Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
SMLOUVA O KONTROLNÍ ČINNOSTI
uzavřená v souladu s § 2652 a násl. zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění
pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech
Smluvní strany
Zadavatel: Město Žatec
Se sídlem: náměstí Svobody 1, 438 01 Žatec
Zastoupený: Mgr. Zdeňkou Hamousovou, starostkou města
IČ: 00265781
DIČ: CZ00265781
Bankovní spojení:
Číslo účtu: Žatecká teplárenská, a. s.
(dále jen „zadavatel“) Žatec 3149, 438 01 Žatec
Ing. Petr Šmíd, předseda představenstva
a Ing. Lukáš Seidl, člen představenstva
64650871
Auditovaná společnost: CZ64650871
Se sídlem:
Zastoupená: Ing. Petr Šmíd, ve věcech právních a ekonomických
Ing. Lukáš Seidl, ve věcech technických
IČ: B 794, vedená u Krajského soudu v Ústí nad Labem
DIČ:
Ernst & Young Audit, s. r. o.
Kontaktní osoba: Na Florenci 2116/15, Nové Město, 110 00 Praha 1
Mgr. Tomáš Kafka, Prokurista
Zapsaná v OR: 26704153
(dále jen „společnost“) CZ26704153
C 88504 vedená u Městského soudu v Praze
a HSBC Bank plc – pobočka Praha
1411703100/8150
Auditorská společnost: Ernst & Young Audit, s.r.o., Na Florenci 2116/15, Nové Město,
Se sídlem: 110 00 Praha 1
Zastoupená:
IČ:
DIČ:
Zapsaná v OR:
bankovní spojení:
číslo účtu:
doručovací adresa:
e-mail:
(dále jen „auditor“)
Stránka 1 z 7
Výše uvedené smluvní strany uzavřely dále uvedeného dne, měsíce a roku tuto Smlouvu o
kontrolní činnosti (dále též „smlouva“).
Rada města Žatce v působnosti valné hromady společnosti Žatecká teplárenská, a.s. rozhodla
o provedení forenzního auditu v oblasti právní, ekonomické a technické (dále jen „audit“)
v této společnosti.
Článek 1
Předmět smlouvy
1. Předmětem smlouvy je vypracování forenzního auditu, jehož cílem je komplexní
(ekonomické, právní, technické) prověření hospodaření a nakládání s majetkem
společnosti Žatecká teplárenská, a.s., se sídlem: Žatec, čp. 3149, 438 01, DIČ:
CZ64650871 za období leden 2013 až prosinec 2016. Výstupem forenzního auditu
bude závěrečná zpráva, která bude obsahovat identifikaci a zhodnocení všech
relevantních zjištění, zejména nestandardních transakcí, jednání odpovědných osob
nebo jiných zjištěných skutečností, které případně vyžadují další detailní prověření a
posouzení.
2. Z provedeného auditu musí být zřejmé, co přesně auditor ověřoval, na jakých datech,
podle jakých kritérií operace hodnotil a výsledek hodnocení.
3. Zadavatel i společnost berou na vědomí, že vzhledem k přirozeným omezením
auditorských služeb, vyplývajících z právních předpisů a tím vzniklé nedostupnosti
některých potřebných podkladů, existuje riziko, že některé skutečnosti mohou zůstat
neodhaleny.
4. Rozsah předmětu plnění smlouvy představuje zpracování a dodání závěrečné zprávy,
která musí poskytnout informaci o všech prověřovaných skutečnostech.
Článek 2
Cena předmětu smlouvy a platební podmínky
1. Zadavatel a auditor se dohodli, že cena předmětu smlouvy je následující:
a. Cena za provedení auditu činí: 1 090 000 Kč bez DPH
b. 21% DPH: 228 900 Kč
c. Cena celkem včetně DPH: 1 318 900 Kč
2. Smluvená cena zahrnuje veškeré náklady auditora nutné ke zhotovení předmětu
smlouvy, jakož i veškeré náklady související, tzn., že je nejvýše přípustná.
