Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
HNAUDH. SMLOUVA o auditorské Činnosti. uzavřená podle § 2652
|
t r n e C a násl. zákona Č. 89/2012 Sb., Občanský zákoník
mezi
l. firmou Fínauđit Třinec, BırıOı registrovanou Komorou auditorů České republiky
jako firmou oprávněnou provádět auditorskou činnost S oprávněním č. 100,
ezaidpıseaxnné vne0ReKđSz-eveOe sFtrraývdě,eokd-MdílísGt,ev1k.,1z1á7m05ecké náměstí. 1265, PSČ 758 01
Ičz 605 19 285
zastoupenou Ing. Lumírem Ivánkem, jednatelem Společnosti
(dále jen auditor nebo ověřovatel)
a
2. firmou Distribuce Tepla Třinec, a.s.
sídlem na adrese Máchova 1151, Lyžbice, 759 61 TIřČin:ec
646 09 812
zepeenê v oa KS v oetı-evê, eđćL-ıı B, vı. ııSS
zastoupenou Ing. Milanem Sikorou, ředitelem Společnosti
(dále jen Společnost)
I. '
Předmět Smlouvy
Auditor Se zavazuje zajistit ve Smyslu zákona č. 95/2009 Sb., o auditorech ve
znění pozdějších předpisů, Mezinárodních auditorských standardů, Zákona č.
565/l99l Sb., o účetnictví a Vyhlášky 500/2002 Sb., ověření řádně účetní
závěrky (povinný audit) a výroční zprávy S přiloženou zprávou o vztazích,
která bude ověřována Současně s účetní závěrkou za rok 2025.
II.
Práva a povinnosti stran
l. Způsob provedení ověření a povinností auditora
Audit účetní závěrky, tj. rozvahy Sestavené k 51. 12. 2025 a Souvisejícího
výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o
peněžních tocích za daný rok a přílohy kúčetní závěrce včetně popisu
obecných účetních zásad provedeme v souladu s Mezinárodními auditorskými
standardy.
Mezinárodní auditorské standardy vyžadují, abychom dodržovali etické normy
a naplánovali a provedli audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že
účetní závěrka neobsahuje významně nesprávnosti. Audit bude zahrnovat
výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní
závěrce. Výběr auditorských postupů bude záviset na posouzení auditora,
mimo jiné na tom, jak auditor vyhodnotí riziko významně nesprávnosti údajů
uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Audit bude
zahrnovat rovněž posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů
učiněných vedením Společnosti a zhodnocení cílové prezentace účetní
závěrky.
Vzhledem k výběrověmu způsobu ověření a jiným přirozeným omezením auditu,
tHN., AUDW SMLOUVA .
FIneC o auditorské Činnosti, uzavřená podle Š 2652
a nási. zákona č. 89/2012 Sb., Občanský zákønik
o'
síťi' mi“$`ł r_ ` Hrł
Spolu s přirozenými omezeními účetního a vnitřního kontrolního systému, je
možné, že i některé významné nedostatky by mohly být neodhaleny.
Při vyhodnocování rizik budeme rovněž posuzovat interní kontroly
relevantní pro sestavení účetní závěrky. Toto posouzení se provádí proto,
abychom mohli navrhnout auditorské postupy, které budou vhodné s ohledem
na dané okolnosti, nikoli pro účely vydání výroku k účinnosti interních
kontrol. Nicméně předpokládáme, že kromě Zprávy o auditu účetní závěrky
vypracujeme samostatný dopis, ve kterém upozorníme na významné nedostatky
v účetnictví a vnitřním kontrolním systému, které během auditu odhalíme.
2. Povinnosti společnosti
Vedení společnosti je Odpovědné za vedení správného, pravdivého a úplného
účetnictví a sestavení účetní závěrky tak, aby věrně zobrazovala finanční
situaci, výsledky hospodaření a peněžní toky společnosti v souladu s českými
účetními předpisy. Ve zprávě auditora bude uvedeno, že za sestavení účetní
závěrky v souladu s příslušným rámcem účetního výkaznictví a za věrné
zobrazení skutečností v ní odpovídá vedení společnosti, jehož povinností je:
ı Navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontrolu nad sestavením účetní
závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené
podvodem nebo chybou.
o Zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady.
