Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
SMLOUVA
o provedení veřejnosprávní kontroly příspěvkových organizací za rok 2022
ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., Zákon o finanční kontrole ve veřejné správě
ZADAVATEL Město Hořice
se sídlem nám. Jiřího z Poděbrad 342
508 19 Hořice
Zastoupený: Ing. arch. Martin Pour
IČ: 00271560
DIČ: CZ00271560
(dále jen „zadavatel“)
a
ZHOTOVITEL Mgr. Lucie Valová
se sídlem Dolní náměstí 19
463 34 Hrádek nad Nisou
Bankovní spojení: XXXXXXXXXX
Číslo účtu: XXXXXXXXXX
IČ: 01778200
DIČ: XXXXXXXXXX
(dále jen „zhotovitel“)
I. Předmět smlouvyPředmětem smlouvy je veřejnoprávní kontrola a nezávislé vyhodnocení přiměřenosti a účinnosti řídící kontroly příspěvkových organizací zřízených městem Hořice (dále jen organizace) za rok 2022:
Školní jídelna, Přemyslova
MŠ Pod Lipou
ZUŠ Havlíčkova
DDM, Žižkova
MŠ Na Habru
MŠ Husova
Sportovní zařízení města Hořice
Technické služby města Hořice s.r.o.
Provedení kontroly bude zaměřeno zejména na prověřování správnosti vybraných operací, dodržování právních předpisů a zajištění ochrany veřejných prostředků tak, aby byla zajištěna kontrola hospodárného, efektivního a účelného výkonu veřejné správy, a to v rozsahu:
Účtování příspěvku zřizovatele pro rok 2022, rozdělení hospodářského výsledku za rok 2021
Směrnice platné k 31.12.2022
Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2022
Vnitřní kontrolní systém včetně řídících kontrol dle zákona č. 320/2001 Sb.,
Vedení pokladny
Kontrola nákladů hrazených z příspěvku zřizovatele
Kontrola jmění a fondů
Přijaté dary
II. Práva a povinnosti stran
1. Způsob provádění činnosti a povinnosti zpracovatele
Kontrola hospodaření příspěvkových organizací bude zaměřena zejména na to, zda:
hospodaření organizace odpovídá závazným právním předpisům,
účetnictví je vedeno úplně, průkazným způsobem a správně v souladu s platnými předpisy,
roční účetní výkazy byly zpracovány dle platných pravidel se zaměřením na jejich kompletnost a správnost a jsou předkládány v předepsaném formátu.
Povinností zpracovatele je na základě provedených kontrol podat protokol o kontrole hospodaření příspěvkové organizace. Je povinností zpracovatele navrhnout a provést kontroly tak, aby v rozumné míře zaručovaly zjištění případných nesrovnalostí vzniklých nesprávně uvedenými údaji v účetních výkazech. Zpracovatel provede kontrolu hospodaření příspěvkových organizací samostatně a nezávisle a je povinen postupovat svědomitě a s náležitou odbornou péčí.
2. Povinnosti příspěvkových organizací
Povinností organizace je vést správné, pravdivé a úplné účetnictví a zpracovat účetní závěrku v souladu s právními předpisy. Vedení organizace je odpovědné za provádění vnitřní kontroly, výběr a aplikaci účetních metod a ochranu majetku organizace.
Organizace se zavazuje zajistit zpracovateli přístup k účetním knihám, účtům a dokumentům za jakékoli časové období a v požadovaném čase, rozsahu a podrobnosti, a to současně s informacemi od odpovědných pracovníků organizace. Seznam požadovaných dokumentů pro přípravu veřejnosprávní kontroly podle článku I. – „Předmět smlouvy“ je nedílnou součástí této smlouvy (Příloha č. 1).
3. Protokol o kontrole
Zpracovatel uvede v "Kontrolním protokolu" nedostatky, pokud na základě provedených testů identifikuje nesprávnosti, které mohou podstatným způsobem ovlivnit hospodaření organizace. Formát závěrečného kontrolního protokolu bude koncipován v souladu s body 1. – 8. uvedenými v článku I. Předmět smlouvy.
III. Termín plnění smlouvyZahájení kontrol je stanoveno tak, aby nejpozději do 30.06.2023 byl předán „Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly“ statutárnímu zástupci organizace a vedení obce. Místem plnění smlouvy je sídlo organizací. Tato skutečnost nevylučuje, že část kontroly bude provedena v kanceláři zpracovatele.
