Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
DÍLČÍ SMLOUVA O PORADENSKÉ A AUDITORSKÉ ČINNOSTI
uzavřená podle ustanovení §1746 odst. 2 a za přiměřeného použití §2652 a násl. zákona
č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, v souladu s §134 odst. 1
zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, dle podmínek stanovených
v Rámcové dohodě o poradenské a auditorské činnosti uzavřené mezi Ernst & Young
Audit, s.r.o. a Českou republikou – Ministerstvem financí a účinné ode dne 1. března 2020
(dále jen „Rámcová dohoda“)
mezi těmito smluvními stranami
1. Ernst & Young Audit, s.r.o.
se sídlem: Na Florenci 2116/15, 110 00 Praha 1 – Nové Město
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze pod spisovou značkou
C 88504
zastoupená: Ing. Irenou Liškařovou, Associate Partner, na základě plné moci
IČO: 26704153
DIČ: CZ26704153
banka: HSBC FRANCE – pobočka Praha
č. účtu: XXXXXX
ID datové schránky: 9e54hzv
(dále jen „Poskytovatel“)
a
2. Česká republika – Ministerstvo financí
se sídlem: Letenská 15, Praha 1, PSČ 118 10
jejímž jménem jedná: Ing. Veronika Ondráčková, ředitelka odboru Evropské fondy
IČO: 00006947
DIČ: CZ00006947
ID datové schránky: xzeaauv
(dále jen „Objednatel“)
(dále jen Poskytovatel a Objednatel společně jako "Smluvní strany" nebo každý z nich
samostatně jen "Smluvní strana").
I. PŘEDMĚT PLNĚNÍ
1. Certifikace účtů za finanční rok 2024
1.1 Poskytovatel provede pro Objednatele certifikaci účtů platební agentury akreditované
pro provádění opatření společné zemědělské politiky financovaných z Evropského
zemědělského záručního fondu (dále jen „EZZF“) a z Evropského zemědělského fondu
pro rozvoj venkova (dále jen „EZFRV“) za finanční rok 2024, který trvá od 16. 10. 2023
do 15. 10. 2024. Výkonem funkce platební agentury pro EZZF a EZFRV byl usnesením vlády
č. 685 ze dne 30. září 2019 pověřen Státní zemědělský intervenční fond (dále jen „SZIF“).
A. Certifikace výdajů spadajících do programového období 2014 - 2022
1.2 Poskytovatel poskytne v souladu se zněním článku 9 nařízení Evropského parlamentu a
Rady (EU) č. 1306/2013 ze dne 17. prosince 2013 o financování, řízení a sledování společné
zemědělské politiky a o zrušení nařízení Rady (EHS) č. 352/78, (ES) č. 165/94, (ES) č. 2799/98,
(ES) č. 814/2000, (ES) č. 1290/2005 a (ES) č. 485/2008 (dále jen „nařízení EP a Rady (EU)
č. 1306/2013“) a mezinárodně uznávanými auditorskými standardy Stanovisko ohledně
úplnosti, přesnosti a věcné správnosti roční účetní závěrky platební agentury, řádného
fungování jejího vnitřního kontrolního systému a legality a správnosti výdajů, o jejichž
proplacení byla Evropská komise požádána. Ve Stanovisku Poskytovatel rovněž uvede, zda
přezkoumání zpochybňuje tvrzení obsažená v prohlášení dle článku 7 odst. 3 písm. b) nařízení
EP a Rady (EU) č. 1306/2013 zpracovaném odpovědným pracovníkem platební agentury
jakožto řídícím subjektem.
