Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
IBDO www.bdo.cz BDO CB s. r. o.
Pražská 1247/24
České Budějovice
370 04
SMLUVNÍ STRANY
Dopravní podnik města České Budějovice, a. s.
se sídlem: České Budějovice, Novohradská 738/40, PSČ 370 01, Česká republika
IČO 251 66 115
DIČ CZ 251 66 115
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B,
vložka 868
zastoupená Ing. Slavojem Dolejšem, ředitelem a místopředsedou představenstva a. s.
(dále „objednatel")
a
BDO CB s. r. o.
se sídlem: Pražská tř. 1247/24, 370 04 České Budějovice, Česká republika
IČO: 490 23 306
DIČ CZ49023306
zapsaná v OR vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 3151
zastoupená: jednatelem s. r. o.
(dále „zhotovitel")
uzavřely níže uvedeného dne, měsice a roku v souladu s ust. § 2652 a násl. zákona
č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku tuto
Smlouvu o výkonu auditorské (kontrolní) činnosti
Čl. I.
Předmět smlouvy
1. Na základě této smlouvy a za podmínek v této smlouvě uvedených se zhotovitel zavazuje
poskytnout objednateli sjednané služby (čl. 11.). Zhotovitel byl určen rozhodnutím
jediného akcionáře objednatele vydaným při výkonu působnosti valné hromady
objednatele.
2. Na základě této smlouvy a za podmínek v této smlouvě uvedených se objednatel zavazuje
zhotoviteli poskytnout veškerou potřebnou součinnost, bez které naplnění této smlouvy
není možné, a to za podmínek dále stanovených.
1 /6 č. sml. A-2852/2018
3. Na základě této smlouvy a za podmínek v této smlouvě uvedených se objednatel zavazuje
zhotoviteli zaplatit sjednanou úplatu (čl. IV.), ve které jsou zahrnuty i náklady, jež je
zapotřebí účelně vynaložit k provedení plnění dle této smlouvy ze strany zhotovitele.
Čl. li.
Závazky zhotovitele. Prohlášeni zhotovitele.
Zhotovitel se touto Smlouvou zavazuje:
1. ověřit, zda předložená účetní závěrka a výroční zpráva sestavená podle českých účetních
předpisů podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti k rozvahovému dni a
nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2018, o výsledcích
auditu vypracovat auditorskou zprávu obsahující výrok auditora k účetní závěrce a
výroční zprávě nejpozději do 30. 4. 2019. To neplatí v případě, že zhotovitel neobdrží
příslušné podklady alespoň 1O dnů před tímto terminem, pokud tuto skutečnost
zhotovitel sám nezavinil. Audit bude proveden ve dvou fázích. Zahájeni auditorských
prací se předpokládá v měsíci listopadu 2018, a to prověřením posledního vývoje
společnosti, průzkumem průběžných výsledků společnosti a zjištěním, že objednatel
vyhotovuje a zpracovává všechny potřebné doklady potřebné k provedeni a ukončeni
auditu.
2. kromě uvedené auditorské zprávy vydá zhotovitel také dopis statutárnímu orgánu
společnosti, který bude obsahovat poznatky z provedeného auditu především pak
poznatky o případně zjištěných nedostatcích v průběhu auditu, a auditorská doporučení
směřující ke zlepšení vnitřního účetního a kontrolního systému.
3. postupovat při činnostech uvedených v odstavci 1. podle zákona č. 93/2009 Sb. o
auditorech a podle Mezinárodních auditorských standardů;
4. poskytovat poradenskou činnost při vedení účetnictví, sestavováni účetní závěrky
a přípravě výkazů podle písemných nebo jinak nesporně akceptovaných požadavků
objednatele;
5. podle § 15 odst. 1. zák. č. 93/2009 Sb. zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech
týkajících se objednatele, o nichž se dozvěděl v souvislosti s výkonem auditorských
služeb, s výjimkou případů, které vyplývají z platných právních předpisů, nebo kdy
objednatel písemně zprostí zhotovitele mlčenlivosti.
