravská Ostrava
statutárnf zástupce: prof. MUDr. Jan Lata, CSc., rektor
IČO: 619 88 987; DIČ: CZ61988987
bankovnf spojenf: ČNB; čfslo účtu: 931761/0710
(dále jen "odběratel")
Čl. li.
Předmět smlouvy
Předmětem smlouvy je:
Prováděnf ověřenf (auditu) ročnf účetnf závěrky odběratele a výročnf zprávy o hospodařenf
odběratele dle zákona o účetnictvf (tj. zákon č. 563/1991 Sb., ve zněnf pozdějšfch
předpisů) a zákona o auditorech (tj. zákon č. 93/2009 Sb., ve zněnf pozdějšfch předpisů)
a zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplněnf dalšfch zákonů (zákon
o vysokých školách), ve zněnf pozdějšfch předpisů.
Čl. Ill.
Práva a povinnosti stran
1. Způsob provedení ověření a povinnosti auditora
Způsob ověřenf účetnf závěrky odběratele a výročnf zprávy o hospodařeni odběratele
bude vycházet ze zákona o auditorech (tj. zákon č. 93/2009 Sb., ve zněnf pozdějšfch
předpisů), mezinárodnfch auditorských standardů a souvisejfcfch aplikačnfch doložek
Komory auditorů České republiky. Zaměřen bude zejména na to, zda:
• informace uvedené v účetnf závěrce podávajf věrný a poctivý obraz o předmětu
účetnictvf (tj. o stavu majetku a závazků, o rozdflu majetku a závazků,
o nákladech a výnosech a o výsledku hospodařenf) v souladu s právnfmi předpisy
a přfslušným rámcem účetnfho výkaznictvf, na jehož základě je účetnf závěrka
sestavena a dále o finančnf situaci odběratele,
Smlouva o ověření (auditu) účetní závěrky
• účetnictvi je vedeno úplně, průkazným způsobem, správně a v souladu s platnými
předpisy a doporučenimi,
• účetni výkazy byly zpracovány dle platných pravidel se zaměřenim na jejich
kompletnost a jsou předkládány v předepsaném formátu.
Auditor projedná s vedenim odběratele harmonogram praci, podobu, rozsah a terminy
předloženi potřebných dokladů, pisemnosti a vysvětleni.
Ověřeni (audit) bude provedeno výběrovým způsobem a podle zásady významnosti
vykazovaných skutečnosti.
Povinnosti auditora je na základě provedených testů:
a) vyjádřit své stanovisko (výrok), zda účetni závěrka podává věrný a poctivý obraz
předmětu účetnictvi v souladu s právnimi předpisy a přislušným rámcem účetniho
výkaznictvi, na jehož základě je účetní závěrka sestavena,
b) popsat všechny skutečnosti, které nejsou obsaženy ve výroku dle předchoziho
pismene a auditor je považuje za nebytné uvést nebo na ně auditor upozornil
a považuje-li takové upozorněni za významné, zejména významné nejistoty
s významným vlivem na předpoklad nepřetržitého trváni účetni jednotky,
c) uvést vyjádřeni, ve kterém auditor jasně uvede, zda údaje obsažené
ve výročni zprávě o hospodařeni, které popisuji skutečnosti, jež jsou též
předmětem zobrazeni v účetni závěrce, jsou ve všech významných ohledech
v souladu s přislušnou účetní závěrkou.
Je povinnosti auditora navrhnout a provést testy tak, aby v rozumné miře zaručovaly
zjištěni připadných nesrovnalosti vzniklých nesprávně uvedenými údaji v účetnich
výkazech. Nezavazuje to však auditora provést detailni testy všech operaci tak, aby
byly zjištěny všechny nesrovnalosti, které mohou existovat. Z toho vyplývá, že nelze
spoléhat pouze na audit jako prostředek, který zjisti všechny existujici nesrovnalosti
v účetnictvi odběratele.
