Textová podoba smlouvy Smlouva č. 22830653: Smlouva o provedení auditu

                        SMLOUVA O PROVEDENÍ AUDITU - č. 2223112

v souladu se zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví
a zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech.

I. Smluvní strany

Účetní jednotka: Činoherní klub, z.ú.
spisová značka U 993 vedená u MS v Praze
se sídlem Praha 1, Ve Smečkách 594/26, PSČ 11000
IČ 267 13 187
kterou zastupuje PhDr. Vladimír Procházka - ředitel
e-mail: xXXXXXXXXXXXX
telefonní kontakt: xxxxxxxxxxx
odpovědná osoba: xXxXxxXXXXXX
e-mail: XxXXXXXXXXXXXXX
telefonní kontakt: xxxxxxXXXXxx
(dále jen „klient“ či „účetní jednotka“)

Auditorská ADAMEC AUDIT s.r.o.

společnost: spisová značka C 16467 vedená u KS v Ústí nad Labem
se sídlem v Liberci, Sáňkařská 556, PSČ 460 08
IČ 258 26 158

oprávněná provádět auditorskou činnost a

zapsaná do seznamu auditorských společností pod č. 342,
kterou zastupuje Ing. Jaromír A damec — jednatel

e-mail: xXXXXXXXXXXXXXXXXXX

telefonní kontakt: xxxxxXXXXXXXXXXXXXX

klíčový auditorský partner: xxXXXXXXXXXXXXXXX

e-mail: XXXXXXXXXXXX

telefonní kontakt: xXxXXXXXXXXXXXXX

bankovní spojení: KB Liberec, č. účtu xXxXxXXXXXXXXXXXXXXX
(dále jen „auditor“)

Výše uvedené smluvní strany uzavírají tímto následující smlouvu o provedení auditu,
přičemž určení auditora dle ustanovení $ 17 zákona 93/2009 Sb., o auditorech bylo provedeno dne
29. června 2022.

II. Předmět smlouvy

Touto smlouvou se auditor zavazuje provést

*  ověření řádné účetní závěrky klienta k 31.12.2022,
*  ověření výroční zprávy klienta k 31.12.2022,

(dále jen „audit“).

Činoherní klub, z.ů. Smlouva o provedení auditu č. 2223112

W

(99)

III. Způsob provedení auditu

Audit bude proveden dle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, v souladu s Mezinárodními
auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České
republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl audit tak, aby získal
přiměřenou jistotu, že účetní závěrka a výroční zpráva neobsahují významné nesprávnosti.

Hlavní náplní auditu je:

ověřit, zda účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví v souladu
s právními předpisy a příslušným rámcem účetního výkaznictví, tj. zejména s vyhláškou
č. 504/2002 Sb.,

ověřit, zda údaje obsažené ve výroční zprávě sestavené dle 8 416 zákona 89/2012 Sb.,
občanský zákoník, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní
závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou,

ověřit, zda výroční zpráva byla vypracována v souladu s právními předpisy a zda na základě
poznatků a povědomí o účetní jednotce, k nimž dospěl auditor při provádění auditu, výroční
zpráva neobsahuje významné nesprávnosti,

ověřit, zda účetnictví za ověřované účetní období je vedeno správně, úplně, průkazně,
srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů.

Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a
informací uvedených v účetní závěrce a výroční zprávě. Audit též zahrnuje posouzení použitých
účetních metod a významných odhadů provedených vedením a dále zhodnocení vypovídací
schopnosti účetní závěrky.

Vzhledem k výběrovému způsobu provedení auditu a jiným přirozeným omezením auditu,
spolu s přirozenými omezeními vnitřní kontroly, existuje riziko, že i některé významné
nesprávnosti mohou zůstat neodhaleny.