0 Provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci
přiměřené.
Společnost si je vědoma, že je její povinností předložit k ověřování současně
s účetní závěrkou výroční zprávu s přiloženou zprávou o vztazích. ›
Během auditu budeme požadovat písemná potvrzení k prohlášením vedení
společnosti, které učinilo v souvislosti s auditem.
Společnost se zavazuje zajistit ověřovateli přístup k účetním knihám, účtům
a dokumentům společnosti za jakékoli časové období a v požadovaném čase,
rozsahu a podrobnosti, a to současně s informacemi a vysvětleními od
zodpovědných pracovníků společnosti, o kterých ověřovatel usoudí, že jsou
pro prováděné ověření významné. Společnost umožní účast auditorů při
provádění fyzických inventur majetku společnosti a minimálně jeden měsíc
před datem konání projedná s auditorem způsob a dobu provádění inventur. V
případě, že auditorům nebude umožněna účast na inventurách nebo v případě
snížení průkaznosti inventur má auditor právo vyjádřit ve svém výroku
omezení rozsahu prací co se týče ověření fyzické existence majetku.
Společnost zajistí pro ověřovatele volný přístup do veškerých prostor a k
veškerým aktivům společnosti k Ověření fyzické existence účetně
vykazovaných hodnot, které jsou předmětem kontroly.
Ověřovatel má právo požadovat vysvětlení, a to i v písemné formě a podepsané
odpovědným pracovníkem, pokud to, podle jeho názoru, povaha problému
vyžaduje.
Ověřovatel projedná s vedením společnosti v dostatečném předstihu
FINA. UDIT 5 M, I- 0 UVA o audı. torské cınnostı, Uzavrena podle § 2652
F I n E' C
a násı. zákøna č. 89/2012 Sb., Občanský záknnn'k
písemností a vysvětlení.
Je důležité, aby týmu auditorů byly poskytnuty všechny informace, které jsou
nutné pro provedení auditu účetních výkazů i v případě, že tyto informace
byly již poskytnuty jinym zaměstnancům ověřovatele v souvislosti s jinými
projekty.
Společnost zajistí pro ověřovatele odpovídající prostory včetně
materiálního zabezpečení nutného pro provedení auditu. Společnost seznámí
s harmonogramem auditorských prací odpovědné pracovníky a zajistí tak
jejich potřebnou součinnost pro včasné a bezproblémové provedení auditu.
5. Závěrečné zprávy
Ověřovatel vydá závěrečnou zprávu o ověření účetní závěrky a výroční zprávy
s přiloženou zprávou o vztazích, ve které vyjádří svůj názor na účetní
závěrku a na údaje uvedené ve výroční zprávě v souladu se statutárními
předpisy.
Ověřovatel vydá výrok bez výhrad, pokud podle auditora účetní závěrka
v souladu s právními předpisy ve všech významných ohledech podává věrný a
poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky a pokud
všechny významné skutečnosti, včetně případných změn účetních metod, byly
odpovídajícím způsobem popsány v příloze účetní závěrky.
Ověřovatel uvede ve zprávě výrok s výhradou v případě, že existují
pochybnosti o správnosti nebo vhodnosti použitých účetních metod nebo o
přiměřenosti údajů popsaných ve výroční zprávě a dochází tak k významnému
ovlivnění posuzovaných skutečností, avšak nejsou dány důvody pro odmítnutí
výroku nebo záporný výrok.
Ověřovatel odmítne vydat výrok, pokud podle auditora došlo k omezení
rozsahu auditu tak zásadním způsobem,žze auditor není schopen vydat výrok
k účetní závěrce, protoze není schopen získat informace nezbytně pro
posouzení účetní závěrky. Ověřovatel má právo uvést ve své zprávě také
omezení rozsahu ověření, pokud nebyl schopen z objektivních důvodů nebo z
viny účetní jednotky ověřit některé podstatné údaje v účetní závěrce.