Zvláštni pozornost auditora bude zaměřena na zjištěni účinnosti vnitřniho kontrolniho
systému odběratele s tim, že nedostatky v kontrolnim systému, které bude považovat
za významné, projedná s vedením odběratele a v připadě nutnosti uvede v auditorské
zprávě.
V připadě, že auditor v průběhu auditu zjisti závažnějši nedostatky ve vedeni
účetnictvi nebo při zpracováni účetnich výkazů, bude o takových nálezech neprodleně
informovat vedeni odběratele. Ostatni návrhy a doporučeni včetně komentáře
k použitým postupům v průběhu auditu budou uvedeny ve zprávě pro vedení účetni
jednotky - statutárniho zástupce odběratele (viz dále "Zpráva pro vedeni účetni
jednotky").
Auditor prohlašuje, je pojištěn u Allianz pojišťovny, a. s. na odpovědnost za škodu
do výše 50 mil. Kč, která by odběrateli mohla vzniknout v souvislosti s výkonem
předmětu této smlouvy a bude pojištěn po celou dobu platnosti této smlouvy.
2. Povinnosti odběratele
Vedeni odběratele je odpovědné vést správně, pravdivě a úplně účetnictvi
a zpracovat účetní závěrku tak, aby podávala věrný a poctivý obraz o stavu majetku
a závazků, o rozdílu majetku a závazků, o nákladech a výnosech a o výsledku
hospodařeni a finančni situaci. Vedeni odběratele je tedy odpovědné za zpracováni
účetni závěrky tak, aby podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictvi v souladu
s právnimi předpisy a přislušným rámcem účetního výkaznictvi, na jehož základě byla
účetní závěrka sestavena. Vedeni odběratele je také odpovědné za vytvořeni vnitřniho
kontrolniho systému, který je podle vedení nutný pro sestavení účetní závěrky, která
neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené protiprávnim jednánim
či chybou. Vedeni odběratele je pak odpovědné za dodržováni tohoto kontrolniho
- 2/8 -
Smlouva o ověření (auditu) účetní závěrky
systému a provádění příslušných kontrol, a dále za výběr a aplikaci přiměřených
účetních metod a ochranu majetku odběratele.
Odběratel se zavazuje zajistit auditorovi přístup k účetním knihám, účtům
a dokumentům odběratele za jakékoli časové období a v požadovaném čase, rozsahu
a podrobnosti, a to současně s informacemi a vysvětleními od zodpovědných pracovníků
odběratele, o kterých auditor usoudí, že jsou pro provádění ověření významné.
Odběratel umožní účast auditorů při provádění fyzických inventur majetku odběratele.
Je důležité, aby auditorovi byly poskytnuty všechny informace, které jsou nutné
pro provedení auditů účetních výkazů.
Odběratel zajistí pro auditora odpovídající prostory včetně materiálního zabezpečení
nutného pro provedení auditu.
Odběratel seznámí s harmonogramem auditorských prací odpovědné pracovníky
a zajistí tak jejich potřebnou součinnost pro včasné a bezproblémové provedení auditu.
Odběratel je v návaznosti na platný zákon o auditorech a navazujících auditorských
standardů a souvisejících aplikačních doložek Komory auditorů České republiky povinen
k datu vydání výroku auditora podepsat prohlášení vedení účetní jednotky, s jehož
zněním bude odběratel seznámen v průběhu auditu.
Auditor si vyhrazuje obsah tohoto prohlášení změnit v návaznosti na případné změny
české legislativy nebo mezinárodních auditorských standardů nebo v návaznosti
na zjištění provedená v průběhu auditu.
Odběratel je povinen zajistit, aby auditor mohl naplnit zákonnou povinnost (viz
§ 20 zákona č. 93/2009 Sb.) a projednal zprávu auditora o ověření účetní závěrky
a výroční zprávy o hospodaření se statutárním orgánem odběratele. Za účelem naplnění
této povinnosti je odběratel povinen navrhnout auditorovi termín (termíny) možného
projednání, a to ve lhůtě nejméně 10 pracovních dnů před navrhovaným termínem
projednání.