6. Prohlášeni zhotovitele: Audit provedeme v souladu s mezinárodními auditorskými
standardy (ISA). Tyto standardy vyžadují, abychom dodržovali etické požadavky
a naplánovali a provedli audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka
neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedeni auditorských
postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní
závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora zahrnujícím i vyhodnocení
rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené
podvodem nebo chybou. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních
2/6
------------ --- --- -- - - - - - - - - - - - - - - �
pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové
prezentace účetní závěrky.
Vzhledem k přirozeným omezením auditu a přirozeným omezením vnitřního kontrolního
systému existuje nevyhnutelné riziko, že některé významné (materiální) nesprávnosti
mohou zůstat neodhaleny, i když bude audit správně naplánován a proveden v souladu s
ISA. Při posuzování těchto rizik budeme přihlížet k vnitřnímu kontrolnímu systému, který
je relevantní pro sestavení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřního kontrolního
systému je navrhnout za daných okolností vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se
k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Nicméně písemně upozorníme
na všechny významné nedostatky ve vnitřním kontrolním systému, které budou pro audit
účetní závěrky relevantní a které během auditu odhalíme. Předmětem ověřování není
povinnost odhalovat nehospodárnosti, zpronevěru či úmyslná zkreslení účetních případů.
Čl. Ill.
Závazky objednatele. Prohlášení objednatele
1. Objednatel prohlašuje, že v souladu s touto Smlouvou si je vědom povinnosti poskytnout
součinnost, bez které naplnění této smlouvy není možné, a zejména své odpovědnosti
(a) za sestavení účetní závěrky a dalších výstupů, které jsou předmětem ověření, a věrné
zobrazení v souladu s českou účetní legislativou,
(b) za takový vnitřní kontrolní systém, který je nezbytný pro sestavení účetní závěrky
neobsahující významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou
a
(c) za to, že zhotoviteli bude poskytnut/budou poskytnuty:
• (i) přístup k veškerým informacím, o nichž je vedení známo, že jsou relevantní pro
sestavení účetní závěrky, jako např. k záznamům, dokumentaci a dalším
podkladům,
• (ii) další informace, které si od vedení pro účely auditu zhotovitel vyžádá a
• (iii) neomezený přístup k osobám působícím v účetní jednotce, od nichž bude
podle našeho názoru nutné získat důkazní informace.
2. Objednatel se zavazuje v souladu s§ 21 zák. č. 93/2009 Sb. poskytnout zhotoviteli
veškeré jím požadované doklady (včetně účetních knih v elektronické podobě) a jiné
písemnosti a dále informace a vysvětlení nutná k řádnému poskytnutí auditorských služeb;
zhotovitel je oprávněn být přítomen při inventarizaci majetku objednatele, popřípadě si
vyžádat provedení inventarizace v oblasti, ve které zjistil nedostatky.
3. Objednatel se zavazuje na žádost zhotovitele vydat písemné prohlášení (,,prohlášení
vedení účetní jednotky") podepsané příslušným statutárním orgánem objednatele o tom,
že byly zhotoviteli předloženy všechny podklady potřebné pro výkon auditorských služeb
podle Smlouvy, a to nejpozději k datu ukončení auditu a předání zprávy auditora.
3/6
4. Objednatel se zavazuje umožnit zhotoviteli projednat se statutárním orgánem
objednatele zprávu auditora.
5. Objednatel se zavazuje poskytnout zhotoviteli veškerou další potřebnou součinnost, která
umožní plnění závazků vzniklých na základě Smlouvy, poskytnout zhotoviteli místnost pro
auditorskou činnost a umožnit pořizování kopií dokladů.
6. Objednatel se zavazuje poskytovat potřebnou součinnost vždy na základě písemné žádosti
zhotovitele s tím, že požadované podklady budou pro zhotovitele připraveny v sídle
objednatele do dvou pracovních dnů od obdržení žádosti.
7. Objednatel se zavazuje uhradit řádně a ve stanovených termínech za poskytnuté služby
podle Smlouvy sjednanou úplatu podle čl. IV. Smlouvy.
Čl. IV.