Cílem auditu, zpracovaného dle závazné metodiky, je umožnit auditorovi vyjádřit názor na
účetní závěrku a výroční zprávu. Výrok auditora napomáhá důvěryhodnosti účetní závěrky.
Zpráva auditora však není potvrzením budoucí životaschopnosti účetní jednotky.

Práce u klienta ze strany auditora bude provádět Ing. Jaromír Adamec, statutární auditor
(oprávnění KA CR č. 1719) jako klíčový auditorský partner a případní další, jím pověření
členové auditorského týmu.

IV. Povinnosti a odpovědnost auditora

Povinností auditora je na základě provedených testů vyjádřit názor na účetní závěrku a výroční
zprávu. Vydání zprávy nezbavuje vedení účetní jednotky odpovědnosti za důsledky kontrol
provedených kompetentními kontrolními orgány.

Je povinností auditora navrhnout a provést testy tak, aby v rozumné míře zaručovaly zjištění
případných nesrovnalostí vzniklých nesprávně uvedenými údaji v účetní závěrce a výroční
zprávě. Ověření se provádí výběrovým způsobem a podle zásady významnosti vykazovaných
skutečností a nezavazuje auditora provést detailní testy všech operací tak, aby byly zajištěny
všechny nesrovnalosti, které mohou existovat.

V případě, že auditor zjistí v průběhu auditu závažnější nedostatky ve vedení účetnictví nebo
při zpracování účetní závěrky či výroční zprávy, bude o takových nálezech neprodleně
informovat vedení účetní jednotky. Ostatní návrhy a doporučení včetně komentáře k použitým
postupům v průběhu auditu budou uvedeny v Dopise vedení účetní jednotky.

Činoherní klub, z.ů. Smlouva o provedení auditu č. 2223112

4.. Auditor posoudí také významné odhady a rozhodnutí vedení účetní jednotky, která se promítají
do účetní závěrky a výroční zprávy za ověřované účetní období. Povinností auditora je
postupovat v souladu s auditorskými směrnicemi tak, aby získal všechny informace, které jsou
podle jeho nejlepšího vědomí nezbytné pro ověření účetní závěrky a výroční zprávy a poskytují
přiměřenou záruku, že účetní závěrka a výroční zpráva za ověřované účetní období neobsahují
významné nesprávnosti, ať již byly způsobeny omylem, podvodem nebo jinou příčinou.

5.. Auditor provede takové postupy, aby získal dostatečné a vhodné důkazní informace, že byly
zjištěny všechny události do okamžiku vydání Zprávy auditora, které by mohly vyžadovat
úpravy ověřované účetní závěrky nebo výroční zprávy nebo jejich uvedení v ověřované účetní
závěrce nebo výroční zprávě. Auditor zohlední i případné vlivy na ověřovanou účetní závěrku
a výroční zprávu po rozvahovém dni, které vznikly do termínu vydání Zprávy auditora.

6. Zprávu auditora projedná auditor se statutárním orgánem účetní jednotky. Případné připomínky
tohoto orgánu ke Zprávě auditora je auditor povinen písemně vypořádat.

V. Povinnosti a odpovědnost klienta

1.. Za vedení účetnictví způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů, za jeho úplnost,
průkaznost, správnost a přehlednost odpovídá statutární orgán účetní jednotky. Odpovědnosti
za tuto povinnost se klient provedením auditu nezprošťuje.

2. Statutární orgán účetní jednotky je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný
a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém,
který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné
(materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

3.. Odpovědnost za předcházení nebo zjišťování podvodů je plně na straně účetní jednotky a
provedením auditu není dotčena.

4. Účetní jednotka se zavazuje poskytnout auditorovi potřebnou součinnost při identifikaci a
kontrole klienta v souladu se zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci
výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a dále se zavazuje auditorovi oznámit
případné změny v osobě skutečného majitele dle zákona č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných
majitelů v průběhu auditu.