Dohodnutou cenu lze měnit pouze písemnou dohodou mezi zadavatelem
a auditorem v souvislosti se změnou právních předpisů majících prokazatelný vliv na
cenu předmětu smlouvy. Z jakýchkoliv jiných důvodů nesmí být cena předmětu
smlouvy měněna.
3. Jestliže bez zavinění auditora dojde v průběhu provádění předmětu smlouvy
k nutnosti provést předmět smlouvy odchylně, a tím dojde i k možnému zvýšení
nákladů a zvýšení smluvní ceny, mohou být auditorem tyto práce provedeny jen na
základě uzavřeného dodatku k této smlouvě.
4. Dnem uskutečnění zdanitelného plnění je den předání a převzetí závěrečné zprávy,
v souladu s harmonogramem dle čl. 3 odst. 1 této smlouvy, uvedený v předávacím
protokolu podepsaným zástupci zadavatele a auditora. Místem předání je sídlo
zadavatele.
Stránka 2 z 7
5. Závěrečná zpráva bude zadavateli předána ve 3 vyhotoveních v písemné podobě a ve
3 vyhotoveních v elektronické podobě na CD-ROM, a to ve formátu PDF či ve formátu
kompatibilním s programy Microsoft Office.
6. Dopracování závěrečné zprávy včetně příloh a z důvodů chyb a jiných obdobných vad,
které nezpůsobí zadavatel, nebude auditor účtovat.
7. Platební podmínky:
a. Auditor vystaví do 30 kalendářních dnů ode dne uskutečnění zdanitelného
plnění fakturu – daňový doklad.
b. Zadavatel se zavazuje zaplatit 100 % fakturované částky do 30 kalendářních
dnů ode dne doručení faktury.
8. Daňové doklady musí splňovat náležitosti stanovené obecně závaznými právními
předpisy.
9. Daňový doklad - faktura se pro účely této smlouvy považuje za uhrazenou okamžikem
odepsání fakturované částky z účtu zadavatele.
10. Námitky proti údajům uvedeným ve faktuře může zadavatel uplatnit do konce lhůty
její splatnosti s tím, že ji odešle aditorovi s uvedením výhrad. Tímto okamžikem se
staví lhůta splatnosti. Od doručení opravené faktury zadavateli běží nová lhůta
splatnosti.
Článek 3
Termín a doba plnění předmětu smlouvy
1. Auditorské služby poskytne auditor v souladu s písemně zpracovaným
harmonogramem, který zadavateli předložil s nabídkou. Harmonogram je přílohou č.
1 a nedílnou součástí této smlouvy.
2. Auditorské práce budou zahájeny nejpozději do 10 kalendářních dnů ode dne
účinnosti smlouvy. O zahájení prací auditor písemně vyrozumí zadavatele a
společnost. Závěrečná zpráva bude auditorem protokolárně předána zadavateli
nejpozději do 45 kalendářních dnů od zahájení prací.
3. Specifikaci podkladů k předložení, včetně požadované formy předložení, doručí
auditor zadavateli a společnosti nejpozději do 5 pracovních dní od zahájení auditu.
Předání požadovaných podkladů se uskuteční podle konkrétně dohodnutých
podmínek formou předávacího soupisu. Auditor poskytne zadavateli nezbytnou
součinnost při naplňování požadavků na předložení podkladů ze strany zadavatele,
přičemž bude respektovat reálné možnosti zadavatele.
Článek 4
Práva a povinnosti smluvních stran
1. Auditor se zavazuje po uzavření této smlouvy provést audit společnosti v souladu
s čl. 1 této smlouvy.
2. Auditor je v souladu s touto smlouvou a příslušnými právními předpisy odpovědný za
správnost a úplnost provedení auditorských služeb a zavazuje se výsledek
auditorských služeb v podobě závěrečné zprávy předat zadavateli za podmínek
dohodnutých v této smlouvě.
3. V případě, že auditor v průběhu provádění auditorských služeb zjistí jakékoliv
nedostatky či porušení právních předpisů a zjištění jsou neodkladná nebo by jejich
pozdější sdělení mohlo způsobit škodu, je povinen o takových zjištěních neprodleně
zadavatele a společnost informovat.
