Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
S m l o u v a
o provedení ověřovací zakázky dle ISAE 3000
uzavřená ve smyslu
§ 1724 zákona č.89/2012 Sb., občanského zákoníku
a zákona č.93/2009 Sb., o auditorech
mezi
NBG, spol. s r.o., se sídlem Štefánikova 256/34, 150 00 Praha 5
IČ: 62587358, DIČ: CZ62587358, ev. č. oprávnění Komory auditorů ČR 134 (dále jen
„Auditor“)
Zastoupenou: Ing. Tomášem Brumovským, jednatelem společnosti
Registrace: Městský soud v Praze, obchodní rejstřík, oddíl C, vložka 34055
a
Agentura pro podporu podnikání a investic CzechInvest,
se sídlem Štěpánská 567/15, 12000 Praha 2, Nové Město
IČ: 713 77 999, DIČ: CZ713 77 999 (dále jen „Účetní jednotka“)
Zastoupenou: Mgr. Ing. Janem Michalem, generálním ředitelem
I. PŘEDMĚT SMLOUVY A KRITÉRIA HODNOCENÍ PŘEDMĚTU SMLOUVY:
Předmětem ověření jsou následující údaje o ročním hospodaření za rok 2024.
1. Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků.
2. Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů.
3. Náklady a výnosy činnosti organizace.
4. Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, finančních prostředků
poskytnutých na projekty spolufinancované z rozpočtu EU apod.
5. Nakládání a hospodaření s majetkem (nelze provést ověření provedení fyzických inventur
majetku, které již proběhly před uzavřením kontraktu na ověřovací zakázku dle ISAE 3000.
6. Stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi.
7. Vybrané podklady z účetnictví vedeném organizací.
8. Poskytování průběžného účetního a daňového poradenství, dle vyžádání.
II. ROZSAH PRACÍ, POVINNOSTI A ODPOVĚDNOST AUDITORA:
Ověření bude provedeno v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodním standardem pro
ověřovací zakázky (ISAE 3000). Tento standard vyžaduje, aby auditor naplánoval a provedl
ověření tak, aby získal přiměřenou nebo omezenou jistotu, že předmět ověření neobsahuje
významné nesprávnosti. Auditor u této zakázky naplánuje a provede ověření tak, aby získal
omezenou jistotu. Cílem zakázky poskytující omezenou jistotu je snížit riziko ověřovací
zakázky na úroveň, která je s ohledem na okolnosti dané zakázky přijatelná, avšak vyšší, než je
úroveň rizika v případě zakázky poskytující přiměřenou jistotu. Formulace závěru odborníka u
tohoto typu ověřovací zakázky má negativní formu.
Auditor zpracuje a vydá zprávy o ověření předmětu zakázky, tyto zprávy budou zpracovány
v dohodnutém termínu. Auditor ve zprávě vyjádří výrok o předmětu zakázky.
Auditor je pojištěn Rámcovou pojistnou smlouvou uzavřenou mezi Českou pojišťovnou a.s.,
Kooperativou, pojišťovnou, a.s., ČSOB Pojišťovnou, a.s. a Komorou auditorů České republiky
na částku 10,000.000,- Kč. V případě pojistné události ručí Auditor Účetní jednotce do výše
plnění smlouvy.
Auditor zpracuje a vydá zprávy v českém jazyce.
2
III. POVINNOSTI A ODPOVĚDNOST VEDENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY:
Statutární orgán účetní jednotky odpovídá za:
1. vedení úplného, průkazného a správného účetnictví v souladu s právními předpisy České
republiky,
2. provádění vnitřních kontrol, výběr a aplikaci účetních metod a ochranu majetku Účetní
jednotky,
3. sestavení účetní závěrky Účetní jednotky v souladu s právními předpisy České republiky,
Účetní jednotka zajistí Auditorovi přístup k účetním knihám, účetním písemnostem a
dokumentům Účetní jednotky, včetně zápisů z jednání statutárních orgánů a vedení Účetní
jednotky za příslušné časové období a v požadovaném čase, rozsahu a podrobnosti, a to
současně s informacemi a vysvětleními od odpovědných pracovníků Účetní jednotky.
Vysvětlení bude, na žádost Auditora, připraveno i písemně a podepsané odpovědným
pracovníkem.
Účetní jednotka poskytne Auditorovi všechny informace potřebné k ověření, a to i v případě,
že tyto informace byly poskytnuty Auditorovi v souvislosti s činností mimo rámec této
smlouvy.
Účetní jednotka umožní Auditorovi přístup do prostor Účetní jednotky a k majetku Účetní
jednotky. Účetní jednotka také umožní účast Auditora při inventurách majetku a oznámí mu
termíny konání těchto inventur nejméně jeden měsíc před jejich konáním.
Účetní jednotka umožní auditorovi zahájit auditorské práce k dohodnutému termínu a k tomuto
datu také připraví základní informace potřebné k ověření účetní závěrky.
Účetní jednotka poskytne Auditorovi na jeho žádost „Prohlášení vedení účetní jednotky
k předmětu ověření“, potvrzující důležitá ústní vysvětlení a prohlášení učiněná pracovníkem
Účetní jednotky, podepsané statutárním orgánem Účetní jednotky.
IV. SPOLUPRÁCE SMLUVNÍCH STRAN:
Statutárními auditory Auditora jsou xxxxxxxx, ev. č. oprávnění Komory auditorů ČR xxxxx a
xxxxxxx, ev. č. oprávnění Komory auditorů ČR xxxxx.