1.3 Poskytovatel je dále povinen se při provádění plnění řídit zejména články 5, 6 a 7
prováděcího nařízení Komise (EU) č. 908/2014 ze dne 6. července 2014, kterým se stanoví
pravidla pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1306/2013, pokud
jde o platební agentury a další subjekty, finanční řízení, schvalování účetní závěrky, pravidla
pro kontrolory, jistoty a transparentnost (dále jen „prováděcí nařízení Komise (EU)
č. 908/2014“), relevantními částmi nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 907/2014
ze dne 11. března 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU)
č. 1306/2013, pokud jde o platební agentury a další subjekty, finanční řízení, schválení účetní
závěrky, jistoty a použití eura (dále jen „nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU)
č. 907/2014“), nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2020/127, kterým se mění
nařízení (EU) č. 1306/2013, pokud jde o finanční kázeň počínaje rozpočtovým rokem 2021, a
nařízení (EU) č. 1307/2013, pokud jde o flexibilitu mezi pilíři ve vztahu ke kalendářnímu roku
2020, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/2220 ze dne 23. prosince 2020,
kterým se stanoví určitá přechodná ustanovení o podpoře z Evropského zemědělského fondu
pro rozvoj venkova (EZFRV) a z Evropského zemědělského záručního fondu (EZZF) v letech
2021 a 2022 a kterým se mění nařízení (EU) č. 1305/2013, (EU) č. 1306/2013 a (EU)
č. 1307/2013, pokud jde o jejich zdroje a použití v letech 2021 a 2022, a kterým se mění nařízení
(EU) č. 1308/2013, pokud jde o zdroje a rozdělení takové podpory v letech 2021 a 2022 a
nařízením Rady č. (EU) 2020/2094, kterým se zřizuje Nástroj Evropské unie na podporu
oživení, jehož účelem je podpořit oživení po krizi COVID-19 a dále pak platnými směrnicemi,
závaznými stanovisky Evropské komise, relevantními závěry auditů Evropské komise a pokyny
Evropské komise pro práci certifikačních subjektů při provádění ověření účtů platební agentury
za finanční rok 2024.
1.4 Při certifikaci účtů platební agentury za finanční rok 2024 je Poskytovatel v souladu se
zněním článku 5 odst. 4 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 908/2014 povinen ověřit
zejména, zda:
platební agentura splňuje akreditační kritéria vydaná kompetentním orgánem
v souladu se zněním akreditačních kritérií uvedených v příloze č. 1 nařízení Komise
v přenesené pravomoci (EU) č. 907/2014;
postupy platební agentury poskytují dostatečné ujištění, že výdaje účtované v rámci
EZFRV byly uskutečněny v souladu s předpisy EU, čímž současně ujistí o legalitě a
správnosti uskutečněných operací a provedení případných doporučení za účelem
zlepšení. Auditní zpráva, jež Poskytovatel vyhotoví dle článku 1.9 této smlouvy, bude
tedy obsahovat doporučení ke zlepšení a způsob plnění těchto doporučení;
roční účetní závěrka, jejíž obsah je podrobně popsán v článku 29 prováděcího nařízení
Komise (EU) č. 908/2014, je v souladu s účetními knihami a záznamy platební
agentury;
výkazy výdajů a intervenčních operací jsou ve své podstatě pravdivým, úplným a
přesným záznamem operací účtovaných v rámci EZFRV;
finanční zájmy Unie jsou náležitě chráněny s ohledem na vyplacené zálohy, získané
záruky, intervenční zásoby a částky, které mají být získány zpět.
1.5 V rámci provádění certifikace účtů provede Poskytovatel zpětné ověření vzorku kontrol
na místě provedených pověřenými subjekty platební agentury SZIF (dále jen „Pověřené
subjekty“) u všech populací dle stávající auditní strategie za účelem získání ujištění ohledně
legality a správnosti výdajů, o jejichž proplacení byla požádána Evropská komise, dle článku 9
nařízení EP a Rady (EU) č. 1306/2013. Toto zpětné ověření vzorku kontrol na místě bude vždy
provedeno jak prostřednictvím dokladové kontroly tak prostřednictvím fyzické kontroly
na místě.
1.5.1 Poskytovatel provede zpětné ověření kontrol na místě, které byly dříve provedeny
Pověřenými subjekty prostřednictvím následné kontroly.
1.5.2 V případech, kdy Poskytovatel nebude objektivně schopen provést zpětné ověření kontrol
podle článku 1.5.1 této Smlouvy, provede Poskytovatel zpětné ověření těchto kontrol dle
navrženého postupu odsouhlaseného Evropskou komisí v rámci auditního šetření
č. RD2/2017/012. Poskytovatel provede toto zpětné ověření vzorku kontrol na místě
prostřednictvím doprovodu pracovníků Pověřeného subjektu. V rámci fyzické kontroly
na místě bude ze strany Poskytovatele minimálně ověřeno, zda kontrolu provádí zaměstnanec
Pověřeného subjektu s odpovídající kvalifikací, zda tento zaměstnanec v rámci kontroly
ověřuje veškeré skutečnosti, jejichž splnění vyžaduje evropská legislativa, a zda zástupce
Pověřeného subjektu postupuje dle svých interních postupů pro provedení dané kontroly.
