Textová podoba smlouvy Smlouva č. 30175008: provedení následujících činností Moore Audit

                        bál MOORE

Smlouva o provedení auditu

(„smlouva“)

uzavřená ve smyslu zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku,

a zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a změně některých zákonů,
mezi

Moore Audit CZ s.r.o., se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8
IČ 092 75 444, DIČ CZ 092 75 444 (dále jen "Moore Audit"),

zastoupenou Erikem Ďurkáněm, jednatelem

Muzeum paměti XX. století, z.ú., se sídlem Mariánské náměstí 2/2, Staré Město, 110 00 Praha 1

IČ 086 94 508, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze, oddíl U, vložka
837, (dále jen „Klient“),

zastoupenou Petrem Blažkem, ředitelem

(Moore Audit a Klient jsou dále označovány jako „strany“)

bl MOORE

PŘEDMĚT SMLOUVY

Předmětem smlouvy je provedení následujících činností Moore Audit:

Ověření (audit) účetní závěrky Klienta k 31. prosinci 2024, kterou Klient sestaví v souladu se
zákonem č. 563/1991 Sb., s vyhláškou č. 504/2002 Sb. a dalšími souvisejícími právními předpisy
České republiky (dále jen právní předpisy České republiky) a ověření výroční zprávy Klienta, tj.
vyjádření, zda údaje ve výroční zprávě jsou v souladu s účetní závěrkou, k 31. prosinci 2024, kterou
Klient připraví v souladu s právními předpisy České republiky.

l. POVINNOSTI SMLUVNÍCH STRAN

—

N

»

A

m

9

Práce Moore Audit budou provedeny v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech a při
respektování Mezinárodních auditorských standardů a aplikačních doložek Komory auditorů České
republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor (Moore Audit) dodržoval etické požadavky
a naplánoval a provedl audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje
významné (materiální) nesprávnosti. Audit bude zahrnovat provedení auditorských postupů
k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr
auditorských postupů závisí na úsudku auditora (Moore Audit) zahrnujícím i vyhodnocení rizik
významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo
chybou. Audit bude zahrnovat též posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti
účetních odhadů provedených vedením Klienta i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.

Auditorské postupy budou provedeny výběrovým způsobem s ohledem na významnost
vykazovaných skutečností.

Klient bere na vědomí, že vzhledem k přirozeným omezením auditu a přirozeným omezením
vnitřního kontrolního systému existuje nevyhnutelné riziko, že některé významné (materiální)
nesprávnosti mohou zůstat Moore Auditem neodhaleny, i když bude audit správně naplánován
a proveden v souladu s ISA. Při posuzování těchto rizik bude Moore Audit přihlížet k vnitřnímu
kontrolnímu systému, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřního
kontrolního systému bude, aby Moore Audit navrhl za daných okolností vhodné auditorské postupy,
nikoli aby se vyjádřil k účinnosti vnitřního kontrolního systému Klienta.

Při auditu bude Moore Audit postupovat tak, aby získal veškeré informace, které považuje za
nezbytné pro ověření účetní závěrky a aby se ujistil o tom:

- © zda účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti a

- © že účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu s platnými
právními předpisy České republiky.

Audit bude vycházet z předpokladu, že statutární orgán Klienta si uvědomuje a uznává svoji
odpovědnost uvedenou v následujícím bodě.

Statutární orgán Klienta si uvědomuje a uznává svoji odpovědnost:

a) za sestavení účetní závěrky, za vedení účetnictví, za sestavení výroční zprávy a za
jejich úplnost, průkaznost a správnost v souladu s právními předpisy České republiky,

b) za takový vnitřní kontrolní systém, který je podle Klienta nezbytný pro sestavení účetní
závěrky neobsahující významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem
nebo chybou a

c) zato, že budou Moore Audit poskytnuty:

i. přístup k veškerým účetním a jiným písemnostem a informacím majícím vztah
ke Klientovi a které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky Klienta, jakož

