Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
Objednatel kontroly:
Objednatel kontroly:
České vysoké učení technické v Praze - Fakulta jaderná a fyzikálně inženýrská
sídlem:
Břehová 7, Praha 1, PSČ 115 19
IČO:
68407700
Zapsán:
v Registru vysokých škol MŠMT
jednající:
doc. Ing. Václav Čuba, Ph.D.
, děkan
(dále jen „klient“), na straně jedné
a
Vykonavatel kontroly:
INTEREXPERT neziskový sektor s.r.o.
se sídlem:
Mikulandská 2/123, Praha 1, PSČ 110 00
IČO:
24764329
zapsán v OR:
Městský soud v Praze, C 172414
jednající:
Ing. Karolina Neuvirtová, jednatelka společnosti
(dále jen „vykonavatel“), na straně druhé
uzavírají níže uvedeného dne, měsíce a roku v souladu s ustanoveními § 2652 a násl. zák. č. 89/2012 Sb., občanský zákoník tuto
SMLOUVU O AUDITU PRO ZVLÁŠTNÍ ÚČELY
Čl. I.
Úvodní ustanovení
1. Vykonavatel je obchodní společnost, která je zapsána v seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů České republiky pod č. licence č. 511.
Vykonavatel je dále oprávněn podnikat v předmětu podnikání - činnost účetních poradců, a to na základě živnostenského oprávnění vydaného vykonavateli.
2. Ing. Karolina Neuvirtová je jednatelem a společníkem společnosti INTEREXPERT neziskový sektor s.r.o. a zároveň je auditorem zapsaným v seznamu auditorů vedeném Komorou auditorů České republiky pod č. oprávnění č. 2176.
Čl. II.
Předmět smlouvy
1. Předmětem této smlouvy je závazek auditora provést nestraně, řádně a ve sjednané kvalitě finanční externí audit Projektu, včetně vypracování zprávy auditora o auditu pro zvláštní účely podle standardu ISAE 3000, která obsahuje ověření jiných skutečnostní než samotné účetní závěrky (dále jen audit), a to u projektu:
Poskytovatel podpory:
Ministerstvo vnitra České republiky
Dotační program:
OPSEC
Název projektu:
Pozemní a letecké výcvikové středisko pro týmy radiační havarijní připravenosti
Projekt číslo:
VK01020184
Doba řešení projektu:
01.01.2023 – 31.12.2026
2. U auditovaného Projektu auditor ověří a formou zprávy zdokumentuje, zda projektová evidence (příjmy a výdaje) je správná, důvěryhodná a ověřitelná na základě adekvátních podpůrných dokumentů, zda evidované způsobilé výdaje, které vznikly v souvislosti s Projektem, byly správně vynaloženy v souladu s podmínkami pro příjemce finanční podpory z MV ČR, s navazujícími prováděcími dokumenty a platnými metodikami.
3. Klient se zavazuje zaplatit vykonavateli za provedení auditu odměnu.
Čl. III.
Odměna vykonavatele, způsob a lhůta její splatnosti
1. Odměna vykonavatele za provedení auditu byla smluvními stranami sjednána vzájemnou dohodou, a to následovně.
2. Klient se zavazuje uhradit vykonavateli dle čl. II. bod 1. písm. a) této smlouvy za provedení auditu odměnu ve výši:
· celkem za období: 01.01.2023 – 31.12.2026
92 000,- Kč celkem
3. Vykonavatel vystaví v souladu s bodem 2. tohoto článku smlouvy daňový doklad za provedení auditu, a to ke dni ukončení auditu za dané období. Klient se zavazuje uhradit vykonavateli odměnu, a to nejpozději v den splatnosti uvedený na daňovém dokladu vystaveném vykonavatelem. Za den úhrady odměny se považuje připsání peněžité částky na bankovní účet vykonavatele, který bude uveden na vystaveném daňovém dokladu.
4. Smluvní strany si sjednávají pro případ prodlení s úhradou peněžité částky uvedené na daňovém dokladu úroky z prodlení. Úroky z prodlení jsou výslovně sjednány mezi stranami a stanoveny ve výši 0,01 % denně z peněžité částky z neuhrazeného či pozdě uhrazeného daňového dokladu, a to za každý i započatý den prodlení. Smluvní strany si sjednávají pro případ prodlení vykonavatele kontroly s předáním zprávy podle čl. VI. úroky z prodlení ve výši 0,01 % z částky odpovídající odměně vykonavatele kontroly za dané období denně z celkové finanční odměny (viz bod 2 Čl.III).
Sjednaná výše úroků z prodlení je stanovena vždy pro každý vystavený neuhrazený daňový doklad samostatně.
Čl. IV.