3. Závěrečné zprávy
Auditor vydá závěrečnou zprávu nezávislého auditora o ověření účetní závěrky
a výroční zprávy o hospodaření, ve které vyjádří své stanovisko, zda účetní závěrka
podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví v souladu s právními předpisy
a příslušným rámcem účetního výkaznictví, na jehož základě je účetní závěrka
sestavena a dále uvede své vyjádření k ověřené výroční zprávě o hospodaření dle § 20
zákona o auditorech.
Auditor uvede v této zprávě výhrady, pokud na základě provedených testů identifikuje
nesprávnosti, které mohou podstatným způsobem zkreslit údaje v účetní závěrce,
pokud vnitřní kontrolní systém vykazuje významné slabiny nebo účetnictví není vedeno
správně, úplně a průkazně.
Auditor má právo uvést ve své zprávě také omezení rozsahu ověření, pokud nebyl
schopen z objektivních důvodů nebo z viny účetní jednotky ověřit některé podstatné
údaje v účetní závěrce.
Auditor je oprávněn vydat i záporný výrok, pokud jsou identifikované nesprávnosti
takové povahy a rozsahu, že není možné vydat výrok s výhradou. Pokud by důsledky
omezení práce auditora byly takového rozsahu, že by auditor nebyl schopen získat
potřebnou míru jistoty u převážné většiny významných položek účetní závěrky, odmítne
auditor vydat výrok. I v tomto případě vydá auditor zprávu popisující důvody odmítnutí
výroku.
- 3/8 -
Smlouva o ověření (auditu) účetní závěrky
Auditor dále ve své zprávě uvede vyjádření, ve kterém auditor jasně uvede, zda údaje
obsažené ve výroční zprávě o hospodaření, které popisují skutečnosti, jež jsou též
předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu
s příslušnou účetní závěrkou.
Auditor zpracuje a předloží vedení účetní jednotky - statutárnímu zástupci odběratele
"Zprávu pro vedení účetní jednotky", ve kterém upozorní na některé další skutečnosti,
pokud budou v průběhu auditu zjištěny.
Čl. IV.
čas plněni smlouvy
Auditorské práce budou probíhat v období od 1. 11. 2022 do 30. 6. 2023.
Konečná zpráva o auditu účetní závěrky a výroční zprávy o hospodaření bude odběrateli
předána do 30. 6. 2023, resp. do 14 dnů od předání konečných účetních výkazů a dalších
podkladů nutných pro provedení auditu auditorovi.
časový harmonogram provedení auditu účetní závěrky je uveden v příloze č. 1 této
smlouvy.
V případě vzniku závažných skutečností majících vliv na časový harmonogram provedení
auditu účetní závěrky (např. požadavky Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy či
jiných státních orgánů) bude formou dodatku k této smlouvě stanoven nový časový
harmonogram.
Čl. v.
Cena a způsob placeni
Odměna za auditorské práce dle čl. li této smlouvy činí celkem 270.000 Kč (slovy:
Dvě stě sedmdesát tisíc korun českých) bez DPH a je sjednána za auditorské práce dle
čl. li. této smlouvy za jedno účetní období. Odměna za práci dle této smlouvy bude
navýšena o příslušnou DPH platnou k datu uskutečnění zdanitelného plnění, tj. k datu
poskytnutí služby; auditor je plátcem DPH. Odměna auditorovi bude zaplacená
na základě faktury - daňového dokladu - vystavené auditorem nejpozději do 15 dnů
od ukončení prací na průběžných auditech a konečném auditu a bude obsahovat náležitosti
daňového dokladu podle zákona č. 235/2004 Sb., v platném znění.
Faktura za práce na průběžném auditu za období leden až září r. 2022 bude činit
60.000 Kč (slovy: Šedesát tisíc korun českých) bez DPH a faktura za práce na průběžném
auditu za období říjen až prosinec r. 2022 bude činit 60.000 Kč (slovy: Šedesát tisíc korun
českých) bez DPH; faktura za provedení konečného auditu bude činit 150.000 Kč (slovy:
Jedno sto padesát tisíc korun českých) bez DPH a na tuto odměnu bude započtena případná
záloha uhrazená v návaznosti na následující odstavec.