bl MOORE

i ke všem zápisům kolektivních orgánů Klienta, to vše bez omezení období,
kterého se týkají,

ii. další informace, které si od Klienta pro účely auditu Moore Audit vyžádá,

iii.. veškeré informace o skutečnostech, které by mohly mít vliv na účetní závěrku
a onichž se statuární orgán Klienta dozví v období od data sestavení účetní
závěrky do data vydání zprávy auditora (zprávy Moore Audit) a od data vydání
zprávy auditora (zprávy Moore Audit) do data zveřejnění účetní závěrky a

iv. neomezený přístup k osobám působícím ve společnosti Klienta, od nichž bude
podle názoru Moore Audit nutné získat důkazní informace pro provedení
auditu.

V rámci auditu bude Moore Audit od Klienta požadovat písemné prohlášení potvrzující informace,
které budou Moore Audit v souvislosti s auditem předloženy. Klient se zavazuje toto písemné
prohlášení podepsané statutárním orgánem Klienta společnosti Moore Audit vydat.

Klient si je vědom, že auditor vydá jednu společnou zprávu auditora, ve které vyjádří svůj výrok k

účetní závěrce a vyjádření k výroční zprávě. Klient si tedy uvědomuje:

e | ženedodáním výroční zprávy k ověření před vydáním zprávy auditora k účetní závěrce dle bodu
III. této smlouvy se v případě povinného auditu dle platných právních předpisů v České
republice vystavuje riziku nesplnění zákonné povinnosti ověření účetní závěrky auditorem a

e © možných dopadů této skutečnosti do výše uvedené zprávy auditora k účetní závěrce,

© © že forma a obsah auditorské zprávy vychází z ustanovení zákona o auditorech v platném znění
a že nelze vyloučit, že v důsledku zjištění, která audit přinese, bude nutné formu a obsah naší
zprávy upravit.

Moore Audit předloží Klientovi seznam dokladů a informací, které budou nezbytné k provedení

auditu a které Klient připraví k datu zahájení jednotlivých etap auditu.

III. VÝSLEDNÉ ZPRÁVY

Podle článku I této smlouvy budou vydány následující zprávy:

- © bod 1: auditorská zpráva zahrnující výrok auditora k účetní závěrce a vyjádření
k výroční zprávě v českém jazyce,

IV. TERMÍNY PROVEDENÍ AUDITU

—

De

©

Moore Audit zahájí auditorské práce na konečném auditu v prostorách dle vzájemné dohody obou
stran (předpoklad březen 2025).

Klient poskytne účetní závěrku k 31. prosinci 2024 sestavenou v souladu s právními předpisy České
republiky a výroční zprávu za rok 2024, sestavenou v souladu s právními předpisy České republiky
a v podobě připravené pro zveřejnění k ověření dle vzájemné dohody obou stran (předpoklad duben
2025).

Moore Audit vydá zprávu auditora zahrnující výrok auditora k účetní závěrce a vyjádření k výroční

zprávě k 31. prosinci 2024, které Klient připraví v souladu s právními předpisy České republiky, do
tří týdnů od obdržení veškerých požadovaných dokladů (nejpozději do 15. května 2025).

bl MOORE

Jestliže Klient předloží Moore Audit požadované informace nebo ověřované účetní závěrky nebo jiné
ověřované dokumenty s prodlením nebo nezajistí pro Moore Audit přístup ke všem účetním knihám,
účetním písemnostem a dokumentům Klienta a k majetku Klienta v termínech stanovených touto
smlouvou, je Moore Audit oprávněn vydat příslušnou zprávu týkající se účetních závěrek nebo jiných
ověřovaných dokumentů se shodným prodlením, aniž by to představovalo porušení této smlouvy.

V. | CENA A ZPŮSOB PLACENÍ

1.. Za provedení činností podle článku I. Klient zaplatí Moore Audit cenu ve výši 75 000 Kč bez DPH.
Základní cena bude dále zvýšena o další složky celkové odměny auditora specifikované ve
Všeobecných obchodních podmínkách.