Obě smluvní strany dále určí osoby odpovědné za realizaci této smlouvy. Tyto osoby budou
zajišťovat kontakt mezi Účetní jednotkou a Auditorem a koordinovat činnost Auditora a Účetní
jednotky.
Účetní jednotka zajistí pro pracovníky Auditora bezplatně, po dobu průběhu ověřování,
odpovídající pracovní prostory s kancelářskými službami (telefon, přístup ke kopírce apod.)
Pracovníci Auditora jsou povinni dodržovat zásady bezpečnosti práce, jakož i další relevantní
předpisy Účetní jednotky, pokud budou svou činnost provádět v prostorách Účetní jednotky.
3
Po dobu účinnosti této smlouvy a po období šesti měsíců po ukončení její účinnosti se obě
smluvní strany zavazují neučinit zaměstnancům nebo zástupcům druhé smluvní strany, bez
jejího písemného souhlasu, žádné nabídky pracovního poměru nebo jiného podobného vztahu.
Auditor může poskytovat Účetní jednotce služby účetního a dalšího podobného poradenství.
Tyto služby budou řešeny samostatnou smlouvou.
V. TERMÍN PLNĚNÍ:
Bod I.1. – I.7.: Zpracování zprávy o ověření za rok 2024 – předání zprávy do 24.03.2025
Bod I.8. Poskytování průběžného účetního a daňového poradenství – dle vyžádání.
Pozn.: Termíny mohou být po dohodě upřesněny.
VI. CENA A ZPŮSOB PLACENÍ:
Mezi stranami jsou sjednány následující smluvní ceny bez věcných nákladů:
Bod I.1. – I.7. za vypracovanou a předanou zprávu 117 000,00 Kč + DPH
Bod I.8. Průběžné účetní a daňové poradenství 1 800,00 Kč/hod + DPH
Věcné náklady představují náklady na nutné vedlejší výdaje vyvolané přímo plněním předmětu
smlouvy. Věcné náklady budou účtovány podle skutečně vynaložených nákladů a Auditor je
povinen na žádost Účetní jednotky prokázat jejich výši.
Smluvní strany se dohodly na úroku z prodlení ve výši 0,1 % za každý den prodlení.
Pokud Účetní jednotka nepřipraví základní informace potřebné k ověření účetní závěrky nebo
nezajistí Auditorovi přístup k účetním knihám, účetním písemnostem a dokumentům Účetní
jednotky a k majetku Účetní jednotky za podmínek článku III. této smlouvy a v dohodnutých
termínech, má Auditor právo zvýšit cenu. Toto zvýšení bude odpovídat dodatečnému času,
strávenému pracovníky Auditora na ověření z tohoto důvodu, a jejich standardním hodinovým
sazbám, případně bude zahrnovat ostatní dodatečné náklady, které Auditorovi vznikly.
4
VII. ZÁVAZEK MLČENLIVOSTI:
Smluvní strany se zavazují zachovat mlčenlivost o všech skutečnostech týkajících se druhé
smluvní strany minimálně po dobu pěti let od data vydání auditorské zprávy, s výjimkou
informací, které jsou obecně známy. Pro informace, které jedna ze smluvních stran prohlásí za
předmět důvěrné informace, platí závazek mlčenlivosti bez omezení. Důvěrné informace
nesmějí být použity k jiným účelům, než k plnění předmětu této smlouvy. Při porušení závazku
mlčenlivosti má poškozená strana právo na náhradu škody.
Auditora může zprostit mlčenlivosti pouze statutární orgán Účetní jednotky, ve výjimečných
případech příslušný státní orgán.
S výjimkou auditorských zpráv jsou všechny ostatní informace, rady a doporučení, a to písemné
i ústní, určeny pro výhradní potřebu Účetní jednotky. Účetní jednotka je může zveřejnit nebo
poskytnout jakékoli třetí straně pouze s písemným souhlasem Auditora a Auditor nenese
odpovědnost za jejich využití jakoukoli třetí stranou.
VIII. PLATNOST SMLOUVY:
Obě strany mají právo smlouvu písemně vypovědět s měsíční výpovědní lhůtou. Do doby
účinnosti výpovědi má Auditor nárok na odpovídající úplatu, která bude vypočtena v poměru
ke stádiu dokončení předmětu plnění. Obě smluvní strany mohou smlouvu vypovědět okamžitě,
pokud druhá ze smluvních stran vstoupí do konkurzu, vyrovnání nebo likvidace. V těchto
případech má Auditor nárok na úhradu příslušné části smluvní ceny a vedlejších nákladů.
Obě strany mají také nárok na náhradu škody způsobené druhou stranou porušením podmínek
této smlouvy nebo obecně závazných předpisů.
IX.ROZHODNÉ PRÁVO:
Práva a povinnosti stran, které nejsou stanoveny v této smlouvě, se řídí zákonem č. 89/2012
Sb., občanským zákoníkem, a ostatními právními předpisy České republiky.
5
X. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ:
Jakékoliv změny nebo dodatky této smlouvy musí být vypracovány písemně ve stejném počtu
vyhotovení jako vlastní smlouva.
Tato smlouva je vypracována ve dvou vyhotoveních v českém jazyce. Případná vyhotovení této
smlouvy v jiném jazyce mají pouze informativní povahu a nemají stejnou platnost jako
originální smlouva.
Tato smlouva nabývá platnosti podpisem oběma smluvními stranami.
V Praze dne: 28.1.2025 V Praze dne: 22.1.2025
------------------------------------- --------------------------------------
Účetní jednotka Auditor
6