V případě, že nebude závěrečný audit ukončen do 14 dnů od zahájení prací na závěrečném
auditu, může auditor odběrateli vyúčtovat zálohu ve výši 70 % z částky konečného auditu;
zálohová faktura bude splatná do 14 dnů od jejího vystavení. Po jejím přijetí auditor
vystaví pro odběratele do 15 dnů doklad o přijaté platbě, který mu neprodleně zašle.
V částce odměny za auditorské práce nejsou zahrnuty:
a) cestovní náhrady, náklady na ubytování
Pro účely této smlouvy budou cestovní náhrady související s cestou z místa sídla
auditora do místa výkonu auditorských prací vzdáleného od sídla auditora dále než
30 km (tímto se rozumí vzdálenost cesty jen z místa sídla auditora do místa výkonu
- 4/8 -
Smlouva o ověření (auditu) účetní závěrky
auditorských prací, tato vzdálenost nezahrnuje i cestu zpět) uplatněny sazbou
1O Kč (slovy: Deset korun českých) za km bez DPH (v případě použití osobního
automobilu) nebo v prokázané výši (v případě použití hromadných dopravnfch
prostředků). Náklady na ubytování budou uplatněny dle skutečně vynaložených
nákladů, maximálně však do částky 800 Kč (slovy: Osm set korun českých) bez DPH
na 1 osobu a 1 den v případě ubytování v rámci České republiky mimo město Prahu;
v případě ubytování v Praze pak maximálně do částky 1.000 Kč (slovy: Jeden tisk korun
českých) bez DPH na 1 osobu a 1 den, v případě ubytování mimo území České republiky
dle skutečně vynaložené výše, maximálně do částky 100 EUR na 1 osobu a 1 den.
Uvedený způsob výpočtu a uplatnění cestovnfch náhrad a nákladů za ubytování je
smluvním sjednáním části odměny za audit.
b) odborné překlady textů, které budou nutné pro realizaci předmětu této smlouvy
V případě, že auditor bude požadovat provedení odborného překladu textů, zajistí
tyto na své náklady odběratel. Smluvní strany se mohou dohodnout, že překlady zajistí
auditor, v tom případě bude mezi auditorem a odběratelem učiněna dohoda
o maximální výši ceny, která může být auditorem odběrateli za tyto překlady
vyúčtována. Cena bude stanovena ad hoc na základě povahy a náročnosti překládaných
dokumentů.
Výše sjednané odměny vychází z předpokladu, že auditor v průběhu auditu nezjistí
podstatné skutečnosti, které by měly vliv na nutnost rozšíření rozsahu prací s ohledem
na získání přiměřeného ujištění auditora, že účetní závěrka odběratele podává věrný
a poctivý obraz podle zákona o účetnictví. Pokud auditor takovéto skutečnosti zjistí, je
povinen na ně odběratele písemně upozornit, včetně specifikace oblastí, které vyžadují
rozšíření rozsahu sjednaných prací. Zároveň s tímto upozorněním je auditor povinen zaslat
poštou objednateli návrh na úpravu výše sjednané úplaty. Pokud odběratel bez zbytečného
odkladu, nejpozději však do dvaceti kalendářnfch dnů od doručení tohoto upozornění,
neodmítne návrh auditora, má se za to, že změnu sjednané úplaty akceptoval.
Předmět plnění uvedený v čl. 11, časově a cenově vymezený v čl. IV. a V. se považuje
za dílčí zdanitelná plnění ve smyslu § 21 odst. 7 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané
hodnoty (ZDPH), v platném znění. Dílčí zdanitelná plnění, která jsou předmětem této
smlouvy, se považují za uskutečněná podle § 21 odst. 4 písm. a) ZDPH dnem předání
a převzetí jednotlivých dílčfch plnění, tj. dnem ukončení prací na průběžných auditech
a dnem ukončení prací na konečném auditu.
