Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
31598 Ж5-^У^
31598
Dodatek č. 4
Ke smlouvě o provedení auditu v souladu s mezinárodním auditorským
standardem (ISA) 210, Sjednávání podmínek auditních zakázek
Ing. Helena Kostková
místopředsedkyně představenstva
Mgr. Jan Duspěva
předseda představenstva
ČEPRO, a.s.
Dělnická 213/12
Holešovice
170 00 Praha 7
Vážená Ing. Kostková, vážený Mgr. Duspěvo, vážený pane
1. Dne 9. září 2022 byla uzavřena Smlouva o provedení auditu včetně Všeobecných smluvních podmínek
pro audit a prověrku ve znění dodatku č. 1 ze dne 29. prosince 2022, dodatku č. 2 ze dne 8. 6. 2023, dohody
ke smlouvě ze dne 19. 12. 2023 a dodatku č. 3 ze dne 4. 11. 2024 (dále jen „Smlouva"), na základě kterě byla
společnost Ernst & Young Audit, s.r.o., se sídlem Na Florenci 2116/15, 110 00 Praha 1 — Nově Město,
IČO: 26704153, zapsaná v obchodním rejstříku vedeněm Městským soudem v Praze, sp. zn. C 88504, a
zapsaná v Komoře auditorů pod č. 401 (dále jen „my" nebo „EY") pověřena ověřením účetní závěrky
a ověřením výroční zprávy společnosti ČEPRO, a.s.. Dělnická 213/12, 170 00 Praha 7, IČO 601 93 531,
zapsaně v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, sp. zn. В 2341, (dále jen
„Společnost" nebo „vy"), к datu 31. prosince 2022, к datu 31. prosince 2023, 31. prosince 2024
a 31. prosince 2025 a vydáním odpovídající zprávy zda účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz
předmětu účetnictví v souladu s právními předpisy a příslušným rámcem účetního výkaznictví, na
jehož základě je účetní závěrka sestavena a zda údaje obsažené ve výroční zprávě, které
popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných
(materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. EY zajistí překlad účetní závěrky a
výroční zprávy do anglického jazyka.
1
Tímto dodatkem č. 4 se EY a Společnost dohodly na následujících změnách Smlouvy:
1. Na konci článku 1 Smlouvy se doplňuje následující znění (bez odrážky na novém odstavci):
„Dále v roce 2024 rovněž poskytneme
Ověření poskytující omezenou jistotu (dále jen „Ověření") o vybraných informacích uvedených ve zprávě o
udržitelnosti společnosti ČEPRO a.s. (dále jen „Vybrané informace") za kalendářní rok 2023 a vydání odpovídající
interní zprávy o udržitelnosti (dále jen „Zpráva).
Vybrané informace budou prezentované v souladu s ESRS (European Sustainability Reporting Standards)
standardy (dále "Standardy ESRS") a budou zahrnovat vybrané kvantitativní ukazatele a související manažerské
přístupy. Jedná se o následující ukazatele:
• El-5: Energetická spotřeba v rámci organizace
• El-6: Přímé („Scopel") emise skleníkových plynů
• El-6: Nepřímé („Scope 2") emise skleníkových plynů z energií
• E2-4: Ukazatel znečišťujících látek
• E3-4: Ukazatel spotřeby vody
• Sl-7: Ukazatel charakteristiky zaměstnanců (počet)
• Sl-9: Ukazatel rozmanitosti zaměstnanců a pracovníků
• Sl-14: Ukazatel zdraví a bezpečnosti
• Sl-17: Ukazatel incidentů, stížnosti a závažných dopadů na lidská práva
Pokud by nám okolnosti, které se nyní nepředpokládají, bránily v dokončení naší práce a vydání Zprávy, jak
předpokládá tato Smlouva, neprodleně vás a osoby pověřené správou a řízením budeme informovat a přijmeme
opatření, která považujeme za vhodná.