2. Celkovou odměnu je Klient povinen uhradit Moore Audit na základě faktur, které budou vystaveny
následujícím způsobem:

= 90% při ukončení kontrol v rámci konečného auditu
= 10% při předání zprávy auditora zahrnující výrok k účetní závěrce a
vyjádření k výroční zprávě.

Všechny faktury vystavené Moore Audit podle této smlouvy budou splatné do 14 dnů ode dne jejich
vystavení.

Aniž by byla vyloučena závaznost předchozího ustanovení, pro případ jakýchkoliv pochybností se
strany dohodly, že celková odměna je nejpozději splatná do 14 dnů ode dne, kdy Moore Audit Klientovi
odešle nebo sdělí výsledek své činnosti podle této smlouvy.

VI. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ

Práva a povinnosti stran se řídí touto smlouvou, všeobecnými obchodními podmínkami a doplňujícími
obchodními podmínkami, které jsou nedílnou součástí této smlouvy. Strany výslovně uvádějí, že se
seznámily se všemi smluvními ujednáními, je jim jasný jejich význam a tato přijímají.

Práva a povinnosti stran, které nejsou stanoveny v této smlouvě, všeobecných obchodních podmínkách
a doplňujících obchodních podmínkách, se řídí zákonem č. 89/2012 Sb., občanským zákoníkem,
Mezinárodními Auditorskými Standardy a ostatními právními předpisy České republiky.

V souladu se zákonem o auditorech se Moore Audit zavazuje zachovat mlčenlivost před třetími osobami
o všech skutečnostech, které při provádění auditu o účetní jednotce zjistil. Dále Moore Audit postupuje
v souladu s článkem 28 Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/679, o ochraně fyzických
osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů a o zrušení směrnice
95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů) „GDPR“.

V případě, že by se některé ustanovení této smlouvy dostalo nebo by bylo v rozporu se zákonem,
nebude to mít žádný vliv na platnost ostatních ustanovení této smlouvy. Takového ustanovení bude
nahrazeno platným ustanovením odpovídajícím smyslu a předmětu ustanovení, které se stalo
neplatným.

bl MOORE

Jakékoliv změny nebo dodatky této smlouvy musí být vypracovány písemně ve stejném počtu
vyhotovení jako vlastní smlouva.

Tato smlouva je vypracována ve dvou vyhotoveních v českém jazyce. Případná vyhotovení této smlouvy
v jiném jazyce mají pouze informativní povahu a nemají platnost smlouvy.

Tato smlouva nabývá platnosti a účinnosti podpisem oběma stranami a schválením auditora (Moore
Audit) valnou hromadou Klienta. V případě že valná hromada auditora (Moore Audit) neschválí, je Klient
povinen uhradit Moore Audit celkové nezaplacené honoráře.

V Praze dne. V Praze dne..

Muzeum paměti XX. století, z.ú. Moore Audit CZ s.r.o.

n A Digitálně podepsal
| . E r k s . 72
PhDr. Digitálně g Ing. Erik ĎDurkáň

podepsal PhDr. E LX Datum: 2024.08.29
; Petr Ber Blok Durkáň 14:56:43 +02'00'
Petr Blažek Blažek vn Erik Puran
ředitel F 2024.09.05 jednatel

Ph.D. 14:17:24 +02'00'

bí MOORE

Účelem tohoto dokumentu je Vám, klientům a externím spolupracovníkům
společnosti Moore Audit CZ s.r.o., poskytnout informace o zpracování Vašich
osobních údajů a o Vašich právech spojených s nimi. Údaje, které získáme,
mohou pocházet nejen od Vás, ale i z jiných zdrojů.

Vaše osobní údaje zpracováváme transparentně, korektně a v souladu s platným
právním řádem, vždy v rozsahu nezbytném pro příslušný účel. Vaše osobní údaje
bezpečně uchováváme po nezbytně nutnou dobu podle lhůt, které nám ukládají
právní předpisy a regulace.