Po provedení fyzické kontroly zástupce Poskytovatele vyplní vlastní kontrolní list, potvrzující
ověření veškerých stanovených podmínek a bude pořízena fotodokumentace z průběhu
kontroly. Následně bude ověřeno zástupcem Poskytovatele, zda případné nálezy z kontroly
budou Pověřeným subjektem předány platební agentuře, a zda je platební agentura zohlední
při následném poskytování dotací. Poskytovatel bude zároveň postupovat v souladu se závěry
auditní mise č. RD2/2021/008.
B. Certifikace výdajů spadajících do programového období 2023 - 2027
1.6 Poskytovatel vydá v souladu se zněním článku 12 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu
a Rady (EU) 2021/2116 ze dne 2. prosince 2021 o financování, řízení a monitorování společné
zemědělské politiky a o zrušení nařízení (EU) č. 1306/2013 (dále jen „nařízení EP a Rady (EU)
2021/2116“) a mezinárodně uznávanými auditorskými standardy Výrok1, v němž uvede, zda:
výkazy podávají věrný a poctivý obraz skutečnosti;
řádně fungují zavedené správní systémy členských států, zejména:
správní orgány uvedené v článcích 9 a 10 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 a
v článku 123 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/2115 ze dne
2. prosince 2021, kterým se stanoví pravidla podpory pro strategické plány, jež mají
být vypracovány členskými státy v rámci společné zemědělské politiky (strategické
plány SZP) a financovány Evropským zemědělským záručním fondem (EZZF) a
Evropským zemědělským fondem pro rozvoj venkova (EZFRV), a kterým se zrušují
nařízení (EU) č. 1305/2013 a (EU) č. 1307/2013 (dále jen „nařízení EP a Rady (EU)
2021/2115“);
základní požadavky Unie ve smyslu definice uvedené v článku 2 nařízení EP a Rady
(EU) 2021/2116;
systém podávání zpráv zavedený pro účely výroční zprávy o výkonnosti podle
článku 134 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115;
zprávy o výkonnosti týkající se ukazatelů výstupů pro účely výročního schvalování
výkonnosti podle článku 54 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 a zprávy
o výkonnosti týkající se ukazatelů výsledků pro víceleté monitorování výkonnosti
podle článku 128 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115, které prokazují soulad
s článkem 37 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116, jsou správné;
výdaje na opatření stanovená v nařízeních (EU) č. 228/2013, (EU) č. 229/2013 a (EU)
č. 1308/2013 a v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1144/2014(29),
o jejichž proplacení byla Komise požádána, jsou legální a správné.
V tomto Výroku se rovněž uvede, zda přezkum zpochybňuje tvrzení obsažená v prohlášení
řídícího subjektu uvedeném v článku 9 odst. 3 prvním pododstavci písm. d) nařízení EP a Rady
(EU) 2021/2116. Přezkum musí rovněž zahrnovat rozbor povahy a rozsahu chyb a nedostatků
zjištěných ve správních systémech auditem a kontrolami, jakož i nápravná opatření přijatá či
plánovaná platební agenturou, jak uvádí článek 9 odst. 3 první pododstavec písm. c) nařízení
EP a Rady (EU) 2021/2116.
1.7 Poskytovatel je dále povinen se při provádění plnění řídit zejména články 5, 6 a 7
prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 ze dne 21. prosince 2021, kterým se stanoví
pravidla pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/2116, pokud jde
1 Pojem „Výrok“ je pro účely této dílčí smlouvy používán ve stejném významu jako pojem „Stanovisko“.
o platební agentury a další subjekty, finanční řízení, schvalování účetní závěrky, kontroly,
jistoty a transparentnost (dále jen „prováděcí nařízení Komise (EU) 2022/128“), relevantními
částmi nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/127 ze dne 7. prosince 2021, kterým
se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/2116 o pravidla týkající se
platebních agentur a dalších subjektů, finančního řízení, schválení účetní závěrky, jistot a
použití eura (dále jen „nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 2022/127“) a dále pak
platnými směrnicemi, závaznými stanovisky Evropské komise, relevantními závěry auditů
Evropské komise a pokyny Evropské komise pro práci certifikačních subjektů při provádění
ověření účtů platební agentury za finanční rok 2024.