Rozsah a Omezení našich služeb a odpovědnosti v souvislosti s Ověřením
Provedeme naše Ověření, abychom získali omezenou jistotu, že Vybrané informace za rok končící 31. prosincem
2023 jsou prezentovány v souladu se Standardy ESRS ve všech významných (materiálních) ohledech a vydáme
písemnou zprávu s naším závěrem.
Provedeme naše Ověření v souladu za zákonem o auditorech a v souladu s mezinárodním standardem pro
ověřovací zakázky ISAE 3000 (v revidovaném znění) a ISAE 3410 pro zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou
historických finančních informací, vydanou Radou pro mezinárodní auditorské a ověřovací standardy ("lAASB").
Tyto standardy vyžadují, abychom jednali dle etických požadavků a abychom provedli služby tak, abychom získali
omezenou jistotu, že Vybrané informace obsažené ve zprávě o udržitelnosti společnosti ČEPRO a.s. nejsou
významně nesprávné.
V rámci Ověření v souladu s (revidovaným) ISAE 3000 a ISAE 3410 uplatníme profesionální úsudek a
zachováváme profesionální skepticismus po celou dobu Ověření. Identifikujeme také oblasti, kde je
pravděpodobné, že se objeví významná nesprávnost informací o předmětu Ověření, a navrhujeme a provádíme
postupy к řešení těchto rizik, abychom poskytli základ pro náš závěr.
Zakázka poskytující omezenou jistotu v souladu s (revidovaným) ISAE 3000 a ISAE 3410 neuvažuje o testování
vnitřních kontrol, hodnocení kontrolního rizika nebo jiných postupů běžně prováděných během zakázky
poskytující přiměřenou jistotu (např. posouzení rizika podvodu; testování záznamů společnosti získáním
2
dostatečných vhodných důkazů), kontrolou zdrojových dokumentů, pozorováním nebo potvrzením). Zakázka
poskytující omezenou jistotu má podstatně menší rozsah než zakázka poskytující přiměřenou jistotu, jejímž
cílem je získat přiměřenou jistotu, že předmět je prezentován v souladu s kritérii ve všech významných
aspektech, aby bylo možné vyjádřit názor. Některé záležitosti nemusí být identifikovány během zakázky
poskytující omezenou jistotu, která může být zjištěna během zakázky poskytující přiměřenou jistotu. V souladu
s tím nebudeme v rámci tohoto Ověření poskytovat přiměřený výrok o ujištění.
Během naší práce na zakázce můžeme identifikovat příležitosti ke zlepšení ve vašich procesech podávání zpráv
o udržitelnosti a/nebo v kontrolách vašich operací, které vám sdělíme samostatně, buď ústně nebo písemně, a
to především v těchto oblastech:
• Vámi zpracovaný reporting podle Evropské taxonomie udržitelných aktivit (dále jen „EU Taxonomie")
zahrnující mapování současných hospodářských aktivit Společnosti dle NACE kódů, identifikaci
taxonomických kategorií (porovnání s činnostmi zahrnutými v EU Taxonomii, analýzu způsobilosti a Váš
návrh korekce vykazovaných NACE kódů dle ekonomických činností), vypracovaný soulad s EU
Taxonomií
• Vaši dokumentaci hodnocení dvojí významnosti (dle Směrnice (EU) 2022/2464 o podávání zpráv
podniků o udržitelnosti)
• Váš návrh procesu výpočtu uhlíkové stopy Společnosti v rozsahu Nepřímé emise ostatní (Scope 3)
Žádná zpráva, doporučení, prezentace nebo jiná sdělení týkající se výše uvedených příležitostí ke zlepšení, které
vám poskytneme, nepředstavují žádný právní názor nebo radu.