Úplata
1. Za provedené ověření podle čl. li. odst. 1. a 2. Smlouvy se objednatel zavazuje na
základě této Smlouvy zaplatit zhotoviteli úplatu ve výši 123 000 Kč (slovy: sto dvacet tři
tisíc korun českých). To si vyžádá činnost týmu 3 pracovníků po dobu minimálně 8 dnů.
Dílčí faktura za provedení předběžného auditu bude vystavena ve výši 50 000 Kč (slovy:
padesát tisíc korun českých). K uvedeným částkám bude připočtena DPH ve výši dle platné
právní úpravy.
Za poradenskou činnost podle čl. li. odst. 4. Smlouvy se objednatel zavazuje na základě
dohody se zhotovitelem zaplatit zhotoviteli úplatu podle následujících sazeb v Kč bez
DPH:
Hodinová Denní
sazba v Kč sazba v Kč
Partner
Audit manažer
Asistent I
Asistent li
2. Telefonické poradenství je poskytováno zdarma.
3. V případě zániku Smlouvy v okamžiku, kdy zhotovitel neukončil dohodnuté práce dle této
Smlouvy, vzniká zhotoviteli nárok na zaplacení poměrné částky úplaty, určené
zhotovitelem na základě doloženého spisu vedeného podle § 20a odst. 1 zák.
č. 93/2009 Sb.
4. Úplata je sjednána smluvně podle zákona č. 526/1990 Sb. o cenách, přičemž nezahrnuje
daň z přidané hodnoty.
4/6
5. Úplata je splatná na základě faktury, kterou je zhotovitel oprávněn vystavit po provedení
služeb. Splatnost faktury bude do 14 dní po jejím doručení objednateli.
Čl. v.
Sankční opatřeni
1. V případě prodlení objednatele s úhradou jakékoliv částky dle této smlouvy je objednatel
povinen zaplatit zhotoviteli zákonný úrok z prodlení dle platné právní úpravy.
2. V případě nesplnění dohodnutého termínu plnění má objednatel nárok na slevu ve výši 2 %
z celkové ceny za každý kalendářní den zpoždění. Ujednáním není dotčeno právo
objednatele na náhradu škody dle platných právních předpisů.
Čl. VI.
Závěrečná ustanoveni
1. Smlou�a nabývá platnosti a účinnosti dnem jejího podpisu oběma smluvními stranami.
2. Smlouva se uzavírá na dobu určitou, a to do splnění účelu této Smlouvy, kterým je
poskytnout, za podmínek v této smlouvě uvedených, služby dle čl. li. do 30. 4. 2019.
3. Případné změny a doplňky Smlouvy budou provedeny písemně formou očíslovaných
dodatků.
4. Smluvní strany mohou, pokud to zákon připouští, od smlouvy odstoupit pro neplnění
povinností v ní sjednaných, a to za podmínek stanovených zákonem č. 89/2012 Sb.
v platném znění.
5. Smlouva se řídí ustanoveními občanského zákoníku a dalšími obecně závaznými právními
předpisy České republiky. Všechny případné spory, které vzniknou ze smlouvy, patří do
výlučné pravomoci českých soudů.
6. Smluvní strany berou v oboustranném souhlasu na vědomí skutečnost, že se na tuto
smlouvu vztahují povinnosti dle příslušných ustanovení zákona č. 106/1999 Sb.,
o svobodném přístupu k informacím, v platném znění a dle příslušných ustanovení zákona
č. 340/2015 Sb., zákona o registru smluv, v platném znění. Smluvní strany se dohodly, že
splnění povinnosti týkající se uveřejnění smlouvy v registru smluv zajistí Dopravní podnik
města České Budějovice, a.s.
7. Smlouva je sepsána ve dvou vyhotoveních, z nichž každá smluvní strana obdrží po jednom.
5/6
8. Smluvní strany prohlašují, že Smlouva byla sepsána podle jejich pravé a svobodné vůle, na
důkaz čehož připojují své vlastnoruční podpisy.
V Českých Budějovicích dne 16-11-2018 oo,r.wni podnik mlista ČEscké llurlájo'lice, a.s.
podpis oprávněného zástupce objednatele Hovohr:irl �a i�6140
3i0 3'.l1,e,ko '