1.8 Při certifikaci účtů platební agentury za finanční rok 2024 je Poskytovatel v souladu se
zněním článku 5 odst. 4 prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 povinen ověřit zejména,
zda:
platební agentura splňuje akreditační kritéria uvedená v příloze č. 1 nařízení Komise
v přenesené pravomoci (EU) 2022/127;
postupy platební agentury poskytují dostatečné ujištění, že výdaje účtované v rámci
EZZF a EZFRV byly uskutečněny v souladu s předpisy Unie, čímž současně ujistí:
pokud jde o jednotlivé typy intervencí uvedené v nařízení EP a Rady (EU)
2021/2115, o tom, že výdaje mají odpovídající vykazovanou produkci, a že
byly uskutečněny v souladu s platnými správními systémy, a že byla splněna
případná doporučení za účelem zlepšení;
o legalitě a správnosti uskutečněných operací, pokud jde o opatření
stanovená v nařízeních (EU) č. 228/2013, (EU) č. 229/2013, (EU)
č. 1308/2013 a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU)
č. 1144/2014(13) a čl. 155 odst. 2 nařízení (EU) 2021/2115, a o tom, že byla
splněna případná doporučení za účelem zlepšení;
zpráva o výkonnosti týkající se ukazatelů výstupů pro účely výročního schvalování
výkonnosti podle článku 54 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 a zpráva
o výkonnosti týkající se ukazatelů výsledků pro víceleté monitorování výkonnosti
podle článku 134 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115, prokazující, že je dodržen
článek 37 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116, byly vypracovány řádně;
roční účetní závěrka uvedená v článku 32 prováděcího nařízení Komise (EU)
2022/128 byla v souladu s účetními knihami a záznamy platební agentury;
výkazy výdajů a veřejných intervenčních operací byly ve své podstatě pravdivým,
úplným a přesným záznamem operací účtovaných v rámci EZZF a EZFRV;
finanční zájmy Unie byly náležitě chráněny s ohledem na vyplacené zálohy, získané
záruky, intervenční zásoby a částky, které mají být získány zpět.
C. Souhrnně k bodu A a B
1.9 Poskytovatel je povinen vyhotovit na základě svých šetření za finanční rok 2024 jedno
souhrnné Stanovisko a Auditní zprávu o svých zjištěních dle příslušných ustanovení
prováděcího nařízení Komise (EU) č. 908/2014, dle příslušných ustanovení prováděcího
nařízení Komise (EU) 2022/128 a pokynů Evropské komise pro práci certifikačních subjektů
při provádění ověření účtů platební agentury SZIF za finanční rok 2024. Do Stanoviska a
Auditní zprávy za finanční rok 2024 je Poskytovatel povinen zapracovat zjištění ze svých
šetření dle článků 1.2, 1.4, 1.5, 1.6 a 1.8 této smlouvy.
1.10 Poskytovatel vypracuje jedno souhrnné Stanovisko a Auditní zprávu vztahující se
k výdajům finančního roku 2024, ve kterém vyjádří:
a) pro výdaje programového období 2014 – 2022, zda získal dostatečné ujištění, že roční účetní
závěrka platební agentury SZIF, která má být předložena Evropské komisi, je pravdivá, úplná
a přesná, že postupy vnitřní kontroly fungují uspokojivým způsobem, a že vynaložené výdaje
jsou legální a správné;
b) pro výdaje programového období 2023 – 2027, zda získal dostatečné ujištění ve vztahu
ke všem bodům dle článku 12 odstavec 2 nařízení EP a Rady 2021/2116.
Poskytovatel doplní Auditní zprávu o informace o počtu a kvalifikaci zaměstnanců
provádějících audit, o jejich pozici v týmu, o provedené práci, o počtu posouzených transakcí,
o posouzených systémech, o dosaženém stupni materiality a důvěryhodnosti, o zjištěných
slabinách a doporučeních ke zlepšení a o operacích ze strany Poskytovatele i dalších
auditorských subjektů uvnitř i vně platební agentury SZIF, na nichž je postaveno úplné či
částečné ujištění Poskytovatele o vykazovaných skutečnostech.
