Textová podoba smlouvy Smlouva č. 35274873: Externí auditorské služby

                        CZU_FTZ_projekt_25-PKVV-005.PDF


Ceska zemédélska univerzita v Praze

doc. Ing. Tatiana Alexiou Ivanova, Ph.D., prof. h. c.
Kamycka 129

165 00 Praha - Suchdol

EKP Audit, s.r.o.

Ing. FrantiSek Krempasky
Auditor, Jednatel
Senovazné namésti 992/8,
110 00 Praha 1

Praha, 26.09.2025
Smluvni dopis o provedeni dohodnutych postupt
Vazeni,

Velice nas potésil Vami projeveny zajem o nage auditorské sluzby, zejména pak o provedeni
dohodnutych postupt v souvislosti s projektem:

25-PKVV-005 ,,Modernizace a zvySeni prestize vysokého zemédélského Skolstvi
v Moldavsku

Predmétem tohoto smluvniho dopisu je zjisténi napinéni podminek Uéelové dotace ze statniho
rozpoétu CR na rok 2025 na zaklad& Rozhodnuti o poskytnuti dotace ¢. 7/2025/5 vydaného
Ministerstvem zahraniénich véci (dale jen ,,Poskytovatel") pro Ceskou zemédélskou univerzitu v
Praze (dale jen ,Prijemce*).

EKP Audit, s.r.o., Senovdzné namésti 992/8, Nové Mésto, 110 00 Praha 1. IC: 234 53 486. Provozovna: Senovazné namésti 992/8, Nové Mésto,
110 00 Praha 1. Spoleénost je zapsdna v obchodnim rejsttiku, vedeného Méstskym soudem v Praze, oddil C, vlozka 427327.

PrimeGlobal International tax advisors accountants auditors lawyers in Afghanistan, Albania, Argentina, Australia, Austria, Azerbaijan, Bahamas,
Bangladesh, Belgium, Belize, Bolivia, Bosnia and Herzegovina, Brazil, Bulgaria, Cambodia, Cameroon, Canada, Chad, Chile, China, Colombia,
Costa Rica, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Dominica, Dominican Republic, Ecuador, Egypt, El Salvador, Estonia, Finland, France,
Georgia, Germany, Gibraltar, Greece, Guatemala, Honduras, Hong Kong SAR - China, Hungary, India, Indonesia, Iraq, Ireland, Israel, Italy,
Japan, Jersey, Jordan, Kenya, Korea - Republic of, Kosovo, Kuwait, Lao People’s Democratic Republic, Lebanon, Libya, Lithuania, Luxembourg,
Malaysia, Mali, Malta, Mauritius, Mexico, Mongolia, Montenegro, Morocco, Mozambique, Myanmar, Nepal, Netherlands, New Zealand, Nicaragua,
Niger, Nigeria, North Macedonia, Norway, Oman, Pakistan, Palestine, Panama, Peru, Philippines, Poland, Portugal, Puerto Rico, Qatar, Romania,
Russian Federation, Samoa, Saudi Arabia, Serbia, Seychelles, Sierra Leone, Singapore, Slovakia, Slovenia, South Africa, Spain, Sri Lanka,
Sweden, Switzerland, Taiwan, Tanzania (United Republic of), Thailand, Trinidad and Tobago, Tunisia, Turkey, Uganda, Ukraine, United Arab
Emirates, United Kingdom, United States, Uruguay, Vanuatu, Venezuela, Vietnam, Yemen.

PrimeGlobal International is a association based in USA. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable
for its own acts or omissions, not those of any other entity. EKP Audit, s.ro. is a Czech Member Firm of PrimeGlobal International.

4

—% PrimeGlobal


Zadani nagich praci vychazi z éasti 3. Podminky zuctovani dotace Rozhodnuti o poskytnuti
dotace ¢. 7/2025/5.

Cilem téchto dohodnutych postupti je poskytnout Vam (jakozto pjijemci dotace) i Ministerstvu
zahraniénich véci CR (jakoZto poskytovateli dotace) podklad pro posouzeni toho, zda vydaje
spojené s uvedenou dotaci byly v roce 2025 vynalozeny v souladu s podminkami stanovenymi
v Rozhodnuti o poskytnuti dotace. Vystup nagi prace tedy ma slouzit primarné k napinéni
pozadavku Ministerstva zahraniénich véci na nezavisly prezkum éerpani dotace a nemusi byt
vhodny pro jiné Uéely.