5.. Klient se zavazuje umožnit auditorovi v rámci testů spolehlivosti dotazovat se třetích osob a na
základě požadavku auditora poskytne svým podpisem souhlas na auditorem zpracované
korespondenci těmto třetím osobám (bankám, obchodním partnerům, státním institucím...)
týkající se vyžádání písemné informace vztahující se ke klientovi a zároveň k předmětu auditu.

6. Klient se zavazuje poskytnout auditorovi veškeré informace a účetní záznamy týkající se
ověřovaného účetního období (zejména účetní doklady, účetní zápisy, účetní knihy, odpisový
plán, inventurní soupisy, účtový rozvrh) a další ekonomické podklady a právní dokumenty
ovlivňující údaje uvedené v ověřované účetní závěrce a výroční zprávě a jejich přílohách,
včetně přiznání k dani z příjmu právnických osob, bude-li to požadováno tak i v elektronické
podobě v odsouhlasené struktuře. Současně umožní přístup k informacím pro ověření časového
rozlišení a úplnosti převáděných dat mezi bezprostředně předcházejícím a ověřovaným účetním
obdobím. Další dokumenty poskytne podle požadavku auditora v průběhu auditu.

7.. Bude-li to auditor požadovat, je účetní jednotka povinna vyhotovit a předat písemně prohlášení,

vysvětlení a materiály, jež by potvrdily informace, které účetní jednotka během auditu poskytla
auditorovi.

 

Činoherní klub, z.ú. Smlouva o provedení auditu č. 2223112

8.

10.

1L.

w

Vedení účetní jednotky se zavazuje poskytnout auditorovi k datu vyhotovení Zprávy auditora
písemné Prohlášení vedení, jehož obsah vychází z Mezinárodních auditorských standardů a
jehož vzor je přílohou č. | této smlouvy. Prohlášení bude doplněno o seznam auditorem
zjištěných nesprávností, které účetní jednotka neopravila, nebo skutečností, na jejichž účetním
řešení se strany neshodly.

Klient se zavazuje k úzké spolupráci po celou dobu auditu. Za tím účelem jmenuje odpovědnou
osobu (viz záhlaví smlouvy), která bude auditorovi k dispozici po dobu auditu a bude vybavena
patřičnými právy a oprávněními zabezpečujícími naplnění předmětu smlouvy.

Od okamžiku vydání Zprávy auditora do okamžiku zveřejnění ověřené účetní závěrky a výroční
zprávy nebo údajů z ověřené účetní závěrky a výroční zprávy leží již odpovědnost na vedení
účetní jednotky.

UÚčetní jednotka se zavazuje, že nezveřejní informace, které předtím nebyly ověřeny auditorem,
způsobem, který by mohl uživatele účetní závěrky nebo výroční zprávy uvést v omyl, že
auditorem ověřeny byly. Jestliže účetní jednotka bude prezentovat vybrané údaje ze své účetní
závěrky, je povinna uvést, že se jedná pouze o vybrané údaje z účetní závěrky doplněné o
informací o tom, kde je účetní závěrka uložena. K těmto vybraným údajům není účetní jednotka
oprávněna přiložit zprávu auditora o ověření účetní závěrky, místo toho uvede druh výroku
auditora k účetní závěrce a odkaz na skutečnosti, na něž auditor zvláštním způsobem upozornil.

VI. Zpráva auditora

O provedeném auditu vyhotoví auditor písemnou Zprávu auditora. Auditor uvede ve Zprávě
auditora výhrady, pokud na základě provedených testů identifikuje nesprávnosti, které mohou
podstatným způsobem zkreslit údaje v účetní závěrce nebo ve výroční zprávě, pokud vnitřní
kontrolní systém vykazuje významné slabiny nebo účetnictví není vedeno způsobem
zaručujícím trvalost účetních záznamů, úplnost, průkaznost, správnost a přehlednost.