1.11 Audit platební agentury SZIF zakončí Poskytovatel vypracováním jednoho souhrnného
Stanoviska a jedné souhrnné Auditní zprávy v elektronické podobě.
1.12 Návrh Auditní zprávy po vypořádání připomínek ze strany platební agentury spolu se
Stanoviskem předá Poskytovatel Objednateli k připomínkám nejpozději do 24. ledna 2025.
Finální Auditní zprávu a Stanovisko předá Poskytovatel Objednateli nejpozději
do 7. února 2025 v souladu s ustanovením článku 2.4.9 Rámcové dohody.
1.13 Poskytovatel vloží v souladu s článkem 30 odst. 2 nařízení Komise (EU) č. 908/2014,
v souladu s článkem. 33 odst. 2 prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 a v souladu
s ročním sdělením EK „Údaje, které mají předložit členské státy v souvislosti se schvalováním
účetní závěrky za rok 2024“ Auditní zprávu a Stanovisko elektronicky do informačního
systému určeného Evropskou komisí ve smyslu článku 25 odst. 1 prováděcího nařízení Komise
(EU) 2022/128 v termínu do 13. února 2025 za účelem elektronického předložení dokumentů
Evropské komisi.
1.14 Poskytovatel je povinen poskytnout Objednateli součinnost i v obdobích, která budou
časově následovat po termínech uvedených v článku 1.12 a zároveň předcházet elektronickému
odeslání Auditní zprávy a Stanoviska do Evropské komise dle článku 1.13.
1.15 Do 31. května 2023 je Poskytovatel povinen předložit Objednateli návrh auditní strategie
pro finanční rok 2024. Každá aktualizace auditní strategie je Objednateli překládána do 10-ti
pracovních dnů po jejím vstupu v platnost.
1.16 Poskytovatel provádí šetření postupů platební agentury SZIF za účelem certifikace účtů
finančního roku 2024 od data účinnosti této Dílčí smlouvy v průběhu finančních roků 2023 a
2024 i po jejich skončení. V případě, že Poskytovatel zjistí, že akreditační kritéria ve smyslu
článku 1.4 první odrážka nebo akreditační kritéria ve smyslu článku 1.8 první odrážka této Dílčí
smlouvy nejsou ze strany platební agentury SZIF plněna, popř. v rámci prováděného auditu
zjistí jiná závažná pochybení platební agentury SZIF, je povinen bezodkladně o svém podezření
informovat Objednatele.
1.17 Pro účely schvalování účetní závěrky dle článku 51 a schvalování souladu dle článku 52
nařízení EP a Rady (EU) č. 1306/2013, dále pro účely výročního finančního schvalování dle
článku 53, výročního schvalování výkonnosti dle článku 54 a schvalování souladu dle článku 55
nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 je Poskytovatel povinen poskytnout Objednateli součinnost
nejméně do 30. 6. 2027 při komunikaci s útvary Evropské komise včetně provedení případné
dodatečné auditní činnosti požadované ze strany Evropské komise z důvodu nedostatků
identifikovaných v Auditní zprávě popř. Stanovisku vypracovanými Poskytovatelem.
1.18 Poskytovatel prohlašuje, že činnosti vyznačené v Příloze č. 1 bude provádět
prostřednictvím Poddodavatele, kterým je:
Název Poddodavatele: Ernst & Young, s.r.o.
se sídlem: Na Florenci 2116/15, Nové Město, 110 00 Praha 1
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze pod spisovou
značkou C 108716
zastoupená: Ing. Romanou Smetánkovou, Ph.D., prokurista
IČO: 26705338
DIČ: CZ26705338
1.19 Poskytovatel je povinen postupovat v souladu s aktuální verzí Postupu pro monitorování
akreditace SZIF – platební agentury pro EZZF a EZFRV. Objednatel předá aktuální verzi Postupu
Poskytovateli vždy bezprostředně po jejím schválení Objednatelem.
1.20 Poskytovatel je povinen se na základě požadavku Objednatele účastnit jednání souvisejících
s certifikací účtů platební agentury SZIF s odpovědnými orgány Evropské komise. Bližší podmínky
týkající se proplácení účelně vynaložených cestovních nákladů v případě jednání mimo území ČR
jsou definovány čl. 2.4.16 Rámcové dohody.