Na projektu se budeme zabyvat:

a) zda je éerpani Uéelové dotace v souladu se schvalenym ucelem a rozpoctem projektu, na
ktery bylo financovani poskytnuto, a to v obdobi 01.01.2025 — 31 12.2025.

b) zda prijemce pouzil Uéelovou dotaci hospodarné;

c) dodrzeni vécné skladby nakladt na projekt uvedene ve schvaleném rozpoctu v zadosti
o uéelovou dotaci.

d) zda doglo k pfipadnému navyseni celkovych vydaju prijemcem pri realizaci projektu o vice
nez 10% oproti ptivodnimu celkovému rozpoétu projektu stanovenem v Rozhodnuti o
poskytnuti dotace. Zji&téni zda doslo k informovani Poskytovatele o této skutecnosti pisemné
(nebo prostiednictvim systému Grantys). NavySeni celkovych vydajui Prijemce na realizaci
projektu nema vliv na vysi poskytnuté dotace a pfijemce je povinen tyto dal8i vydaje pokryt z
viastnich éi jinych zdroju.

e) zda o pfipadné prodiouzeni doby realizace projektu bylo zazadano pisemné (nebo
prostiednictvim systému Grantys) podle § 140 rozpoctovych pravidel nejpozdéji 2 tydny pred
puivodné planovanym ukonéenim doby trvani projektu. A zjisténi zda Poskytovatel po
posouzeni a schvaleni zadosti vystavil rozhodnuti o zméné puvodniho rozhodnuti.

f) vyhotoveni pfipadného protokolu o pfedani vystupu projektu v souladu s bodem 1.11 v
Rozhodnuti o poskytnuti dotace.

g) vyétovani a jeho soulad s vypisem z hlavni ucetni knihy projektu a prehledem nepfimych
vydaju s vyznaéenim druhu dodavané sluzby/vyrobku a penézni Gastky a véetné pfislusne
metodiky Prijemce.


h) vypInéni tabulky podle vzoru uvedeného v piilohach § 2 a § 3 vyhlasky ¢. 367/2015 Sb., o
zasadach a lhutach finanéniho vypofadani vztahti se statnim rozpoctem, statnimi finanénimi
aktivy a Narodnim fondem.

i) vyznaéeni a rozepsani éasti hrazené z prostiedkt poskytovatele a éasti z ostatnich zdrojt
na originalech ucetnich dokladu. Piipadné pokud Pfijemce disponuje elektronickym Uéetnim
systemem, ktery umoziiuje okamzitou a jednoznaénou dohledatelnost veSkerych potfebnych
daju a prifazenych dokladt, mize prokazat napinéni daného pozadavku vypisem z tohoto
systemu.

j) Zda navrh zavéreéné zpravy, ktera bude zaslana Poskytovateli, obsahuje:

- celkovy schvaleny rozpoéet projektu,

- rozpocet dotace,

- celkové skuteéné vydaje na projekt (véetné viastnich zdrojt!) v élenéni na jednotlivé polozky
v souladu s pfedlozenym rozpocétem projektu,

- Skutecnou vySi dotace, ktera byla pouzita na realizaci projektu v élenéni na jednotlivé
polozky v souladu s predlozenym rozpoétem projektu,

- Castku nepouzité dotace, kterou prijemce odvede v ramci finanéniho vyporadani.

k) prevedeni finanénich prostredkt, pokud nastane povinnost vratky dle vyhlaSky o finanénim
vyporadani. Pokud tato skuteénost nastane Prijemce je povinen tyto prostfedky prevést na
depozitni uéet Poskytovatele.

@) zda je uéelova dotace a jeho éerpani Uétovano oddélené a spravné na zakladé prukaznych
danovych dokladti a dokladti o jejich Uhradach.

Zavazujeme se Vam piedlozit Zpravu o dohodnutych postupech do terminu, ktery bude uréen
mezi Prijemcem a auditorem, nejpozdéji vSak do 10.03.2026.

Po dokonéeni postupti pfedlozime pisemnou Zpravu o dohodnutych postupech. Zprava bude
obsahovat podrobny popis provedenych postupti a fakticka zjisténi, ktera z nich vyplynou,
sefazena podle nize uvedeného rozsahu postupt. Souéasti zpravy bude téz komentai
k souladu zjiSténych skuteénosti s podminkami dotace uvedenymi v rozhodnuti o poskytnuti
dotace — tj. upozornime na pfipadné zjisténé nesoulady nebo nedostatky (nap/. nezpusobilé
vydaje, prekroéeni limit, chybéjici doklady éi jiné porugeni podminek). Zprava o zjisténich
tedy nebude obsahovat Zadné celkové uji8tovaci prohlageni, ale poslouzi jako prehled faktt a
dilcich zjiSténi pro potieby Ministerstva zahraniénich véci CR a Vas jako pfijemce dotace.
Zprava vyslovné uvede, Ze byla vypracovana v souladu s ISRS 4400 a Ze neni uréena pro jiné
Ucely Ci jiné uzivatele mimo vySe jmenované zainteresované strany.