Odběratel je oprávněn předloženou fakturu neschválit za předpokladu, že má výhrady
ke kvalitě či objemu poskytnutých služeb. Takové případné výhrady oznámí písemně
odběratel auditorovi nejpozději do 5 pracovních dnů ode dne předložení faktury. Nesdělí-li
odběratel ve stanovené lhůtě případné výhrady, platí, že služby byly poskytnuty řádně.
Odběratel se zavazuje uhradit odměnu do 30 dnů od doručení faktury. V případě prodlení
platby ze strany odběratele, může být auditorem účtován zákonný úrok z prodlení dle
nařízení vlády č. 351/2013 Sb.
V případě nepředložení výroční zprávy o hospodaření do data vydání výroku k účetní
závěrce, je výše uvedená odměna považována za odměnu sjednanou za provedení
auditorských prací pro účely vydání výroku k účetní závěrce. Odměna za auditorské práce
popř. následně prováděné na ověření výroční zprávy o hospodaření, bude sjednána
samostatným dodatkem k této smlouvě. Práce prováděné na následném dodatečném
ověření výroční zprávy o hospodaření se považují za samostatné zdanitelné plnění
ve smyslu zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (ZDPH), v platném znění. Toto
samostatné zdanitelné plnění se považuje za uskutečněné dnem ukončení prací
na následném dodatečném ověření výroční zprávy o hospodaření.
- 5/8 -
Smlouva o ověření (auditu) účetní závěrky
Čl. VI.
Zá vazek mlčenl ivosti
Smluvní strany se zavazují zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, týkajících se
druhé smluvní strany s výjimkou informací, které jsou obecně známy. Důvěrné informace
nesmějí být použity k jiným účelům, než k plnění předmětu této smlouvy (při porušení
závazku mlčenlivosti má poškozená strana právo na náhradu škody). Povinnost mlčenlivosti
auditora se dále řídí ust. § 15 zákona č. 93/2009 Sb.
Čl. VII.
Platnost smlouvy
Tato smlouva platí pro roční účetní závěrku k 31.12.2022 a výroční zprávu o hospodaření
k 31.12.2022.
Obě strany mají právo smlouvu písemně vypovědět s jednoměsíční výpovědní lhůtou,
počínající běžet od prvního dne kalendářního měsíce následujícího po doručení výpovědi
druhé smluvní straně; popř. ukončit dohodou obou smluvních stran. V průběhu prací
na ověření účetní závěrky je možné smlouvu vypovědět jen v případě vážného porušení
povinností smluvních stran uvedených v této smlouvě nebo upravených obecně závaznými
předpisy a to písemně předem. Za podstatné porušení smlouvy ze strany auditora se
považuje opakované neposkytnutí požadovaných služeb nebo jejich nízká kvalita.
V případě, že k vážnému porušení povinnosti došlo na straně odběratele, má auditor nárok
na úhradu již účelně vynaložených nákladů. V případě, že auditor je v prodlení s plněním
předmětu smlouvy dle čl. IV. Čas plnění smlouvy, je oprávněn odběratel účtovat auditorovi
smluvní pokutu, a to ve výši 1.000 Kč (slovy: Jeden tisíc korun českých) za každý započatý
den prodlení.
Čl. VIII.
Osoby oprávněné
provádět činnosti v rámci auditorských praci, doručováni pisemnosti
V rámci provádění auditorských prací dle čl. li této smlouvy mohou vykonávat příslušné
činnosti:
a) za auditora:
jméno a příjmení Telefon e-mail
:......Ing..Aleš. Pavlosek,.. aud itor....................................:................ 599.. 526..782.................:......Pavlosek@abc-aud it.. corn............................ ........·
: Ing. Michal..Palá t,.. aud itor ::............PPraolacth@azakbocv-aau@daibt.cc-oamud···i··t···.··c····o···m····.·.·.··.·..·. ·· ..·..·...·.·..·.·..·....·.·!'