Auditor má právo uvést ve Zprávě auditora také omezení rozsahu ověření, pokud nebyl schopen
z objektivních důvodů nebo z viny účetní jednotky ověřit některé podstatné údaje v účetní
závěrce nebo ve výroční zprávě.

Auditor je oprávněn vydat i záporný výrok, pokud jsou identifikované nesprávnosti takové
povahy a rozsahu, že není možné vydat výrok s výhradou. Pokud by důsledky omezení rozsahu
práce auditora byly takového rozsahu, že by auditor nebyl schopen získat potřebnou míru jistoty
u převážné většiny významných položek účetní závěrky nebo ověřovaných údajů ve výroční
zprávě, odmítne auditor vydat výrok. I v tomto případě vydá auditor Zprávu auditora popisující
důvody odmítnutí výroku.

Kromě Zprávy auditora může auditor vydat také Dopis vedení účetní jednotky, který bude
obsahovat poznatky o nedostatcích zjištěných v průběhu auditu a auditorská doporučení
směřující ke zlepšení účetního a vnitřního kontrolního systému.

VII. Čas plnění smlouvy

Auditorské práce budou probíhat ve třech fázích, a to:

průběžný audit — bude zahájen v prosinci 2022 a jeho předpokládané ukončení je do 30. dubna
2023 za předpokladu, že bude účetní jednotkou předložena a auditorem dokončena kontrola
inventarizace majetku a závazků,

následný audit — proběhne po předání zpracované účetní závěrky a výroční zprávy auditorovi
k ověření, auditor posoudí předloženou účetní závěrku a výroční zprávu do 10 dnů. V případě,
že účetní jednotka bude chtít předloženou účetní závěrku nebo výroční zprávu z vlastní vůle či
na základě doporučení auditora upravit, bude sjednána přiměřená Ihůta pro nové posouzení.

 

Činoherní klub, z.ú. Smlouva o provedení auditu č. 2223112

Tato fáze bude ukončena vzájemným odsouhlasením konečné podoby účetní závěrky a výroční
zprávy v předpokládaném termínu do 31. května 2023,

* | vyhotovení Zprávy auditora — do 10 dnů po obdržení konečné podoby účetní závěrky a výroční
zprávy bude vyhotovena Zpráva auditora.

2.. Klientovi budou předány:

« | Zpráva auditora ve dvou výtiscích v českém jazyce při projednání Zprávy auditora,

+ | Dopis vedení účetní jednotky (viz bod VI.4) v jednom výtisku do šedesáti dnů od vydání Zprávy
auditora.

VIII. Odměna a způsob placení
1.. Za poskytnuté služby náleží auditorovi odměna.
2. Na základě dohody obou stran byla odměna sjednána ve výši 91.000,- Kč.

3.. Výše uvedená odměna nezahrnuje daň z přidané hodnoty, která bude k této odměně připočtena
v souladu s platnou právní úpravou.

4.. Jestliže bude auditor muset vykonat práce nad předpokládaný rámec, avšak v souladu s
právními předpisy upravujícími předmět smlouvy (viz bod IiI.1), oznámí to předem písemně
klientovi. V oznámení bude specifikovat oblasti vyžadující další práce, které při podpisu
smlouvy nebyly předpokládány, zdůvodní příčiny potřeby vykonání prací a navrhne klientovi
odměnu za takovéto práce, přičemž bude vycházet především z časové sazby 2.500,- Kč/hod
(bez DPH).

5.. Klient je povinen uhradit v souvislosti s prováděním auditu nutné vedlejší výdaje auditora,
které budou s auditem souviset, pokud budou předem odsouhlaseny smluvními stranami.

6. Jestliže bude klient požadovat vydání Zprávy auditora také v anglickém či jiném cizím jazyce,
zavazuje se uhradit účelně vynaložené náklady auditora s tím spojené. Pro dodání cizojazyčné
mutace Zprávy auditora si smluvní strany sjednají přiměřenou lhůtu.