II. CENA A FAKTURACE
2.1 Cena plnění
Tento bod smlouvy stanovuje maximální možnou fakturovatelnou částku bez DPH, a to jak
pro jednotlivé typy pracovních pozic, tak i v jejich součtu, stanovenou na základě počtu
člověkodnů za jednotlivé pracovní pozice dle charakteru činnosti v součtu za činnosti
prováděné Poskytovatelem a za činnosti prováděné Poddodavatelem v souladu s čl. 2.5
Rámcové dohody, a to takto:
Pozice Počet člověkodnů Cena bez DPH Maximální možná fakturovaná
stanovený částka bez DPH (počet
Poskytovatelem dle za poskytnuté člověkodnů x cena za poskytnuté
požadovaného služby dle pozice bez DPH)
plnění služby v rozsahu
1 (jeden)
člověkoden
Manažer auditu 343,5 9.200,- Kč 3.160.200,- Kč
Auditor ICT 35 6.400,- Kč 224.000,- Kč
Auditor 4.240,- Kč
Asistent 1.374 2.400,- Kč 5.825.760,- Kč
auditora 684 1.641.600,- Kč
X
Celkem 2.436,5 10.851.560,- Kč
Nad rámec maximální možné fakturované částky stanové na základě Objednatelem
odsouhlaseného počtu člověkodnů stanoveného Poskytovatelem může Poskytovatel fakturovat
cestovní náklady dle čl. 1.20 a DPH v zákonné výši.
2.2 Platební podmínky
2.2.1 Platba bude Objednatelem realizována bezhotovostně dle podmínek uvedených v čl. 2.6
Rámcové dohody.
III. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
3.1 Veškerá ujednání této smlouvy navazují na Rámcovou dohodu a Rámcovou dohodou se
řídí, tj. práva, povinnosti či skutečnosti neupravené v této smlouvě se řídí ustanoveními čl. II
Rámcové dohody.
3.2 Tuto smlouvu lze měnit anebo doplňovat pouze písemnými dodatky takto označovanými a
číslovanými vzestupnou řadou po dohodě obou Smluvních stran a podepsanými oprávněnými
zástupci Smluvních stran. Jiná ujednání jsou neplatná.
3.3 Tato smlouva je vyhotovena v elektronické podobě.
3.4 Objednatel se zavazuje, že zajistí uveřejnění smlouvy v registru smluv v souladu se
zákonem č. 340/2015 Sb., o registru smluv.
3.5 Tato smlouva nabývá účinnosti dnem uveřejnění v registru smluv.
3.6 Poskytovatel prohlašuje, že žádná část smlouvy netvoří obchodní tajemství.
3.7 Poskytovatel souhlasí se zveřejněním smlouvy v registru smluv v plném rozsahu.
3.8 Nedílnou součást smlouvy tvoří Příloha č. 1 obsahující Detailní popis činností a pozic
pro certifikaci účtů platební agentury akreditované pro provádění opatření společné zemědělské
politiky financovaných z EZZF a z EZFRV za finanční rok 2024 v rozdělení na činnosti
prováděné Poskytovatelem a na činnosti prováděné Poddodavatelem.