Na projektu provedeme nasledujici postupy a zjistime:

- Naplanovani dohodnutych postupt tak, aby byla zakazka provedena Uéinné.

- Kontrolu evidence nakladt vynalozenych na projekt a prokazani existence provazanosti
nakladd ve vyétovani s evidenci nakladt.

- Kontrola kompletnosti a zauétovani veSkerych vyiétovanych nakladti v Uéetnictvi prijemce
dotace.

- Kontrola, Ze naklady uvedené ve vyuctovani jsou podlozeny primarnim dokladem. V pripadé
nesouladu nebo pochybnosti o spolehlivosti, provedeme dalgi auditorské postupy tak,
abychom ziskali dostateéné a vhodné dikazni informace.

- Kontrole vécné a formalni spravnosti Uéetnich dokladt.

- Kontrole €asové relevantnosti primarniho dokladu viéi Casovému pruibéhu projektu.

- Kontrola zpusobu zaji&téni oddéleného sledovani nakladii. (napr. samostatné uéetni
stredisko nebo zakazka).

- Porovnani vyuétovani nakladti s koneénym schvalenym rozpoétem a vyéisleni rozdili.

- Kontrole Uhrad naklad&i na bankovni vypisy nebo vydajové pokladni doklady.

- Dolozeni finanénich zdrojti projektu.

- Dolozeni uskuteénéni projektu — fotodokumentace.

- Auditor vhodnou formou popige ve Zpravé, v Casti ,Provedené postupy a popis vécnych
zjisténi“, vysledky ovéieni uznatelnych nakladu dle bodti a. az j.

Obé smluvni strany (Auditor i Klient) jsou povinny zachovavat mléenlivost o vgech neverejnych
informacich, dokumentech a skutecnostech, které si vzajemné zpristupni v ramci této zakazky.
VeSkeré informace a podklady ziskané v souvislosti s pInénim predmétu smlouvy, které nejsou
verejné znamé, budou obé strany chranit pred zpfistupnénim tietim osobam. Tato povinnost
mléenlivosti plati i po ukonéeni zakazky. Vyjimkou z pravidla o divérnosti je pouze pfipad, kdy
poskytnuti informaci vyzZaduje zakon nebo jiny pravni pfedpis, éi kdy je to nutné v ramci
profesniho dohledu nad éinnosti auditora (napf. kontrola kvality Komorou auditort CR);
ivtakovém pfipadé vSak plati, ze prijemci takovych informaci maji povinnost zachovavat
mlcenlivost ve stejném rozsahu.

Timto dopisem potvrzujeme, ze jsme srozuméni s podminkami a cili zakazky as povahou a
omezenimi sluzeb, které mame realizovat. NaSe zakazka bude provedena v souladu
$ mezinarodnim standardem pro souvisejici sluzby ISRS 4400 (revidované znéni) Dohodnuté
postupy, na coz upozornime ve zpravé. Nage zprava nema slouzit Zadnému jinému uéelu a je
urcena vyhradné pro potiebu Poskytovatele a Prijemce. Vzhledem k tomu, Ze vyse uvedené
postupy nepfedstavuji audit provedeny v souladu s Mezinarodnimi auditorskymi standardy,
neposkytujeme pfijemci Zpravu auditora, nybrz Zpravu o dohodnutych postupech. Pokud
bychom provadéli dal8i postupy nebo pokud bychom provedli audit éi ovéreni Uéetni zaveérky
v souladu s Mezinarodnimi auditorskymi Standardy, povsimli bychom si mozna dal&ich
skuteCnosti, o kterych bychom Vas mohli informovat.


Cena za provedeni dohodnutych postupti je stanovena jako cena pauSalni ve vysi:
70 000 Ké véetné DPH

Fakturovana bude po podpisu tohoto Smluvniho dopisu. Faktura je splatna do 10 dnt od jejiho
vystaveni.

Prosim 0 podpis tohoto Smluvniho dopisu a zaslani zpét na na&i adresu. Tento Smluvni dopis je
soucasti auditorské dokumentace a predstavuje doklad o dohodnutych konkrétnich
auditorskych postupech.

S pozdravem,

EKP Audit, s.r.o.
Ing. Franti$ek Krempasky
Auditor

Podpis:

ah?
(ad

s

=. a
Jsme srozhé
se dohodli.

ni s podminkami zakazky, véetné konkrétnich postupu, na jejichz provedeni jsme

Datum: 4,10.202¢

Ceska zemédélska univerzita v Praze
doc. Ing. Tatiana Alexiou Ivanova, Ph.D., prof. h. c.

k
Podpis: .