7.. Auditor bude fakturovat v těchto termínech:
« zálohu na odměnu ve výši 46.000,- Kč + DPH při podpisu této smlouvy,
*« | vyúčtování sjednané odměny při vydání Zprávy auditora.

8. Klient se zavazuje uhradit faktury auditora do 10 dnů ode dne jejich vystavení, přičemž dnem
úhrady se rozumí připsání fakturované částky na účet auditora. Za pozdní platbu zálohy či
vyúčtování si smluvní strany sjednávají úrok z prodlení ve výši 0,05 % za každý den prodlení.

IX. Závazek mlčenlivosti

I. Smluvní strany se zavazují, že budou zachovávat mlčenlivost o všech informacích týkajících
se druhé smluvní strany, o nichž se dozvěděly v souvislosti s auditem.

2.. Auditor je zproštěn mlčenlivosti v případě, že o to bude požádán klientem nebo v případech
stanovených platnou právní úpravou.

X. Doba trvání smlouvy
1.. Tato smlouva platí pro řádnou účetní závěrku a výroční zprávu k 31.12.2022. Smlouva nabývá

platnosti a účinnosti dnem podpisu obou smluvních stran. V případě, že se na klienta vztahuje
povinnost uveřejnění smlouvy dle zákona č. 340/2015 Sb., o registru smluv, nabývá smlouva


Činoherní klub, z.ů. Smlouva o provedení auditu č. 2223112

účinnosti dnem jejího uveřejnění, které zajistí klient neprodleně po jejím podpisu. Učinnost
smlouvy končí dnem splnění předmětu smlouvy.

2. Při závažném porušení některé z klientových povinností dle ustanovení této smlouvy (např.
nezaplacení zálohy, nedodání požadovaných podkladů či prohlášení, neodsouhlasení rozsahu
prací nad předpokládaný rámec...) může auditor smlouvu vypovědět. Výpověď musí mít
písemnou formu a nabývá účinnosti doručením klientovi,

3.. Klient může smlouvu jednostranně ukončit, pouze neprovádí-li auditor audit v souladu
s právními předpisy, vnitřními předpisy nebo etickým kodexem. Rozdílnost názorů na účetní
řešení nebo auditorské postupy nelze považovat za důvod pro ukončení smluvního vztahu.

4. V případě výpovědí i jednostranného ukončení smlouvy má auditor vždy minimálně nárok na
úhradu již vynaložených nákladů.

5.. Obě strany mají také nárok na náhradu škody způsobené druhou stranou porušením podmínek
této smlouvy nebo obecně závazných předpisů.

XL. Doručování

1.. Korespondence mezi klientem a auditorem se doručuje osobně, poštovní přepravou, kurýrní
službou nebo za použití přenosových technik, a to za podmínek sjednaných ve smlouvě.

2. Není-li ve smlouvě uvedeno jinak, pak pro případ odepření přijetí či nepřevzetí poštovní zásilky
se má za to, že zásilka byla doručena klientovi sedmý den následující po dni, kdy byla zásilka
předána k poštovní přepravě.

3.. Doručuje se na adresy (včetně elektronických) uvedené ve smlouvě. Přílohu č. 2 této smlouvy
tvoří seznam kontaktních údajů osob určených klientem pro jednání s auditorem v odborných
záležitostech. Přílohu č. 3 této smlouvy tvoří seznam kontaktních údajů členů auditorského
týmu.

XII. Závěrečná ustanovení
1. Povinnosti a práva neupravená touto smlouvou se řídí příslušnými právními předpisy.

2. Změna této smlouvy je možná písemnou formou v podobě číslovaného, oběma stranami
podepsaného dodatku.

3.. Tato smlouva včetně příloh je sepsána ve dvou vyhotoveních o devíti strojopisných stranách.
Každý z účastníků po podpisu obdrží jedno vyhotovení.