Povinnosti klienta
1. Klient vede své účetnictví týkající se jeho činnosti, a to v rozsahu a způsobem stanoveným příslušnými obecně závaznými právními předpisy, zejména zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví a souvisejícími obecně závaznými právními předpisy a nese za něj odpovědnost.
2. Klient se zavazuje poskytovat vykonavateli veškerou součinnost a asistenci při provádění auditu v předem oboustranně dohodnutém termínu. Jedná se zejména o včasné předávání všech požadovaných podkladů, dokladů a vysvětlení a v souladu s termíny stanovenými v této smlouvě k provádění auditu čerpaných výdajů klienta tak, aby neomezil či neznemožnil řádný výkon plnění povinností vykonavatele z této smlouvy. Klient se rovněž v případě potřeby a požadavku vykonavatele zavazuje poskytnout vykonavateli místnost pro auditorskou činnost a umožnit pořizování kopií dokladů,
3. Klient připraví sestavu ze střediskového účetnictví, která bude obsahovat všechny náklady čerpané na základě grantové smlouvy a dále originály účetních dokladů, na základě kterých bylo provedeno čerpání.
4. Klient souhlasí s tím, že vykonavatel má právo dle svých potřebných požadavků k přístupu ke všem podkladům a dokladům týkajícím se vedení účetnictví klienta, k účetním záznamům a účetním dokladům klienta a k veškerým dalším informacím, týkajících se jeho obchodních závazků i nahodilých závazků po celou dobu.
5. Klient souhlasí s tím, že vykonavatel má právo požadovat takové veškeré informace a vysvětlení od příslušných pracovníků klienta tak, jak auditoři věří, že je potřebují k vydání výroku auditora.
6. Klient se zavazuje, že na žádost vykonavatele vydá písemné prohlášení podepsané příslušným orgánem klienta o tom, že byly vykonavateli na jeho žádost předloženy všechny podklady potřebné pro výkon auditorských služeb podle této smlouvy, a to nejpozději k datu ukončení auditu a předání zprávy auditora.
7. Klient souhlasí s tím, že vykonavatel se při provádění finančního auditu může dát zastoupit jiným auditorem. Při jednotlivých úkonech auditora může vykonavatele zastoupit i jeho pracovník.
Čl. V.
Povinnosti vykonavatele
1. Vykonavatel je povinen sdělit klientovi písemně a e-mailem termín jednotlivých kontrol, a to v termínu odsouhlaseném oběma smluvními stranami.
2. Vykonavatel se zavazuje dodržovat mlčenlivost o všech skutečnostech týkajících se klienta, o kterých se dozvěděl v souvislosti s prováděním finančního auditu, a to i po zániku této smlouvy. Vykonavatel může být zproštěn této povinnosti mlčenlivosti pouze písemným prohlášením klienta, či když mu to ukládá příslušný obecně závazný právní předpis.
Audit
3. Vykonavatel je povinen při provádění finančního auditu jednat čestně a svědomitě, dodržovat auditorské směrnice a profesní předpisy, zejména etický kodex.
4. Vykonavatel není oprávněn nařizovat změny a opravy údajů vykázaných klientem.
5. Struktura zprávy auditora musí vycházet ze struktury zprávy požadované standardem pro Ověřovací zakázky, které nejsou audity ani prověrkami historických informací ISAE 3000 a musí mít písemnou formu.
6. Vykonavatel odpovídá za škodu, která byla způsobena provedením nebo v souvislosti s prováděním finančního auditu. Doklad o pojištění vykonavatele je povinnou přílohou této smlouvy.
7. Vykonavatel je pojištěn pro případ odpovědnosti za škodu způsobenou v souvislosti s prováděním finančního auditu.
8. Za vykonavatele je oprávněn projednávat veškeré záležitosti týkající se provádění finančního auditu Ing. Karolina Neuvirtová, jednatelka společnosti a auditorka. Veškerá asistence při provádění finančního auditu bude prováděna pod jejím vedením.
9. Vykonavatel je povinen uschovávat veškeré originály účetních dokladů a originály dalších dokumentů souvisejících s realizací projektu do konce roku 2032 a to způsobem uvedeným v zákoně č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a v zákoně č. 499/2004 Sb., o archivnictví a spisové službě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů.
10. Vykonavatel je povinen umožnit osobám oprávněným k výkonu kontroly projektu, z něhož je zakázka hrazena, provést kontrolu dokladů souvisejících s plněním zakázky, a to po dobu danou právními předpisy ČR k jejich archivaci (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty).
Čl. VI.