:......Ing..Dagmar.. Prochá zková '·· .. ... .. .. ................. ...:................ 599..526..782 . ..........
aud itor................:................ 599..526__782................
:......Ing..Radislav..Tká č,.. aud itor..... ................. ... . ..). ................ 599..526..782................ ' .... tkac@abc-audit.. com.............................. . .... .... . . .J
L. . . . . . . :.. ...Ing..Veronika..Dostá lová .... .... .................................. 599..526..782................ ..... d ostalova@abc-audit.com....................
L. . . . . . . :......Ing..FiliP..Hanák................................................................... 599..526 .7. 82.............. fili .hanak@abc-aud it.com...............
· Bc. Barbora Harmečková ! khraartmkeac@kaobvca-@auadbict-.acuodmit.com····························'
ana Krátká : 599 526 782
j 599 526 782 j
. Věra Jůzová : 599 526 782 : juzova@abc-aud it.com
ika Šlahorková ;i:-i:}······· : : slahorkova@abc-aud it.com :
599 526 782 f·····:��l:���:;:�������it�:m
: Jarm��d�: � �:::;á ···········································I················;!!·
ca
.J. . . '...... Táňa..Kantorová......... ..... ......................... ............................'................ 599..526..782.............. abc@abc-audit.com.................................. ..... ............
- 6/8 -
Smlouva o ověření (auditu) účetní závěrky
b) za odběratele:
jméno a příjmení Telefon e-mail
!. . . 1.r:ig.:.}i:1.f.l..E.lJ.'.<.i...t�·\_�A,.. .�Y.�.�.t.<:>.r...... ..................... .:.... ......597..091..004.............[.jan..fux@osu.cz ..............................
o .....·...· ·..·.· .· .·.·.·.5·5...9.9...77...·..·0.o...99...1.1....·..0o...3.2...78.. ........... ..�...jan_..len ert@o�u...cz.... ..................
� ............ �....dagmar.m.estan.kova@osu.cz .... . ............... ...
--·�:-�:�.�:�;l�,k��t�������.·o��� ;ů.·.·..··..· .· ·.·.:_
Písemnosti a sdělení v rámci provádění auditorských prací dle čl. li budou doručovány:
a) auditorovi
✓ na adresu ABC.AUDIT, s. r. o., Erbenova 783/29, 703 00 Ostrava-Vítkovice
✓ na e-mailovou adresu viz písm. a) předcházejícího odstavce, přitom vždy musí být
doručováno i na obecnou adresu abc@abc-audit.com
✓ osobně osobám uvedeným v písm. a) předcházejícího odstavce
b) odběrateli
✓ na adresu Ostravská univerzita, Dvořákova 7, 701 03 Ostrava.
✓ na e-mailovou adresu viz písm. b) předcházejícího odstavce.
✓ osobně osobám uvedeným v písm. b) předcházejícího odstavce.
Čl. IX.
Všeobecná ustanoveni
Tato smlouva platí přiměřeně i pro spolupracovníky auditora.
Smlouva je vyhotovena ve dvou vyhotoveních, z nichž jedno po podpisu obdrží odběratel
a druhé auditor.
Pokud v této smlouvě není sjednáno jinak, platí v ostatním příslušná ustanovení zákona
č. 93/2009 Sb. a jiných příslušných právních předpisů.
Není-li touto smlouvou či jiným právním předpisem stanoveno jinak, použijí se
pro úpravu vzájemných vztahů smluvních stran ustanovení zákona č. 89/2012 Sb., občanský
zákoník upravující dílo a smlouvu o dílo.
Každá změna smlouvy musí být provedena formou písemného dodatku k této smlouvě,
který bude vypracován ve stejném počtu vyhotovení jako vlastní smlouva a musí být oběma
stranami vzájemně odsouhlasen a podepsán.