4. Účastníci prohlašují, že si smlouvu řádně přečetli, prohlašují, že smlouva vyjadřuje jejich
pravou a svobodnou vůli, že nebyla sepsána v tísni ani za jinak nevýhodných podmínek a na
důkaz toho připojují dobrovolně své podpisy.

  

  

AL o Ulbou
Liberec, dne „0 no!
M |
Činoherní klub, z.ú. ADAMEC AUDIT 5.r.o.
PhDr. Vladimír Procházka Ing. Jaromír Adamec
ředitel jednatel

6

 

 

Činoherní klub, z.ú. Smlouva o provedení auditu č. 2223112

Příloha č. I

VZOR
Prohlášení vedení

Auditoru

ADAMEC AUDIT s.r.o.
Sáňkařská 556

460 08 Liberec
oprávnění KA ČR č. 342

V Gnisto) dně (elatumi

Tento dopis obsahující prohlášení je poskytnut v souvislosti s Vaším auditem účetní závěrky
společnosti (jméno společnosti) se sídlem (sídlo), IČ (/Č) (dále jen „společnost“) za rok končící
(rozvahový den) za účelem vyjádření výroku o tom, zda účetní závěrka, ve všech významných
(materiálních) ohledech, podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy.

Potvrzujeme dle našeho nejlepšího vědomí a svědomí a po dotazováních, která jsme

považovali za nezbytná, abychom byli vhodně informování, že:

98)

WH.

Splnili jsme své povinnosti uvedené v podmínkách auditní zakázky týkající se sestavení účetní
závěrky a zejména to, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz v souladu s výše
uvedeným rámcem účetního výkaznictví.

Veškeré transakce byly zohledněny v účetních záznamech a zobrazeny v účetní závěrce.

Významné předpoklady použité při sestavování účetních odhadů, včetně ocenění reálnou
hodnotou, jsou přiměřené,

Vztahy a transakce se spřízněnými stranami byly vhodným způsobem zaúčtovány a zveřejněny
v souladu s požadavky výše uvedeného rámce účetního výkaznictví.

Všechny události po datu účetní závěrky, u kterých výše uvedený rámec účetního výkaznictví
vyžaduje úpravu nebo zveřejnění, byly upraveny nebo zveřejněny.

Dopad neopravených nesprávností není ani samostatně, ani v úhrnu významný (materiální)
z pohledu účetní závěrky jako celku.

v

Seznam neopravených nesprávností tvoří přílohu k tomuto prohlášení. (je-/i relevaniní)

Poskytli jsme Vám:
* přístup k veškerým informacím, o nichž jsme si vědomi, že jsou relevantní pro sestavení
účetní závěrky, jako jsou účetní záznamy, doklady a ostatní materiály,
« dodatečné informace, které jste od nás požadovali pro účely provedení auditu,
* neomezený přístup k osobám v rámci účetní jednotky, od kterých je podle Vás nezbytné
získat důkazní informace.

Veškeré elektronicky poskytnuté dokumenty odpovídají originálním písemnostem a byly Vám
poskytnuty v nezměněném rozsahu.

Mimo smlouvy o vedení běžného účtu nemáme u rázev banky jiné smluvní vztahy a u
jiných bankovních institucí nemáme žádné smluvní vztahy. (není-li konfirmace s bankou)

„ Jsme odpovědni za navržení, zavedení a provoz vnitřního kontrolního systému, jehož cílem je

zamezit výskytu podvodů a chyb a případné podvody a chyby odhalovat.

Poskytli jsme Vám výsledky svého vyhodnocení rizika, že účetní závěrka může obsahovat
významnou nesprávnost v důsledku podvodu.


Činoherní klub, z.ú, Smlouva o provedení auditu č. 2223112

12.

13.

15.

16.

17.