Časový harmonogram zakázky
Na základě seznamu vykonavatele klient sestaví veškeré podklady a doklady dle obecně závazných právních předpisů a dle českých účetních standardů, které potřebuje vykonavatel k provedení finančního auditu, nejpozději do:
Za období 1.1.2023 do 31.12.2025 do 31.5.2026, za období 1.1.2026 do 31.12.2026 do 5.1.2027
Ověřování ze strany vykonavatele, zda je projektové účetnictví auditovaného projektu vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, příslušných obecně závazných právních předpisů a finančních podmínek programu bude prováděno
Částečně během roku 2026, závěrečný audit bude proveden během měsíce ledna 2027
Datum vydání zprávy o finančním auditu, jejíž součástí bude písemný výrok auditora, který bude vyjadřovat názor vykonavatele, ke kterému dospěl při ověřování čerpaných výdajů. Součástí zprávy bude i případné písemné doporučení k provedení nápravných opatření (tzv. dopis auditora vedení účetní jednotky).
31.1.2027
Bude-li klient v prodlení s plněním svých povinností uvedených ve výše uvedené tabulce, termín stanovený pro vykonavatele se po vzájemné písemné a emailové dohodě přiměřeně posune.
Smluvní strany si sjednávají, že provádění finančního auditu, popř. předávání a přebírání podkladů a dokladů pro provedení finančního auditu se bude uskutečňovat v sídle klienta, popř. dle dohody. Klient je povinen po jejich ověření vykonavatelem, je ihned převzít od vykonavatele zpět. Klient bere na vědomí, že vykonavatel tyto jeho podklady a doklady nebude uskladňovat, archivovat a pokud po výzvě vykonavatele nedojde k jejich převzetí zpět, nenese za ně žádnou odpovědnost.
Čl. VII.
Doba trvání smlouvy
1. Tato smlouva se uzavírá na dobu určitou, a to počínaje dnem podpisu smlouvy oběma stranami do 26. března 2027.
2. Smluvní strany si sjednávají, že tato smlouva může být ukončena jen formou písemné dohody obou smluvních stran.
3. Při ukončení této smlouvy dle bodu 2. tohoto článku smlouvy předá k poslednímu dni trvání této smlouvy vykonavatel klientovi veškeré podklady a doklady klienta, které má v souvislosti s prováděním finančního auditu v držení a tyto budou blíže specifikovány v předávacím protokolu.
4. Bude-li klient v prodlení s úhradou jakékoliv platby dle této smlouvy je vykonavatel oprávněn pozastavit výkon své činnosti dle této smlouvy, až do zaplacení celé dlužné částky včetně úroků z prodlení stanoveného v čl. III odst. 4 této smlouvy klientem. Doba přerušení výkonu sjednané činnosti vykonavatele z výše uvedeného důvodu způsobuje prodloužení všech lhůt závazných pro vykonavatele podle této smlouvy.
5. Vykonavatel je oprávněn odstoupit od této uzavřené smlouvy:
a) dojde-li k narušení důvěry mezi ním a klientem,
b) neposkytuje-li klient potřebnou součinnost,
c) bude-li klient v prodlení s úhradou odměny specifikované v bodu 2. čl. III. této smlouvy,
d) stanoví-li tuto možnost tato smlouva nebo zákon.
V případě ukončení této smlouvy odstoupením ze strany vykonavatele, končí tato smlouva dnem prokazatelného doručení odstoupení klientovi.
Čl. VIII.
Závěrečná ustanovení
1. Tato smlouva je vyhotovena ve dvou vyhotoveních, z nichž každá ze smluvních stran obdrží po podpisu po jednom vyhotovení. Změny a doplňky této smlouvy lze provádět pouze písemně a ve formě číslovaného dodatku, jinak jsou neplatné.
2. Tato smlouva nabývá platnosti dnem podpisu oběma smluvními stranami a účinnosti dnem stanoveným v bodu 1. čl. VII. této smlouvy.
3. Není-li touto smlouvou výslovně stanoveno jinak, pro úpravu právních vztahů smluvních stran vyplývajících z této smlouvy se použije ustanovení zák. č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, zvláště pak ustanovení § 2652 a násl., o smlouvě o kontrolní činnosti, a to v platném znění.
4. Smluvní strany shodně prohlašují, že tato smlouva byla sepsána dle jejich pravé a svobodné vůle, vážně, určitě a srozumitelně, a že nebyla uzavřena v tísni ani za nápadně nevýhodných podmínek. S obsahem této smlouvy se před jejím podpisem smluvní strany seznámily a nemají proti němu námitek. Na důkaz toho smluvní strany připojují své vlastnoruční podpisy.
V Praze dne 15.4. 2026
V Praze dne 17.4. 2026
…………………………………………………..
………………………………………….
doc. Ing. Václav Čuba, Ph.D., děkan
Ing. Karolina Neuvirtová, jednatelka
ČVUT
INTEREXPERT neziskový sektor s.r.o.
Fakulta jaderná a fyzikálně inženýrská
Přílohy:
1) výpis z obchodního rejstříku vykonavatele
2) osvědčení vykonavatele o zápisu do seznamu Komory auditorů ČR
1