Odpovědnosti a prohlášení
Naše Ověření bude provedeno na základě toho, že vedení ČEPRO, a.s., případně osoby pověřené správou a
řízením uznávají a chápou, že mají odpovědnost:
• Za přípravu a prezentaci Vybraných Informací (ukazatelů) v souladu s kritérii (Standardy ESRS)
• Za výběr kritérií a určení, zda jsou kritéria vhodná a budou к dispozici uživatelům Zprávy
• и takových vnitřních kontrolních a jiných postupů a procesů, které vedení považuje za nezbytné, aby
bylo možné připravit Vybrané informace v souladu s kritérii bez významných nesprávností, ať už z
důvodu podvodu nebo chyby
• Za poskytnutí:
o (1) našeho včasného přístupu ke všem informacím, o kterých si je vedení vědomo, že jsou
relevantní pro přípravu Vybraných informací, jako jsou záznamy, dokumentace a další
záležitosti;
o (2) dalších informací, které si můžeme vyžádat od vedení pro účely Zakázky;
o (3) neomezeného přístupu к osobám v rámci Vybraných informací, od kterých považujeme za
nezbytné získat relevantní důkazy
• Pokud nám vedení neposkytne výše uvedené informace nebo přístup к osobám v rámci Společnosti,
můžeme zpozdit naši Zprávu, upravit naše postupy nebo dokonce ukončit naši Zakázku.
Vedení Společnosti je také odpovědné za opravu Vybraných informací za účelem opravy námi identifikovaných
nesprávností a za potvrzení nám ve svém prohlášení, že se domnívá, že účinky jakýchkoli neopravených
nesprávností jsou pro Vybrané informace nevýznamné, jednotlivě i v souhrnu.
Vzneseme konkrétní dotazy vedení к Vybraným informacím. Na závěr Zakázky také obdržíme od vedení písemná
prohlášení o Vybraných ukazatelích a že vedení:
3
a) Splnilo svou odpovědnost za přípravu a věrnou prezentaci Vybraných ukazatelů v souladu
s Evropskými standardy udržitelnosti (ESRS);
b) Poskytlo EY všechny relevantní informace a přístup, jak je uvedeno v této smlouvě. Odpovědi na tyto
dotazy, písemná prohlášení a výsledky našich postupů obsahují důkazy, o které se budeme opírat při
vytváření závěru o Vybraných ukazatelích.
Obě strany se zavazují projednat veškeré záležitosti, které by podle úsudku kterékoliv ze smluvních stran mohly
mít vliv na nezávislost EY.
Předpokládá se, že naše Zpráva bude součástí Zprávy o udržitelnosti 2023 společnosti ČEPRO a.s. Takto
souhlasíte s tím, že:
a) Nám poskytnete návrh dalších informací к přečtení, a souhlasíte s tím, že nám poskytnete příležitost
navrhnout jakékoli úpravy, které mohou být zaručeny u ostatních informací. Naše postupy se omezí na
přečtení ostatních informací ohledně jakýchkoli podstatných nesrovnalostí mezi jinými informacemi a
naší zprávou nebo jakýchkoli podstatných nepřesností ve skutečnosti v jiných informacích.
b) Naše Zpráva (přiměřený výrok o ujištění к Vybraným informacím) nebude poskytnuta třetím stranám
či veřejně publikována spolu Zprávou o udržitelnosti způsobem, který by jakýmkoliv způsobem mohl
dezinterpretovat rozsah předmětu naší Zakázky."
4
2. Na konci článku 19 Smlouvy se doplňuje následující znění:
Uvedená cena je pevně daná.
Fakturace za Ověření bude provedeno po skončení Ověření a vydání naší Zprávy."
3. Ostatní ustanovení Smlouvy zůstávají nedotčena.
4. Tento dodatek č. 4 je vyhotoven ve dvou stejnopisech v českém jazyce a je uzavřen s účinností dnem podpisu
oběma smluvními stranami, nestanoví-li obecně závazný právní předpis nestanoví jinak.
Potvrďte, prosím, svůj souhlas s tímto dodatkem č. 4 podpisem jménem Společnosti a podepsaný stejnopis zašlete laskavě
Jiřímu Svobodovi.
S pozdravem
Bereme na vědomí a souhlasíme
Podpis: Podpis:
Jméno: Ing. Helena Hostková
Jméno: Mgr. J Čepro, a.s.
Funkce: místopředsedkyně představenstva
Čepro, a. Datum:
Funkce: p va
Datum:
S
■ť