Osoba jednající jménem odběratele prohlašuje, že nejvyšší orgán odběratele určil auditora
v souladu s ustanovením§ 17 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, v platném znění.
Odběratel je povinným subjektem dle zákona č. 340/2015 Sb., o registru smluv (dále jen
"zákon o registru smluv"). Druhá smluvní strana bere na vědomí a výslovně souhlasí s tím,
že tato smlouva, podléhá uveřejnění v Registru smluv (informační systém veřejné správy,
jehož správcem je Ministerstvo vnitra). Odběratel se zavazuje, že provede uveřejnění této
smlouvy dle příslušného zákona o registru smluv. O této skutečnosti je Odběratel povinen
druhou smluvní stranu uvědomit, a to formou zaslání výpisu z Registru smluv.
Čl. X.
Účinnost smlouvy
Smlouva nabývá účinnosti dnem uveřejnění smlouvy v Registru smluv.
- 718 -
Smlouva o ověřeni (auditu) účetní závěrky
Smluvní strany prohlašují, že došlo ke shodě na obsahu této smlouvy a na důkaz toho
připojují svůj podpis, kterým současně osvědčují, že jsou oprávněny tuto smlouvu
podepsat.
. · 4 -iu· Lu�2 Ostrava dne ........-...3....-..1.0..-...2.0..2.2..........
Ostrava dne ......................................
lf[Wz______
ABC.AUDIT,s.r.o.
va-Vítkovice,Erbenova 29
07. DIČ· CZ25899007
prof. MUDr. Jan Lata, CSc., rektor Ing. Aleš Pavlosek, jednatel
razitko a podpis odběratele razitko a podpis auditora
Příloha:
č. 1 - Časový harmonogram provedení auditu účetní závěrky
- 8/8
PŘÍLOHA č. 1
smlouvy o ověření (auditu) účetní závěrky uzavřené mezi smluvními stranami
ABC.AUDIT, s. r. o. a Ostravská univerzita
Časový harmonogramu provedení auditu účetní závěrky
Provádění ověření (audit) roční účetní závěrky odběratele Ostravská univerzita
a výroční zprávy o hospodaření bude probíhat následovně:
1. zaslání požadavků na přípravu podkladů nutných k provedení průběžného auditu
v první polovině měsíce listopadu r. 2022, nebo do 5 pracovních dnů po zaslání
hlavní knihy za období měsíce ledna až září r. 2022,
2. provedení průběžného audit za období leden až září r. 2022 do konce listopadu
r. 2022,
3. provedení průběžného auditu za období říjen až prosinec r. 2022 do konce ledna
r. 2023,
4. zpracování zprávy z průběžného auditu pro vedení odběratele (dopis vedení)
do 31. 1. 2023,
5. zaslání požadavků na přípravu podkladů nutných k provedení závěrečného auditu
v první týdnu měsíce února r. 2023, nebo do 5 pracovních dnů po zaslání hlavní
knihy za období měsíce ledna až prosince r. 2022,
6. provedení závěrečného auditu do konce června r. 2023 (provádění závěrečného
auditu proběhne v únoru až červnu r. 2023),
7. provedení ověření výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou do konce
června r. 2023 (provádění ověření výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou
proběhne v měsíci březnu až červnu r. 2023),
8. předání zprávy nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a seznámení se
s ostatními informacemi uvedených ve výroční zprávě o hospodaření za r. 2022
do 30. 6. 2023, nebo do 14 dnů od předání účetní závěrky a výroční zprávy
o hospodaření auditorovi. Toto konečné datum pro uzavření auditu však platí jen
tehdy, budou-li auditorovi poskytnuty všechny potřebné podklady a vyjádření
nutná pro provedení ověření účetní závěrky.
9. zpracování zprávy z konečného auditu pro vedení odběratele (dopis vedení)
do 30. 6. 2023.
Konkrétní časový harmonogram (denní), v návaznosti na dodržení vyse uvedených
termínů, bude vždy dohodnut mezi auditorem a odběratelem před započetím prací.