Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
- 1 -
Smlouva o kontrolní činnosti reg. č. 2017/026/101
(„smlouva“)
uzavřená ve smyslu § 2652 a násl. zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku
a zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech
mezi
společností:
název: ADUKO s.r.o.
sídlo: 17. listopadu 237
530 02 Pardubice
Osvědčení KA ČR č. 349
zapsaná: v OR KS v Hradci Králové, oddíl C, vložka 16020
IČ: 25937332
DIČ: CZ25937332
peněžní ústav: Československá obchodní banka, a.s.
číslo účtu: 272366743/0300
telefon: 466 511 696, 603 502 052
zastoupenou: Ing. Milan Poláček
auditor (ev. č. KA ČR 1838)
(dále je „auditor“)
účetní jednotka:
název: Zdravotnická záchranná služba Pardubického kraje
příspěvková organizace
sídlo: Průmyslová 450, 530 03 Pardubice
zapsaná: Pr 175 vedená u Krajského soudu v Hradci Králové
IČ: 69172196
DIČ: CZ69172196
peněžní ústav:
číslo účtu:
telefon:
statutární zástupci: MUDr. Igor Paar - ředitel
další osoby oprávněné jednat: Ing. Ladislava Kratochvílová – ekonomicko-technický ředitel
Ing. Rudolf Hlaváč – hlavní účetní
(dále jen „účetní jednotka“),
(auditor a účetní jednotka jsou dále označovány jako „strany“)
P r e a m b u l e
Společnost ADUKO s.r.o, se sídlem 17. listopadu 237, 530 02 Pardubice prohlašuje, že je ve smyslu
§ 2 písm. e) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, právnickou osobou, které bylo vydáno Komorou
auditorské oprávnění, neboť splňuje podmínky § 5 zákona o auditorech. Auditor se dohodl s účetní
jednotkou o provedení kontrolních činností, jejichž specifikace, způsob, rozsah a úplata je popsána dále
v této smlouvě.
- 2 -
čl. I.
Předmět smlouvy
1. Předmětem smlouvy je provedení následujících činností auditorem:
• ověření (audit) účetní závěrky příspěvkové organizace, kterou účetní jednotka sestaví v souladu s
právními předpisy České republiky k datu 31.12.2017;
2. Právními předpisy České republiky se rozumí zejména:
- Zákon č. 563/1991Sb., o účetnictví, v platném znění
- Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané o účetní jednotky
- České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle
vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 701 až 710.
- Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků
- Vyhláška č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě
- Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších
předpisů
- Vyhláška č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb
- Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů
- Zákon č 89/2012 Sb., nový občanský zákoník v platném znění
a další související předpisy
čl. II.
Rozsah prací a odpovědnost auditora
Auditor se při provádění auditu a vydání zprávy auditora zavazuje postupovat v souladu se zákonem o
auditorech, standardy Komory auditorů České republiky (KA ČR) pro audit, kterými jsou mezinárodní
standardy pro audit (ISA) upravené, v relevantních případech aplikačními doložkami KA ČR, Etickým
kodexem vydaným KA ČR a standardem pro řízení kvality ISQC 1 (dále jen „předpisy“).
Tyto předpisy vyžadují, abychom dodržovali etické požadavky a naplánovali a provedli audit tak,
abychom získali přeměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích
zveřejněných v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora zahrnujícím i
vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené
podvodem nebo chybou. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel
přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Vzhledem k přirozeným omezením auditu a přirozeným omezením vnitřního kontrolního systému
existuje nevyhnutelné riziko, že některé významné (materiální) nesprávnosti mohou zůstat neodhaleny, i
když bude audit správně naplánován a proveden v souladu s ISA. Při posuzování těchto rizik budeme
přihlížet k vnitřnímu kontrolnímu systému, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky. Cílem
posouzení vnitřního kontrolního systému je navrhnout za daných okolností vhodné auditorské postupy,
nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky.
Úkolem auditora je vydat na základě provedeného auditu výrok k účetní závěrce.
- 3 -
Odpovědnost vedení účetní jednotky a auditora
Podpisem této smlouvy statuární orgán uznává svou odpovědnost za sestavení účetní závěrky tak, aby
podávala věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní
systém, která je dle názoru statutárního orgánu nezbytný pro sestavení účetní závěrky neobsahující
významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou. Statuární orgán si je také
vědom své povinnosti pře sestavením účetní závěrky vyhodnotit platnost předpokladu trvání účetní
jednotky v dohledné budoucnosti.
Účetní jednotka se zavazuje umožnit auditorovi přístup:
· k veškerým informacím, o nichž její známo, že jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky, jako
např. k účetním záznamům, knihám, dokladům, smlouvá, zápisům z jednání orgánů účetní
jednotky a dalším podkladům,
· k dalším informacím, které si auditor pro účely auditu vyžádá, včetně písemných konfirmací od
třetích stran získaných způsobem vyžadovaným auditorem,
· k osobám působícím v účetní jednotce, od nichž auditor bude považovat za potřebné získat
informace, a to jak k zaměstnancům (včetně zaměstnanců oddělení interního auditu) tak ke
smluvním partnerům, jakož i ke členům všech orgánů společnosti, a
· do prostor účetní jednotky, o jejichž navštívení auditor požádá.
čl. III.
Cena a způsob placení
1. Cena za provedení činností dle této smlouvy je sjednána na částku bez DPH:
za ověření účetní závěrky k 31.12.2017 ve výši 60.000,- Kč (bez DPH).
2. Účetní jednotka tuto cenu uhradí na základě faktury vystavené auditorem v návaznosti na předání
zprávy auditora.
3. Faktura vystavená auditorem podle této smlouvy zvýšená o odpovídající sazbu DPH je splatná do 14
dnů ode dne jejího vystavení.
čl. IV.
Termíny provedení auditu
1. Auditor zahájí auditorské práce na auditu podle čl. I. v termínu dle vzájemné dohody obou stran.
Auditor předloží účetní jednotce požadavky na základní informace nejpozději 2 dny před tímto datem.
2. Auditor vydá zprávu o ověření (auditu) účetní závěrky účetní jednotky, kterou účetní jednotka sestaví
v souladu s právními předpisy České republiky, nejpozději do 30. března 2018. Předpokladem
dodržení tohoto termínu je předání účetní závěrky za rok 2017 v čistopisu ze strany účetní jednotky
auditorovi nejpozději do 15. března 2018.
3. Účetní jednotka umožní auditorovi zahájit auditorské práce podle bodu 1., v termínu od 1. prosince
2017 a připraví základní informace požadované auditorem a potřebné k ověření účetní závěrky nebo
jiných příslušných dokumentů.
- 4 -
4. Jestliže účetní jednotka, s výjimkou ustanovení předchozího odstavce, auditorovi předloží požadované
základní informace nebo ověřovanou účetní závěrku nebo jiné ověřované dokumenty s prodlením
nebo nezajistí auditorovi přístup ke všem účetním knihám, účetním písemnostem a dokumentům
účetní jednotky a k majetku účetní jednotky v termínech stanovených touto smlouvou, je auditor
oprávněn:
(i) vydat příslušnou zprávu týkající se účetní závěrky nebo jiných ověřovaných dokumentů se
shodným prodlením, aniž by to představovalo porušení této smlouvy; a
(ii) zvýšit cenu stanovenou podle článku III. odst. 1. a požadovat zaplacení dodatečných vedlejších
nákladů. Zvýšení ceny bude odpovídat dodatečnému času, který z důvodu prodlení s předložením
informací a dokumentů stráví pracovníci auditora prováděním činností podle článku I., souvisejících s
takovými informacemi a dokumenty, a bude vypočteno jako součin standardních hodinových sazeb
stanovených auditorem pro jednotlivé pracovníky auditora podle jejich pracovního zařazení a počtu
hodin
dodatečně strávených příslušnými pracovníky auditora jako důsledek prodlení společnosti.
(iii) od smlouvy odstoupit s tím, že účetní jednotka je povinna uhradit auditorovi poměrnou část
nákladů, souvisejících s plněním předmětu této smlouvy dle čl. I, které vznikly do doby odstoupení od
smlouvy.
čl. V.
Sankční ujednání
1. V případě, prodlení se splněním peněžitého závazku (úhrady faktury) zaplatí účetní jednotka
auditorovi úrok z prodlení ve výši 0,05 % z dlužné částky za každý den prodlení.
2. V případě prodlení s termínem předání zprávy auditora, zaplatí auditor účetní jednotce smluvní pokutu
ve výši 0,5 % z celkové částky ceny auditu bez DPH za každý den prodlení.
čl. VI.
Platnost smlouvy
1. Tato smlouva je uzavřena na dobu určitou, a to do doby ukončení předmětu činnosti v souladu s čl. I.
této smlouvy.
2. Obě strany mají právo tuto smlouvu písemně vypovědět s měsíční výpovědní lhůtou, která začne běžet
doručením písemné výpovědi druhé smluvní straně.
- 5 -
čl. VII.
Závěrečná ustanovení
1. Práva a povinnosti stran, které nejsou stanoveny v této smlouvě, se řídí zákonem č. 89/2012 Sb.,
občanským zákoníkem, a ostatními právními předpisy České republiky.
2. Jestliže je některé ustanovení této smlouvy neplatné nebo nevymahatelné, neovlivní to platnost nebo
vymahatelnost ostatních ustanovení této smlouvy, pokud je neplatné nebo nevymahatelné ustanovení
od ostatního obsahu oddělitelné v souladu s § 576 zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku.
3. Strany se zavazují neprodleně zahájit jednání v dobré víře s cílem nahradit neplatné nebo
nevymahatelné ustanovení jiným ustanovením se stejným nebo obdobným hospodářským účelem.
4. Jakékoliv změny nebo dodatky této smlouvy musí být vypracovány písemně ve stejném počtu
vyhotovení jako vlastní smlouva.
5. Tato smlouva je vypracována ve dvou vyhotoveních v českém jazyce, z nichž každá ze smluvních
stran obdrží po jednom vyhotovení.
6. Tato smlouva nabývá platnosti podpisem oběma smluvními stranami.
V Pardubicích dne, 23. 11. 2017 Pardubicích dne, 23.11.2017
Zdravotnická záchranná služba ADUKO s.r.o.
Pardubického kraje
MUDr. Igor Paar Ing. Milan Poláček
ředitel jednatel