Stránka 3 z 7
4. V případě, že auditor v průběhu provádění auditorských služeb narazí na jakoukoliv
překážku či omezení rozsahu zjišťování, kvůli čemuž by nebylo možné splnit provedení
auditu v plném rozsahu je povinen o takových zjištěních neprodleně zadavatele a
společnost informovat.
5. Auditor je povinen vydat závěrečnou zprávu o provedených auditorských službách, a
to nejpozději ve lhůtě dohodnuté smluvními stranami v čl. 3 odst. 2 této smlouvy.
6. Auditor uvede ve zprávě všechny zjištěné skutečnosti, své závěry a názory na
předmětné oblasti a otázky.
7. Součástí zprávy budou i návrhy na řešení případných zjištěných nedostatků či
pochybení.
8. Auditor realizuje takové postupy, aby získal dostatečné a vhodné důkazní informace,
že byly zjištěny všechny události ve zkoumaném období.
9. Auditor je oprávněn požádat o poskytnutí součinnosti pracovníky společnosti, a za
tímto účelem je oprávněn požadovat vysvětlení v písemné formě od kteréhokoli
odpovědného pracovníka. Lhůta pro podání vysvětlení se stanovuje na 3 pracovní dny
od předání požadavku, ve složitějších případech bude lhůta úměrně prodloužena.
10. Auditor předá požadavek formou e-mailu pro předložení podkladů zadavatelem a
společností.
11. Auditor pro potřeby této smlouvy prohlašuje, že je registrován Komorou auditorů ČR
jako firma oprávněná provádět auditorskou činnost s licencí č. 401 a dále že je
účasten povinného pojištění auditorů ve smyslu zákona o auditorech a to s limitem
pojistného plnění minimálně ve výši 15 000 000 Kč.
12. Auditor má povinnost mlčenlivosti o všech skutečnostech, o kterých se dozví
v souvislosti s výkonem své činnosti pro zadavatele, a tyto nesmí využít ke svému
prospěchu ani ku prospěchu třetích osob. Tyto povinnosti má i asistent auditora,
zaměstnanci auditora a externí specialisté podílející se na provádění auditorských
činností dle této smlouvy. Auditor není oprávněn poskytovat žádné údaje a informace
o vnitřních poměrech společnosti třetí osobě bez předchozího písemného svolení
zadavatele, s výjimkou případu, kdy mu oznamovací povinnost ukládá zákon.
13. Zadavatel se zavazuje poskytnout při auditu potřebnou součinnost a po skončení
auditu a převzetí závěrečné zprávy zaplatit auditorovi cenu smluvenou v čl. 2.
14. Zadavatel může od smlouvy odstoupit za podmínek upravených občanským
zákoníkem.
15. Jestliže je smlouva ukončena dohodou či odstoupením před dokončením předmětu
smlouvy, smluvní strany protokolárně provedou inventarizaci veškerých plnění,
služeb, prací a dodávek provedených k datu, kdy smlouva byla ukončena a na tomto
základě provedou vyrovnání vzájemných závazků a pohledávek z toho pro ně
vyplývajících.
16. Odstoupení od smlouvy musí být provedeno písemně, jinak je neplatné. Odstoupení
od smlouvy musí být doručeno druhé smluvní straně písemnou zásilkou na
doručenku.
17. Zadavatel je povinen poskytovat auditorovi při plnění jeho závazků z této smlouvy
přiměřenou součinnost, zejména se vyjadřovat k průběhu realizace předmětu
smlouvy, k návrhům auditora, podávat auditorovi potřebné informace a poskytovat
nezbytné podklady, které má ve svém držení.
18. Společnost se zavazuje v maximální míře spolupracovat při provádění auditu a
poskytnout všechny auditorem vyžádané podklady pro řádné provedení auditu.