Poskytli jsme Vám veškeré informace ve vztahu k podvodu nebo podezření na podvod, které
jsou nám známy a které mají dopad na účetní jednotku a týkají se:

* vedení,

* zaměstnanců, kteří mají významnou roli ve vnitřní kontrole,

* ostatních osob, pokud by podvod mohl mít významný dopad na účetní závěrku.
Poskytli jsme Vám veškeré informace týkající se tvrzení o podvodu nebo podezření na podvod
s dopadem na účetní závěrku účetní jednotky, oznámené zaměstnanci, bývalými zaměstnanci,
analytiky, regulátory nebo ostatními.

. Sdělili jsme Vám veškeré známé případy nesouladu nebo podezření na nesoulad s právními

předpisy, jejichž dopady by měly být zváženy při sestavování účetní závěrky.

Sdělili jsme Vám veškeré informace o známých či potenciálních soudních sporech a nárocích,
jejichž dopady by měly být zváženy při sestavování účetní závěrky. Veškeré tyto nároky a spory
byly adekvátně zaúčtovány či popsány v účetní závěrce. (není-li konfirmace s právníkem)

Sdělili jsme Vám identitu spřízněných stran účetní jednotky a veškeré vztahy a transakce se

spřízněnými stranami, kterých jsme si vědomi, potvrzujeme, že vedení řádně zaúčtovalo a
zveřejnilo tyto vztahy a transakce v souladu s požadavky výše uvedeného rámce.

Nejsme si vědomi žádných událostí nebo okolností, které by zpochybňovaly schopnost
jednotky pokračovat ve své činnosti v dohledné budoucnosti.

. Výroční zpráva byla sestavena v souladu s příslušnými právními předpisy a neobsahuje

významné (materiální) nesprávnosti. Výroční zpráva a účetní závěrka jsou vzájemně v souladu.
Výroční zpráva byla poskytnuta ve finální verzi z hlediska svého obsahu a jiné dokumenty,
v nichž by mohly být obsahově shodné informace, nebude účetní jednotka vydávat.

(Následující prohlášení, jsou-li relevamuní)

19.

20.

25.

„ V případech, kdy. příloha k účetní závěrce obsahuje tvrzení „podle názoru vedení ",

Společnost není organizací, jejíž provoz je předmětem vládního nebo bankovního dozoru podle
zvláštní legislativy („regulovaná organizace“); žádná regulovaná organizace nedrží 20 % nebo
větší podíl na hlasovacích právech společnosti, ani nevlastní 20 % nebo větší podíl na
základním kapitálu společnosti. Společnost také netvoří obchodní skupinu s žádnou
regulovanou organizací.

Prohlášení ohledně planu budoucích kroku a proveditelnost těchto plánů. pokud byly
zaznamenány události nebo podmínky, které by mohly vést k významným pochybnostem o
schopnosti účetní jednotky pokračovat ve své činnosti v dohledné budoucnosti.

. Prohlášení ohledně jakéhokoliv přepracování účetní závěrky z důvodu významné nesprávnosti,

která ovlivňuje srovnatelné údaje.

prohlášení opakující toto tvrzení, pokud danou skutečnost nepokrývá dostatečně prohlášení

jiné.

„ V případě. kdy je prohlášení vedení jediným dostupným důkazem (např. záměr zrušit část

podniku), prohlašení Mékající se takové záležitosti.

„ V případě jakékoli výhrady neho zdůrazňujícího odstavce ve zprávě auditora, vyjádření vedení

k příslušné zdležitosti.

Jakákoliv další požadovaná prohlášení.

Seznam neopravených nesprávností:

 

Popis dkliva Pasiva VK HV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Činoherní klub, z.ú. Smlouva o provedení auditu č. 2223112

Příloha č. 2

Seznam kontaktních údajů osob určených klientem

 

jméno pozice / oblast, za kterou e-mail telefon
je osoba odpovědná

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Příloha č. 3

Seznam kontaktních údajů členů auditorského týmu

 

 

 

 

 

 

 

 

jméno e-mail telefon
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX