Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
SMLOUVA O AUDITU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
SMLOUVA O AUDITORSKÝCH SLUŽBÁCH
uzavřená mezi níže uvedenými smluvními stranami
I.Smluvní strany
Účetní jednotka:
Obchodní firma: Dopravní podnik města Pardubic a.s.
Sídlo: Zelené předměstí, Teplého 2141, 532 20 Pardubice
IČ: 63 21 70 66
Zastoupená: Ing. Tomášem Pelikánem, místopředsedou představenstva
Zapsaná v obchodním rejstříku u KS v Hradci Králové, sp. zn. B 1241
dále též jen klient, na straně jedné
a
Auditorská společnost:
SYSTEMA AUDIT a.s.
Sídlo: Sukova 1935, 530 02 Pardubice
IČ: 25263269
bankovní spojení: 19-2516410237/0100
Zastoupená: statutárním ředitelem Ing. Jiřím Stříteským
zapsaná v seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů číslo auditorského oprávnění 237 a zapsaná v obchodním rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové v oddíle B, vložka 1591
dále též jen společnost, na straně druhé
II. Předmět smlouvy
Předmětem smlouvy je poskytování auditorských služeb klientovi za úplatu – a to na období let 2016 až 2018.
Auditorskými službami (dále též jen auditem) se rozumí:
a) ověřování účetních závěrek, které společnost sestavuje v souladu s právními předpisy České republiky
b) ověřování ostatních informací obsažených ve výroční zprávě společnosti, kterou společnost připravuje v souladu s právními předpisy České republiky,
c) ověřování zprávy o vztazích, kterou společnosti připravuje v souladu s právními předpisy České republiky.
Odpovědností společnosti je vyjádřit na základě auditu výrok k účetní závěrce. Audit bude společností proveden v souladu s mezinárodními auditorskými standardy (ISA), souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky a s příslušnými právními předpisy ČR – zejména zákonem o auditorech č. 93/2009 Sb., a zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vše v platném znění. Tyto standardy vyžadují, aby audit byl naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných vedením společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky.
Vzhledem k výběrovému způsobu ověření a jiným přirozeným omezením auditu, spolu s přirozenými omezeními účetního a vnitřního kontrolního systému, je možné, že i některé významné nedostatky by mohly zůstat neodhaleny.
Za sestavení účetní závěrky včetně zveřejnění odpovídajících informací je odpovědné vedení společnosti. Tato odpovědnost zahrnuje vedení odpovídajících účetních záznamů, volbu a uplatňování účetních postupů a ochranu majetku společnosti.
III. Způsob a termín plnění
Společnost vykoná audit pro klienta v termínu stanoveném vzájemnou dohodou, nejdříve však 5 kalendářních dní po předání účetní závěrky a výroční zprávy za prověřované období společnosti a nejpozději 30 kalendářních dní po tomto datu.
Předáním účetní závěrky se rozumí předání i veškerých dalších dokladů a vysvětlení, vyžádaných společností v průběhu provádění auditu.
O vykonání auditu vypracuje společnost písemnou zprávu o auditu, která obsahuje minimálně náležitosti stanovené platným zákonem o auditorech a výrok auditora. Předáním dvou vyhotovení zprávy o auditu v českém jazyce klientovi je služba poskytnuta.
IV. Cena auditorských služeb
Cena za provedení auditu účetní závěrky a výroční zprávy je stanovena smluvně dohodou a to ve výši 59. 000 Kč za rok 2016, 60.000 Kč za rok 2017 a 2018. DPH bude připočítáno v zákonné výši.
Cena zahrnuje veškeré náklady spojené s realizací předmětu zakázky.
Společnost je oprávněna navyšovat roční cenu v souvislosti s prováděním služby pouze maximálně o výši inflace vyhlášené Českým statistickým úřadem za předcházející kalendářní rok, nejdříve však za auditované účetní období 2017.
Klient uhradí cenu za dílčí roční plnění na základě řádných daňových dokladů (faktur se všemi náležitostmi účetního a daňového dokladu ve smyslu příslušných právních předpisů). Společnost doručí zadavateli fakturu spolu se zprávou auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy za příslušné účetní období.
V případě, že faktura nebude mít odpovídající náležitosti, je klient oprávněn zaslat ji ve lhůtě splatnosti zpět k doplnění či úpravě. Lhůta splatnosti je stanovena na 14 kalendářních dnů a počíná běžet znovu od opětovného zaslání náležitě doplněného či opraveného dokladu. Zálohové faktury vystavovány nebudou.
V případě, že klient bude v prodlení se splatností daňových dokladů, je společnost oprávněna účtovat smluvní úrok z prodlení ve výši 0,05% z dlužné částky za každý den prodlení.
Smluvní pokuta a úroky z prodlení jsou splatné do 14 kalendářních dnů poté, co bude písemná výzva jedné smluvní strany doručena druhé smluvní straně
V. Práva a povinnosti smluvních stran
Společnost je povinna:
· provádět audity a jiné auditorské služby nestranným způsobem a s vynaložením veškeré odborné péče, zjištěné skutečnosti pak popsat v auditorské zprávě nebo zprávě o auditorské službě, bylo-li její vyhotovení sjednáno
· v případě zjištění závažných nedostatků a problémů upozornit klienta dopisem či jiným vhodným způsobem na tyto nedostatky s poukazem na příslušné předpisy, které byly porušeny a uvést konkrétní návrhy na jejich odstranění
· provést audit v rozsahu a způsobem obvyklým při těchto pracích v ČR dle příslušných právních předpisů a směrnic a Mezinárodních auditorských standardů
· o provádění auditu vede spis způsobem určeným právními předpisy a směrnicemi Komory auditorů ČR a Mezinárodními auditorskými standardy
· projednat zprávu o auditu s klientem
· zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, které se dozvěděla v souvislosti s výkonem své činnosti (a to dle § 15 zákona č. 93/2009 Sb.); povinností mlčenlivosti jsou vázáni auditoři vykonávající za společnost služby a její zaměstnanci, akcionáři a členové jejích orgánů
· Společnost musí mít po celou dobu plnění uzavřenu platnou a účinnou pojistnou smlouvu pro případ vzniku odpovědnosti za škody způsobené třetím osobám. Výše pojistného plnění musí činit minimálně 1 000 000,- Kč. Klient bude oprávněn kdykoli v průběhu platnosti smlouvy o povinném auditu požadovat po společnosti předložení pojistné smlouvy k nahlédnutí. Společnost bude povinen pojistnou smlouvu na žádost klienta předložit.
Společnost není povinna ani schopna zkoumat, zda účetní a jiné doklady (např. smlouvy), které jí klient předložil, odpovídají skutkovému, resp. faktickému stavu. Zkoumání faktické stránky, tj. skutkového stavu jednotlivých záležitostí a jednotlivých dokladů klienta není předmětem auditu.
Společnost neodpovídá za správnost a úplnost informací předaných klientem. Společnost rovněž neodpovídá za závady obsažené v těchto informacích předaných klientem, o jejichž správnosti neměla důvod pochybovat. Společnost neodpovídá za neuplatnění jejích doporučení klientem.
Společnost neodpovídá za prevenci při dodržování zákonů a předpisů klientem, ani na ni nelze takovou odpovědnost dodatečně přenést. Společnost také neodpovídá za nedodržení zákonů a předpisů, které může být spojeno s jednáním, které má za cíl takové nedodržení zakrýt a utajit, např. tajné dohody, jednání ve shodě, falšování, úmyslné nezachycení operací, vyřazení kontrolních mechanismů rozhodnutím vedení nebo úmyslně zkreslené výpovědi a informace pro společnost. Společnost nezkoumá ani neprovádí žádné další postupy, jimiž by zjišťovala dodržování zákonů a předpisů klientem, jelikož tato činnost není součástí smlouvy.
Společnost je oprávněna:
- vyžadovat součinnost klienta potřebnou k poskytnutí auditorských služeb; v rámci součinnosti klient zejména:
a) poskytne včas (v dohodnuté lhůtě) a řádně (úplně a pravdivě) veškeré společností vyžádané doklady, písemnosti, informace a vysvětlení,
b) umožní společnosti účast při inventarizaci majetku a závazků,
c) v případě potřeby poskytne společnosti prostory a umožní využití kancelářské a výpočetní techniky v souvislosti s poskytováním auditorských služeb
· vyžádat si provedení inventarizace v oblasti, kde byly zjištěny nedostatky,
· vyžádat si u klienta vydání pověření na poskytnutí informací o klientovi od bankovních ústavů
· poskytovat auditorské služby prostřednictvím auditorů, asistentů auditora, svých zaměstnanců
Klient je povinen:
· poskytnout společnosti včas a řádně veškerou součinnost nutnou k provedení auditorských služeb, zejména veškeré jí požadované doklady a jiné písemnosti, informace a potřebná vysvětlení, včetně umožnění účasti auditora na provádění fyzických inventur,
· na základě vyžádání společnosti vykonat inventuru označené oblasti a poskytnout písemné pověření o přístupu k informacím u bank a peněžních ústavů,
· klient potvrzuje, že si je vědom toho, že podle příslušných zákonných ustanovení členové statutárních orgánů klienta odpovídají za správné, pravdivé a úplné účetnictví a za zpracování účetní závěrky tak, aby věrně odrážela stav majetku a závazků, vlastní kapitál, finanční situaci a výsledek hospodaření společnosti. Vedení klienta je také zodpovědné za úroveň vnitřního kontrolního systému, výběr a aplikaci účetních metod a ochranu majetku klienta.
· písemně určit osoby oprávněné jednat se společností za klienta ve věci poskytování auditorských služeb a v případě změny těchto osob ihned písemně informovat společnost
· výhrady k poskytnutým službám písemně oznámit společnosti ve lhůtě 5 ti dnů od jejich zjištění
Statutární orgán klienta je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Klient je oprávněn:
· vyžadovat řádné a včasné poskytnutí auditorských služeb,
· vyžádat si větší počet vyhotovení zpráv a jiných materiálů vypracovaných společností při poskytování auditorských služeb
VI. Ostatní ujednání
Společnost odpovídá za škodu vzniklou klientovi v souvislosti s poskytováním auditorských služeb. Této odpovědnosti se zprostí, prokáže-li, že jí nemohlo být zabráněno při vynaložení veškerého úsilí
Smluvní strany se zavazují zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, týkajících se druhé smluvní strany, s výjimkou informací, které jsou obecně známy. Důvěrné informace nesmějí být použity k jiným účelům, než k plnění předmětu této smlouvy.
Pokud společnost poruší povinnost mlčenlivosti specifikované ve smlouvě je povinna uhradit smluvní pokutu ve výši 10 tis. Kč, a to za každý jednotlivý případ prokazatelného porušení povinnosti. Toto ustanovení se nevztahuje na případ právními předpisy stanovené informační povinnosti
Společnost je oprávněna od smlouvy odstoupit v případě, že klient závažným způsobem poruší své povinnosti. Takovým porušením je zejména opakované neposkytnutí součinnosti, tj. doklady, písemnosti, informace a vysvětlení neposkytne ve stanovené lhůtě, nebo nejsou úplné a pravdivé; neumožní společnosti účast při inventuře; neprovede na vyžádání inventuru nebo nevydá pověření pro bankovní ústav; závažným porušením je rovněž prodlení s úhradou faktury po dobu delší než 30 dní.
Klient je oprávněn od smlouvy odstoupit, neposkytne-li společnost služby ani v dodatečném termínu, který ji klient určí při marném uplynutí stanoveného termínu pro plnění služby. V případě, že prodlení společnosti je způsobeno neposkytnutím součinnosti klientem, není klient oprávněn od smlouvy odstoupit.
Odstoupení v písemné formě (jak ze strany společnosti, tak ze strany klienta) je účinné doručením druhé smluvní straně anebo dnem, kdy se zásilka vrátila zpět jako nedoručitelná.
Jestliže je některé ustanovení této smlouvy neplatné nebo nevymahatelné, neovlivní to platnost nebo vymahatelnost ostatních ustanovení této smlouvy, pokud je neplatné nebo nevymahatelné ustanovení od ostatního obsahu oddělitelné v souladu s právními předpisy upravujícím smluvní vztahy. Strany se zavazují neprodleně zahájit jednání v dobré víře s cílem nahradit neplatné nebo nevymahatelné ustanovení jiným ustanovením se stejným nebo obdobným hospodářským účelem.
Smluvní strany prohlašují, že žádná část smlouvy nenaplňuje znaky obchodního tajemství (§ 504 z. č. 89/2012 Sb., občanský zákoník).
Smluvní strany se dohodly, že uveřejnění smlouvy v registru smluv provede Dopravní podnik města Pardubic a.s.
Veškeré dodatky k této smlouvě a její změny musí mít písemnou formu.
Tato smlouva byla sepsána ve dvou vyhotoveních, z nichž každá ze smluvních stran obdrží po jednom.
Účastníci této smlouvy po jejím přečtení prohlašují, že souhlasí s jejím obsahem, že byla sepsána na základě pravdivých údajů, jejich pravé a svobodné vůle a nebyla ujednána v tísni ani za jinak jednostranně nevýhodných podmínek. Na důkaz toho připojují své podpisy.
V Pardubicích dne 5. 10. 2016
za auditorskou společnost: ………………………………..
Ing. Jiří Stříteský, statutární ředitel
za klienta:
…………………………………
Ing. Tomáš Pelikán, místopředseda představenstva
Strana 1 (celkem 5)