IV. Rozsah prací, cena a způsob placeníSlužby zpracovatele jsou sjednány v rozsahu potřebném splnění předmětu smlouvy. Zpracovatel má za svoji činnost pro organizaci nárok na odměnu. Nárok na odměnu vznikne zpracovateli okamžikem splnění předmětu smlouvy, tj. zpracováním, projednáním a předáním kontrolního protokolu.
Celková cena dle předmětu této smlouvy činí 114.400 Kč. Zpracovatel není plátce DPH. Cena zahrnuje cestovní a ostatní výdaje zpracovatele.
Cena bude fakturována po projednání a předání „Kontrolního protokolu“ statutárnímu zástupci organizace. Splatnost faktury se sjednává na 14 dnů.
V. Závazek mlčenlivostiSmluvní strany se zavazují zachovat mlčenlivost o všech skutečnostech týkajících se druhé smluvní strany. Získané informace nesmí být použity k jiným účelům než k plnění předmětu této smlouvy.
VI. Všeobecná ustanoveníTato smlouva nabývá platnosti a účinnosti dnem podpisu oprávněnými zástupci obou smluvních stran s výjimkou případu, kdy se povinně zveřejňuje v registru smluv. V takovém případě smlouva nabývá účinnosti dnem zveřejnění v registru smluv.
O uzavření této smlouvy o poskytnutí dotace rozhodla Rada města Hořice usnesením č. RM15/7/2023 ze dne 05.04.2023.
Smlouva je vyhotovena ve dvou výtiscích, z nichž jeden po podpisu obdrží město a druhý zpracovatel. Každá změna smlouvy musí být provedena formou písemného dodatku k této smlouvě.
Smluvní strany si smlouvu přečetly, jejímu obsahu rozumí, souhlasí s ním a na důkaz svého souhlasu připojují své podpisy.
V Liberci dne 12.04.2023 V Hořicích dne 12.04.2023
Mgr. Lucie Valová Ing. arch. Martin Pour
starosta města
Příloha č.1
Seznam požadovaných dokumentů
Účetní data v elektronické podobě (Excel, PDF) - účetní deník, obratovou předvahu – poslat předem emailem za období 1.1.2022- 31.12.2022.
Dokumenty týkající se příspěvku zřizovatele (na rok 2022) a rozdělení hospodářského výsledku (za rok 2021) – rozhodnutí zřizovatele o poskytnutí příspěvku, schválení účetní závěrky.
Zřizovací listina organizace.
Směrnice vztahující se k účetnictví, např.:
Oběh účetních dokladů, Směrnice ke způsobu vedení skladové evidence,
Směrnice pro organizaci a způsob provedení inventarizace, včetně limitů pro ověřování pohledávek a závazků,
Směrnice k používání FKSP na rok 2022 + rozpočet FKSP na rok 2022
Směrnice o majetku, včetně postupů při likvidaci a odepisování,
Směrnice, kde je stanoven pokladní limit,
Jakým způsobem je řešeno časové rozlišení,
Směrnice vnitřní kontrolní systém,
Směrnice, ke má organizace podpisové vzory, popř. dohody o hmotné odpovědnosti aj.
Inventarizace k 31.12.2022
Příkaz k provedení inventarizace (plán inventur),
Jmenování inventarizačních komisí, včetně jejich proškolení,
Provedení fyzické inventarizace majetku a stavu zásob (odsouhlasené sestavy, inventurní soupisy),
Dokladová inventarizace,
Závěrečná inventarizační zpráva.
Vnitřní kontrolní systém dle zákona č. 320/2001 Sb.,
Doložení vnitřních kontrol provedených v kontrolovaném období.
Doložení provádění řídících kontrol v organizaci.
Dokumenty k pojištění pokladní hotovosti + podepsané hmotné odpovědnosti zaměstnanců, pokladní deník.
Faktury došlé, faktury vydané, pokladní doklady, vnitřní doklady, bankovní výpisy (za kontrolované období)
Fondy:
Rozpočet FKSP,
Čerpání a převody fondů schválené zřizovatelem.
Dary – v případě, že PO přijímala v kontrolovaném období dary, tak jejich smlouvy a popř. schválení zřizovatelem.
Registr majetku a odpisový plán.
Usnesení ZM ve vztahu k organizaci v roce 2022.