Stránka 4 z 7
19. Společnost se zavazuje zajistit auditorovi odpovídající prostory a materiální
zabezpečení nutné pro provedení auditu, a to zejména uzamykatelnou místnost
v sídle společnosti, vybavenou kancelářskou technikou, telefonem, dostupnou
kopírkou a případně dalším dojednaným vybavením.
20. Společnost se zavazuje zajistit auditorovi volný přístup do všech prostor s výjimkou
těch, do nichž je vstup z hlediska bezpečnostních předpisů stanovených vnitřní
normou společnosti vyloučen. Vstup pracovníků auditora je možno uskutečnit pouze
v doprovodu pověřeného pracovníka společnosti, který zajišťuje jejich bezpečnost,
přičemž požadavek na vstup do konkrétních prostor je nutné oznámit společnosti
předem.
21. Zadavatel a společnost se zavazují včas informovat auditora o změnách, ke kterým by
v průběhu platnosti této smlouvy došlo na jejich straně.
22. Auditor je při provádění auditorské činnosti vázán platnými právními předpisy.
23. Auditor je povinen auditorskou činnost dle této smlouvy vykonávat nestranně při
respektování povinnosti nezávislosti na společnosti či zadavateli a s vynaložením plné
odborné péče, při zachování efektivity a úspornosti jeho činností. Auditor je oprávněn
odmítnout požadavky nebo návrhy, které směřují k ovlivnění nestrannosti jeho
kontroly a zkreslení výroku kontrolora. Současně je povinen o tom bez zbytečného
odkladu uvědomit zadavatele.
Článek 5
Záruka za předmět smlouvy
1. Auditor se zavazuje, že předmět smlouvy bude poskytnut řádně a včas, v termínu
dohodnutém smluvními stranami v čl. 3 odst. 2 této smlouvy.
2. V případě, že předaný předmět smlouvy vykazuje vady, musí tyto vady zadavatel
písemně u auditora reklamovat. Písemná forma je podmínkou platnosti reklamace. V
reklamaci musí zadavatel uvést, jak se vady projevují.
3. V případě, že se jedná o vadu, kterou lze odstranit opravou, má zadavatel právo na
bezplatné odstranění vad nebo nedodělků.
Článek 6
Sankční ujednání
1. V případě, že auditor bude v prodlení s řádným a bezvadným splněním předmětu
smlouvy oproti řádnému termínu vzájemně sjednanému se zadavatelem, je zadavatel
oprávněn požadovat a auditor v tomto případě zaplatí zadavateli smluvní pokutu ve
výši 0,05% ze sjednané ceny včetně DPH za každý den prodlení.
2. V případě prodlení s řádným a bezvadným odstraněním vad nebo výhrad zadavatele,
které se na předmětu smlouvy vyskytnou, je zadavatel oprávněn požadovat a auditor
v tomto případě zaplatí zadavateli smluvní pokutu ve výši 5 000 Kč za každý den
prodlení.
3. V případě, že zadavatel bude v prodlení se zaplacením faktury auditora, je auditor
oprávněn požadovat a zadavatel v tomto případě zaplatí auditorovi úrok z prodlení
ve výši stanovené právními předpisy.
4. Jednotlivé sankce se navzájem neruší a mohou být uplatněny souběžně a
samostatně. Uplatněním smluvních sankcí se nevylučuje ani neomezuje povinnost
smluvních stran nahradit druhé straně škodu vzniklou porušením povinností ze
závazkového vztahu.
Stránka 5 z 7
5. Auditor prohlašuje, že ke dni uzavření této smlouvy má uzavřenou pojistnou
smlouvu, jejímž předmětem je pojištění za škodu vzniklou jinému v souvislosti
s činnostmi pojištěného, a to s dostatečnou výší pojistného plnění, přičemž se auditor
zavazuje po celou dobu trvání smluvního vztahu založeného touto smlouvou uvedené
pojištění nejméně ve stejném rozsahu na své náklady udržovat. Zadavatel je
oprávněn zkontrolovat (tj. vyzvat k předložení kopie dané pojistné smlouvy) plnění
zhotovitele dle tohoto bodu smlouvy. Za dostatečnou výši pojistného plnění dle
tohoto bodu se považuje částka minimálně 15 mil. Kč pro jednu pojistnou událost a
celková částka pojistného plnění minimálně 15 mil. Kč ročně.
