Textová podoba smlouvy Smlouva č. 5112684: Smlouva o kontrolní činnosti

                        Smlouva o auditorské činnosti

Smlouva o kontrolní činnosti

uzavřená ve smyslu §2652 a násl. zákona č.89/2012 Sb., občanského zákoníku

uzavřená mezi níže uvedenými účastníky:
společností

Slezská nemocnice v Opavě, příspěvková organizace
se sídlem

Opava, Olomoucká 86, PSČ 746 01
IČ:


478 13 750
DIČ:


CZ47813750



vedená v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě,



oddíl Pr, vložka 924
jednající


MUDr. Ladislavem Václavcem, MBA
(dále „objednatel“ nebo „společnost“) na straně jedné
a

společností

FRH AUDIT s.r.o.
se sídlem

Janáčkova 1455, 739 11 Frýdlant nad Ostravicí
IČ:


042 68 091

DIČ:


CZ04268091



zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě,




oddíl C, vložka 63002



registrovanou Komorou auditorů ČR s oprávněním č. 562
jednající jednatelem
Ing. Hanou Fraisovou

(dále „kontrolor“ nebo „auditor“) na straně druhé

společně dále jen „smluvní strany“ za těchto následujících podmínek:
1.
Předmět smlouvy
1.1.
Tato smlouva vymezuje práva a povinnosti auditora a objednatele v souvislosti 
s poskytováním auditorských služeb podle zákona č.93/2009 Sb., o auditorech v platném 
znění.
1.2. Auditor ověří účetní závěrku společnosti zpracovanou k 31.12.2018 podle zákona č.563/1991 Sb., v platném znění. V souladu se zákonem o auditorech a v souladu s podmínkami uvedenými v této smlouvě připraví písemnou zprávu auditora, ve které uvede svůj výrok.
2. Práva a povinnosti smluvních stran
2.1. Při provádění auditu bude auditor postupovat v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami KAČR a za podmínek stanovených touto smlouvou. Standardy vyžadují, abychom dodrželi etické požadavky a naplánovali audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti.
2.2. Auditor se bude snažit získat dostatečné, nikoliv však absolutní ujištění o tom, že účetní závěrka společnosti je bez významných chyb a nesrovnalostí vzniklých omylem či v důsledku podvodu. Je tedy možné, že významná chyba zůstane neodhalena. Ačkoliv cílem auditu není odhalování chyb a podvodů, které nejsou pro účetní závěrku významné, auditor upozorní na všechny takovéto chyby nebo podvodná či nezákonná jednání, která během auditu zjistí. Nastane-li mimořádný případ, kdy nebude možné audit dokončit, nebo pokud nebude auditor schopen se k účetní závěrce ze závažných důvodů vyjádřit, je v souladu s profesními standardy možné vydat výrok, ve kterém se k účetní závěrce nevyjádří.

2.3. Auditorské postupy jsou navrženy tak, aby poskytly přijatelnou jistotu v oblasti daňových závazků společnosti, a to na základě výkladu příslušné legislativy auditorem. Auditorské postupy aplikované auditorem při plnění předmětu smlouvy nejsou navrženy tak, aby poskytly úplné ujištění o daňových závazcích z případných daňových kontrol provedených finančními úřady. Nelze tedy zcela vyloučit možnost vzniku dodatečných daňových závazků, například při odlišné interpretaci daňových zákonů finančními úřady.

2.4. Plán auditu, pokud jde o jeho charakter, časový harmonogram a rozsah, vychází z posouzení systému vnitřních kontrol společnosti, nicméně úkolem auditu není poskytnout záruky ohledně systému vnitřních kontrol ani identifikovat jeho nedostatky. Auditor však nese odpovědnost za to, že vrcholové vedení bude informováno o nedostatcích, které budou v průběhu auditu zjištěny.

2.5. Pracovní materiály vytvořené v souvislosti s auditem jsou majetkem auditora, představují důvěrné informace a auditor je bude dále archivovat.

2.6. Za sestavení účetní závěrky a opravu případných významných chyb a nesrovnalostí v ní odpovídá vedení společnosti. V souladu s požadavky mezinárodních auditorských standardů se bude auditor na vedení společnosti i na další pracovníky obracet s dotazy, jimiž bude prověřovat informace zpracované v účetní závěrce i efektivnost systému vnitřních kontrol společnosti. Tyto standardy také vyžadují, aby auditor obdržel prohlášení potvrzující správnost a úplnost údajů předložených společností pro účely auditu. Tímto vyjádřením vedení společnosti též potvrzuje, že případné zjištěné chyby či nepřesnosti nemají jednotlivě ani ve svém souhrnu na účetní závěrku jako celek významný vliv. Výsledky ověřování auditora, reakce na dotazy auditora a písemné prohlášení vedení společnosti ke správnosti a úplnosti údajů tvoří základ, z něhož bude auditor vycházet při formulaci výroku auditora k účetní závěrce. 
2.7. Objednatel se zavazuje poskytnout auditorovi veškeré požadované doklady a jiné písemnosti, informace a vysvětlení potřebná k řádnému provedení auditu. Auditor je oprávněn být přítomen při inventarizaci majetku a závazků společnosti nebo si vyžádat provedení inventarizace v oblasti, ve které byly zjištěny nedostatky. Auditor je dále oprávněn vyžádat si písemné pověření o přístupu k informacím vedeným o společnosti u bank. Objednatel se zavazuje poskytnout auditorovi v této souvislosti maximální součinnost.
2.8. Objednatel prohlašuje, že auditor byl určen v souladu s § 17 zák. 93/2009 Sb. nejvyšším orgánem společnosti, případně jeho dozorčím orgánem.

3.
Doba plnění smlouvy
3.1. Zahájení auditorských prací specifikovaných v bodě 1. této smlouvy předpokládá auditor dne 08/10/2018, termín ukončení je sjednán na 28/02/2019.

3.2. Pokud tento termín nebude možné dodržet z důvodu nesplnění povinností objednatele platí, že k výše uvedenému plnění dojde do jednoho měsíce po splnění této povinnosti, pokud se smluvní strany nedohodnou jinak.
4.
Honorář a platební podmínky
4.1. Výše honoráře je sjednána dohodou ve výši 80.000,- Kč + DPH.

4.2. Uvedená výše honoráře vychází z předpokladu, že účetnictví a účetní závěrka budou kompletně a řádně připraveny a včas předloženy auditorovi. V ceně jsou zahrnuty i věcné náklady, které auditor nutně nebo účelně vynaložil při plnění svého závazku.

5.
Předání zprávy auditora
5.1. Auditor předá společnosti zprávu auditora nejpozději do 28/02/2019 za předpokladu, že společnost v plné míře splnila své závazky vůči auditorovi a poskytla mu veškeré požadované dokumenty, informace a vysvětlení.

6. 
Závěrečná ustanovení

6.1. Smlouva se řídí právem České republiky. Práva vzniklá z této smlouvy nesmí být postoupená bez předchozího písemného souhlasu druhé strany.
6.2. Obě smluvní strany prohlašují, že tato smlouva byla sepsána podle jejich pravé a svobodné vůle, s jejím obsahem souhlasí a na důkaz toho ji vlastnoručně podepisují.
V Ostravě, dne 23/02/2018
…………………………………..


……………………………….


MUDr. Ladislav Václavec MBA



Ing. Hana Fraisová
zadavatel zakázky




auditor
V Opavě 29.03.2018

FRH AUDIT s.r.o., 

Janáčkova 1455 

739 11 Frýdlant nad Ostravicí


3