Za Objednatele: Za Poskytovatele:
Příloha č. 1: Detailní popis činností a pozic pro certifikaci účtů platební agentury akreditované pro provádění opatření společné zemědělské
politiky financovaných z EZZF a z EZFRV za finanční rok 2024 v rozdělení na činnosti prováděné Poskytovatelem a na činnosti prováděné
Poddodavatelem
Činnost Manažer Manažer auditu – Auditor ICT – Auditor – Asistent Celkem
auditu – Poddodavatel Poddodavatel Poddodavatel auditora – člověkodnů
Poskytovatel Poddodavatel
Celkem 98,50 245,00 35,00 1.374,00 684,00 2.436,50
20,00 71,00 0,00 116,00 30,00 237,00
1_Přípravné a průřezové činnosti 20,00 30,00 50,00
10,00 14,00 35,00 4,00 24,00
Plánování a organizace auditních činností 4,00 5,00 14,00 12,00 23,00
Kontrola a supervize činnosti týmu 2,00 4,00 10,00 4,00 14,00
2,00 10,00
Aktualizace strategie auditu 2,00 4,00 10,00 36,00 18,00
Zhodnocení zjištění z minulých let a zpráv externích 13,50
subjektů (mise EK, EÚD, NKÚ atd.) 8,00 24,00 46,00
Vyhodnocení legislativního rámce a případných změn pro
RR 2024 6,00 8,00 20,00
Komunikace s EK (pravidelná setkání, mise orgánů EU 10,00 20,00 42,00
apod.) 31,00 78,00 193,50
Jednání s platební agenturou a kompetentním orgánem k
monitorování
Neplánované činnosti
2_Vyhodnocení akreditačních kritérií
1A) Organizační struktura 0,50 1,00 4,00 2,00 7,50
1B) Lidské zdroje
1C) Riziková analýza 0,50 2,00 6,00 2,00 10,50
1D) Delegování
2A) Postupy při schvalování žádostí 1,00 2,00 6,00 2,00 11,00
2B) Postupy týkající se plateb
2C) Postupy týkající se účetnictví 0,50 2,00 6,00 2,00 10,50
2D) Postupy týkající se výkonostního vykazování
2E) Postupy týkající se záloh a jistot 1,00 4,00 12,00 4,00 21,00
2F) Postupy týkající se dluhů
2G) Auditní stopa 1,00 2,00 5,00 2,00 10,00
3A) Komunikace
3B) Bezpečnost informačních systémů 1,00 2,00 5,00 2,00 10,00
1,00 2,00 4,00 2,00 9,00
1,00 2,00 5,00 2,00 10,00
1,00 2,00 5,00 2,00 10,00
1,00 2,00 5,00 2,00 10,00
1,00 2,00 5,00 2,00 10,00
1,00 2,00 35,00 38,00
Činnost Manažer Manažer auditu – Auditor ICT – Auditor – Asistent Celkem
auditu – Poddodavatel Poddodavatel Poddodavatel auditora – člověkodnů
4A-B Sledování Poskytovatel Poddodavatel
Kontrola Delegovaných subjektů (postupy)
3_Výkazy (účetní závěrka) 1,00 2,00 5,00 2,00 10,00
Testování kontrol a věcné správnosti (platby, účetnictví,
zálohy, záruky, licence) 1,00 2,00 5,00 8,00 16,00
Intervence a veřejné skladování
Kontrolní statistiky (sesouhlasení výkazů) 6,00 20,00 0,00 174,00 108,00 308,00
Finanční stropy
4_Správní (Governance) systém 4,00 16,00 160,00 100,00 280,00
2,00 2,00 5,50
Správní orgány 0,50 1,00
Základní požadavky Unie jsou splněny
Systém podávání zpráv zavedený pro účely výroční zprávy 1,00 2,00 10,00 4,00 17,00
o výkonnosti
5_Výkonnostní ukazatele 0,50 1,00 2,00 2,00 5,50
Zprávy o výkonnosti týkající se ukazatelů výstupů 6,00 20,00 0,00 48,00 24,00 98,00
Ukazatele - testování
6_Legalita a správnost výdajů 1,00 2,00 4,00 2,00 9,00
KNM vč. testování kontrol u příjemců: EZZF (N/IACS) vč. 40,00 20,00 80,00
DS 4,00 16,00
KNM vč. testování kontrol u příjemců: EZFRV (N/IACS) vč.
DS 1,00 2,00 4,00 2,00 9,00
IACS (oba fondy): AMS 2,00 6,00 16,00 40,00
7_Vypracování certifikační zprávy 0,00 16,00
1,00 1,00 4,00 10,00
Stanovisko (výrok, osvědčení) 1,00 5,00 4,00 12,00 30,00
Zpracování jednotlivých částí zprávy 28,00 66,00 450,00 1.424,00
Sestavení příloh 12,00
Vyhodnocení finančních chyb z jednotlivých populací a
formulace zjištění 0,00 880,00
Revize
Prohlášení řídicího subjektu, akční plány 12,00 25,00 400,00 200,00 637,00
12,00 25,00
16,00 400,00 200,00 637,00
4,00 31,00 50,00 150,00
23,00 80,00 20,00 136,00
5,00
4,00 0,00 62,00 10,00 13,00
8,00 10,00 32,00
6,00 16,00 4,00 26,00
12,00
2,00 22,00 30,00
1,00 16,00 28,00
16,00 7,00
4,00