Tyto Informace o zpracování osobních údajů jsou účinné od 25. května 2018 a
jsou vydány v souladu s Nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/679
ze dne 27. dubna 2016 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním
osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů a o zrušení směrnice 95/46/ES
(obecné nařízení o ochraně osobních údajů) („Nařízení“ nebo jen „GDPR“).

(1) Správce — Klient - Společnost — právnická osoba, která určuje účely a
prostředky zpracování osobních údajů. (dále jen „Správce“),

(2) Moore Audit CZ s.r.o., se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 092
75 444, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl C, vložka 333691, Zastoupená Erik Ďurkáň, jednatel

(dále jen „Zpracovatel“)

(dohromady též jako „Smluvní strany“)
VZHLEDEM K TOMU, ŽE:

A. Zpracovatel poskytuje Správci auditorské služby (dále jen „Služby“) na
základě přiložené Smlouvy o auditorských službách (dále jen „Smlouva o
poskytování služeb“);

B. Vrámci poskytování Služeb Zpracovatel získává od Správce osobní údaje
ve smyslu příslušných právních předpisů, které jsou blíže specifikovány v
článku 2.4 Smlouvy (dále jen „Osobní údaje“);

C. Strany mají zájem na tom, aby zpracování Osobních údajů bylo v souladu
s Nařízením, které nabylo účinnosti 25. 5. 2018;

D. Správce určuje účel a prostředky zpracování a primárně je za toto
zpracování odpovědný;

E. Zpracovatel zpracovává Osobní údaje pro Správce;
Předmět tohoto dokumentu

1.1. Předmětem informačního memoranda je stanovení práv a povinností
Smluvních stran souvisejících se zpracováním Osobních údajů při
poskytování Služeb v souladu s Nařízením a dalšími právními předpisy.

1.2. Soulad zpracování Osobních údajů s Nařízením. Zpracovatel před
uzavřením Smlouvy o poskytování služeb zavedl vhodná technická a
organizační opatření, kterými zajistil, že zpracování bude v souladu
s Nařízením a dalšími právními předpisy a že bude zajištěna ochrana práv
subjektů údajů, jejichž Osobní údaje bude Zpracovatel zpracovávat.

Zpracování osobních údajů

2.1. Zpracování Osobních údajů Zpracovatelem. Smluvní strany sjednávají, že
zpracování Osobních údajů bude provádět Zpracovatel pouze na základě
doložených pokynů Správce v souladu s auditorskými standardy a za
podmínek stanovených Nařízením, dalšími právními předpisy a tímto
informačním memorandem.

2.2. Účel zpracování Osobních údajů. Zpracovatel bude zpracovávat Osobní
údaje za účelem poskytování Služeb pro Správce, v rozsahu a v souladu
s podmínkami Smlouvy o poskytování služeb. Zpracování Osobních údajů je
nezbytné pro splnění právních povinností, která se vztahují na Správce.

2.3. Kategorie subjektů údajů. Zpracovatel bude zpracovávat Osobní údaje
následujících subjektů údajů:

a) Zaměstnanci Správce
b) Bývalí zaměstnanci Správce

(dále jen „Subjekty údajů“)

2.4. Typ Osobních údajů. V rámci poskytování Služeb může Zpracovatel
zpracovávat následující typy Osobních údajů a dokumentů v rozsahu
požadovaném zvláštními právními předpisy:

W

ha 8 186 00 all: recepcmemoore-czech.cz

INFORMAČNÍ MEMORANDUM O ZPRACOVÁNÍ OSOBNÍCH ÚDAJŮ

a) Identifikační údaje

c) Kontaktní údaje

b) Údaje o zaměstnání a předchozím zaměstnání
c) Údaje o vzdělání

d) Mzdové údaje

e) Údaje o peněžních závazcích

f) | Podrobnosti platebního účtu

g) Imigrační údaje

h) Údaje o docházce a absenci

i) Údaje pro uplatnění zaměstnaneckých výhod

2.5. Povaha a způsob zpracování. Zpracování Osobních údajů Zpracovatelem
bude spočívat zejména ve shromažďování Osobních údajů a dokumentů
obsahujících Osobní údaje, zpracování Osobních údajů v auditorském
systému, vedení auditorského spisu, příprava zákonné dokumentace a
předávání Osobních údajů státním orgánům a dalším oprávněným osobám
dle zákona. Zpracování bude probíhat automatizovaně i manuálně.