Ověřovatel je oprávněn vydat i záporný výrok, kdy podle auditora existují
pochybnosti o správnosti nebo vhodnosti použitých účetních metod nebo o
přiměřenosti údajů vykázaných v účetní závěrce nebo o přiměřenosti údajů
popsaných ve výroční zprávě, a to tak zásadního charakteru, že výrok
s výhradou by byl, vzhledem k závažnosti zjištění, nepřiměřeně zavádějící ve
vztahu k posuzovaným skutečnostem.
Kromě auditorské zprávy vydá v případě potřeby ověřovatel také dopis, který
bude obsahovat poznatky o nedostatcích zjištěných v průběhu auditu a
auditorská doporučení směřující ke zlepšení účetnictví a vnitřního
kontrolního systému.
HNAUDW. SMLOUVA o auditorské vč'ınnostíł uzavřena podle § 2652
t
F I 0 e C a násı. zákona č. 89/2012 Sh., øhčanský zákoník
III.
Čas plnění smlouvy
Ověření účetní závěrky společnosti bude probíhat v termínech:
0 listopad, prosinec 2025 - plán, strategie auditu a program auditu,
průběžný audit,
0 leden 2024 - prověrka inventur,
I únor - březen 2024 - testy věcné správnosti,
ı 20. dubna 2024 -- závěry auditu, zpráva auditora, projednání se
statutárním orgánem
IV.
Gena a způsob placení
Mezi smluvními stranami se sjednává celková cena za audit roční účetní
závěrky ve výši 90 000,- Kč, která představuje cenu bez DPH.
Faktury jsou splatné do 14 dnů od vystavení. Společnost je v prodlení, pokud
neuhradí faktury ve sjednané lhůtě nebo ve lhůtách stanovených v písemných
upomínkách.
V.
Rozhodné právo
Právní poměry této Smlouvy a případné spory se řídí českými právními
předpisy a pravidly řízení. Nebude-li možné vzájemné eventuální spory
urovnat dohodou smluvních stran, budou předloženy k projednání a rozhod-
nutí příslušnému soudu.
VI.
Závazek mlčenlivosti
Smluvní strany se zavazují zachovat mlčenlivost o všech skutečnostech,
týkajících se druhé smluvní strany minimálně po dobu 10 let od data vydání
auditorské zprávy, s výjimkou informací, které jsou obecně známy. Pro in-
formace, které odběratel prohlásil za předmět důvěrné informace, platí
závazek mlčenlivosti bez omezení. Důvěrné informace nesmějí být použity k
jiným účelům, než k plnění předmětu této smlouvy. Při porušení závazku
diskrétnosti má poškozená strana právo na náhradu škody.
VII.
Platnost smlouvy
Tato smlouva platí pro audit roční účetní závěrku dle bodu I. smlouvy. Tato
smlouva nabývá účinnosti nejdříve dnem uveřejnění v registru smluv. Obě
strany mají právo smlouvu písemně vypovědět s měsíční výpovědní lhůtou. V
průběhu prací na ověření účetní závěrky je možné smlouvu vypovědět jen v
případě vážného porušení povinností smluvních stran uvedených v této
FINAUDIT . 5 M. I- 0 U V A o audıtorské Čınnostı, uzavřená podle § 2652
.
řI n eC a násl. zákona Č. 89/2012 Sb., Občanský zákoník
tomto případě má ověřovatel nárok na úhradu již vynaložených nákladů. Obě
Strany mají nárok na úhradu Škody způsobené druhou stranou porušením
podmínek této Smlouvy nebo obecně závazných předpisů.
VIII.
Všeobecná ustanovení
Smlouva je vyhotovena ve dvou vyhotoveních, z nichž jedno po podpisu obdrží
společnost a druhé auditor.
Každá změna smlouvy musí být provedena formou dodatku k této smlouvě, který
bude vypracován ve stejném počtu vyhotovení jako vlastní smlouvy.
Ověřovatel uděluje tímto, v souladu s ustanovením § 5 odst. 2 zákona č.
101/2002 Sb., o ochraně osobních údajů, souhlas se zpracováním a zveřejněním
osobních údajů uvedených v této smlouvě za účelem jejich zveřejnění
v registru smluv dle zákona o registru smluv, a to na dobu neurčitou.
Ve Frýdku-Místku dne Ol. ll. 2025
au tor společnost