Článek 7
Ochrana informací
1. Auditor není oprávněn zveřejnit či zpřístupnit třetí straně žádné informace, které při
plnění Smlouvy získal od zadavatele či společnosti.
2. Ochrana informací se nevztahuje na případy, kdy:
a. auditor prokáže, že je tato informace veřejně dostupná, aniž by tuto
dostupnost způsobil sám auditor,
b. auditor prokáže, že měl tuto informaci k dispozici ještě před datem
zpřístupnění zadavatelem, a že ji nenabyl v rozporu se zákonem,
c. auditor obdrží od zadavatele písemný souhlas zpřístupňovat danou informaci,
pokud to Smlouva výslovně umožňuje, je zpřístupnění informace vyžadováno
zákonem nebo závazným rozhodnutím orgánu veřejné moci.
3. Povinnost poskytovat informace podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném
přístupu k informacím, v platném znění, není ustanoveními tohoto článku jakkoli
dotčena. Auditor bere na vědomí, že zadavatel a společnost podléhají režimu zákona
č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, v platném znění.
4. Obě smluvní strany jsou obecně povinny zachovávat mlčenlivost ohledně všech
skutečností, jež jsou obchodním tajemstvím smluvních stran a na něž se nevztahuje
zákon č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, v platném znění, se
kterými se při realizaci plnění nebo v souvislosti s ním seznámí.
5. Auditor se zavazuje, že bude dodržovat přiměřená organizační a bezpečností opatření
za účelem zamezení neoprávněného přístupu třetích osob k informacím, jež jsou v
jeho držení.
6. Auditor se pro případ, že se v průběhu plnění předmětu smlouvy dostane do
kontaktu s citlivými či osobními údaji, zavazuje, že ihned přijme opatření k jejich
ochraně, a že s nimi bude nakládat plně v souladu s příslušnými právními předpisy,
zejména zákonem č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů, v platném znění. V
případě potřeby se auditor zavazuje uzavřít dodatek ke smlouvě, spočívající v dohodě
o zpracování osobních údajů.
Článek 8
Závěrečné ujednání
1. Smluvní strany se dohodly, že závazkový vztah upravený touto smlouvou a vztahy ve
smlouvě výslovně neupravené a z ní vyplývající, se řídí úpravou obsaženou
v občanském zákoníku a dalšími platnými právními předpisy.
2. Veškeré změny a doplňky smlouvy lze provést pouze formou písemných dodatků
odsouhlasených všemi smluvními stranami.
Stránka 6 z 7
3. Tato smlouva je vyhotovena v 6 (šesti) stejnopisech, s platností originálu. Každá ze
smluvních stran obdrží po 2 vyhotoveních.
4. Smluvní strany prohlašují, že je jim znám celý obsah smlouvy a že tuto smlouvu
uzavřely na základě své svobodné a vážné vůle. Na důkaz této skutečnosti připojují
svoje podpisy.
5. Smluvní strany berou na vědomí, že tato smlouva bude zadavatelem v úplném znění
uveřejněna prostřednictvím registru smluv postupem dle zákona č. 340/2015 Sb., o
registru smluv, v platném znění.
6. Tato smlouva nabývá platnosti dnem podpisu všech smluvních stran a účinnosti
dnem zveřejnění v registru smluv dle odst. 5 tohoto článku
7. Tato smlouva se uzavírá na základě schválení radou města, usnesením číslo 287/17 ze
dne 24.04.2017.
V Žatci dne ……………………… V Žatci dne ………………………
…………………………………………………… ……………………………………………………
Mgr. Zdeňka Hamousová Ing. Petr Šmíd, Ing. Lukáš Seidl
Město Žatec Žatecká teplárenská, a.s.
zadavatel společnost
V ……………………… dne ………………………
……………………………………………………
Mgr. Tomáš Kafka
Ernst & Young Audit, s.r.o.
auditor
Stránka 7 z 7