2.6. Doba trvání zpracování Osobních údajů. Zpracovatel bude Osobní údaje
zpracovávat po dobu účinnosti Smlouvy o poskytování služeb. V případě
ukončení Smlouvy o poskytování služeb je Zpracovatel oprávněn uchovávat
Osobní data nutná pro ochranu práv Zpracovatele po dobu 3 let od ukončení.

Práva a povinnosti správce

3.1. Prohlášení Správce. Správce prohlašuje, že:

a) bude získávat a shromažďovat Osobní údaje pouze vrozsahu a
v souladu s Nařízením a dalšími právními předpisy,

b) je povinen zpracovávat Osobní údaje pro plnění svých právních
povinností,

c) | je oprávněn zpracovávat Osobní údaje bez souhlasu Subjektů údajů,

d) je oprávněn poskytovat Osobní údaje ke zpracování Zpracovateli,

e) je oprávněn uzavřít Smlouvu se Zpracovatelem.

3.2. Práva Správce. Správce má právo být pravidelně informován o stavu
ochrany Osobních údajů, zejména o plánovaných změnách v procesech
a systémech užívaných při zpracování Osobních údajů a o všech
bezpečnostních incidentech týkajících se Osobních údajů, a vykonávat
pravidelné kontroly u Zpracovatele ohledně zpracování Osobních údajů.

3.3. Povinnosti Správce. Správce je povinen:

a) předávat Osobní údaje (včetně příslušné dokumentace) v termínech a
v rozsahu sjednaném ve Smlouvě o poskytování služeb,

b) předávat přesné Osobní údaje a v případě potřeby je aktualizovat,

c) předávat Osobní údaje pouze zabezpečeným způsobem (např. datovou
schránkou, pseudonymizované Osobní údaje nebo šifrované Osobní
údaje),

d) udělovat své pokyny ke zpracování Osobních údajů prokazatelným
způsobem, tj. písemně nebo e-mailem a v neodkladných záležitostech i
ústně s tím, že tento pokyn bude následně potvrzen e-mailem nebo
písemně,

e) vpřípadě, že pokyny Správce porušují Nařízení nebo jiné právní
předpisy a Zpracovatel na to Správce upozorní, bezodkladně změnit své
pokyny ke zpracování Osobních údajů,

f) | informovat Subjekty údajů o zpracování Osobních údajů Zpracovatelem
ke dni účinnosti Smlouvy o poskytování služeb,

g) dodržovat základní zásady pro zpracování Osobních údajů stanovené
Nařízením a odpovídá za jejich dodržování v průběhu celého zpracování
Osobních údajů.

Povinnost zpracovatele

4.1. Povinnosti Zpracovatele. Zpracovatel se zavazuje plnit povinnosti
zpracovatele stanovené Nařízením, případně dalšími právními předpisy, a to
zejména:

a) zpracovávat Osobní údaje pouze na základě doložených pokynů
Správce, včetně v otázkách předání Osobních údajů do třetí země (mimo
EHP), ledaže Správci toto předání ukládá právo EU nebo České
republiky; v takovém případě je Zpracovatel povinen Správce informovat
o takovém právním požadavku před samotným zpracováním, pokud mu
to nezakazují výše uvedené právní předpisy,

b) dodržovat prostředky a způsoby zpracování Osobních údajů stanovené
tímto informačním memorandem,

c) zajistit, aby se osoby oprávněné zpracovávat Osobní údaje zavázaly
k mlčenlivosti nebo se na ně vztahovala zákonná povinnost mlčenlivosti,

d) přijmout všechna bezpečnostní opatření požadovaná Nařízením, dalšími
právními předpisy a informačním memorandem,

www.moore-czech.cz