Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
Certifikace SZIF za finanční rok 2020
Detailní popis činností v rozdělení na jednotlivé typy pracovních pozic
Akreditační Oblast / Činnost Pozice Celkem
kriterium Manažer Auditor ICT člověkodnů
Manažer - Partner zakázky Manažer Certifikace Auditor Asistent
46 Certifikace EZFRV 1 191 auditora
CELKEM EZZF 155 695 30 2 293
176
Průřezové činnosti
Plánování, řízení, organizace, dotazy a spolupráce, vyhodnocení plánu atd. 6 7 8 21
Kontrola a supervize činnosti týmu v terénu 15 15 30
Strategie auditu a analýza rizik 6 10 10 26
Ověřování zjištění z předchozích let 1 3 3 2 9
Vyhodnocení zpráv externích subjektů (mise EK, EÚD, NKÚ atd.) 1 2 2 3 8
Formulace a projednávání aktuálních zjištění a doporučení 7 14 14 15 50
Jednání k monitorování 1 4 3 0 8
Sledování OJ a legislativních změn 2 3 3 9 17
Ověřování výkazů výdajů včetně ověření kurzů 1 1 1 7 10
Účetní závěrka 2016 a Zpráva 2016 - podklady, projednání, úpravy, finalizace 2 4 4 5 15
Spis auditora (šanony i elektronická verze) 3 5 5 12 22 47
Přípravné činnosti a dokumentační ověření
1A) Organizační struktura
- soulad s akreditačními kriterii 1 3 4
1B) Lidské zdroje
- soulad s akreditačními kriterii, vyhodnocení školení 1 3 4
1C) Delegování pravomocí
- analýza rizik pro výběr 1 1 1 1 4
- soulad s akreditačními kriterii 2 1 3
- příprava na kontrolu vybraných subjektů 1 1 2 2 6
- vyhodnocení změn, měsíčních zpráv atd. 1 2 3
2A) Schvalování žádostí: Administrativní kontroly a Kontroly na místě
AK a KNM - soulad písemných postupů s akreditačními kriterii
- EZZF IACS 2 1 3
- EZZF non IACS 2 1 3
- EZFRV IACS 2 1 3
- EZFRV non IACS 2 1 3
AK a KNM - posouzení prostředí kontrol: tvorba KL, ověření SWK 1 5 4 10
- EZZF IACS
- EZZF non IACS 1 5 4 10
- EZFRV IACS 1 5 4 10
- EZFRV non IACS 1 5 4 10
AK - testy shody: tvorba KL a vyhodnocení závěrů (mimo terén)
- EZZF IACS (15 - 30 složek) 5 10 15
- EZZF non IACS (15 - 30 složek) 5 10 15
- EZFRV IACS (15 - 30 složek) 5 10 15
- EZFRV non IACS (15 - 30 složek) 5 10 15
Následné KNM - legality & regularity, včetně supervizí: tvorba KL,
příprava na KNM, vyhodnocení závěrů z následné KNM (mimo terén)
- EZZF IACS (nejméně 35) 7 80 40 127
- EZZF non IACS (nejméně 30) 2 60 30 92
- EZFRV IACS (nejméně 35) 7 80 40 127
- EZFRV non IACS (nejméně 30) 2 60 30 92
- DS 1 2 20 10 33
Následné DS - legality & regularity, včetně supervizí: tvorba KL, příprava
na KNM DS, vyhodnocení závěrů z následné KNM DS (mimo terén)
- EZZF IACS (nejméně 30) 7 60 30 97
- EZZF non IACS (nejméně 10) 2 20 10 32
- EZFRV IACS (nejméně 35) 7 80 40 127
- EZFRV non IACS (nejméně 30) 0
2B) Platební postupy
- soulad s akreditačními kritérii 1 1 2
- testy shody (včetně ověření fungování) 1 1
- testy věcné správnosti 2 2
2C) Účetní postupy
- soulad s akreditačními kritérii 1 1 2
- testy shody 1 1
- testy věcné správnosti 2 2
2D) Zálohy
- soulad s akreditačními kritérii 1 1
- testy shody 1 1
- testy věcné správnosti (max 40) 3 3
2D) Záruky
- soulad s akreditačními kritérii 1 1
- testy shody 1 1
- testy věcné správnosti (maximálně 40 složek) 3 3
2E) Dluhy, Víceleté sankce, Snížení cross-compliance
- soulad s akreditačními kriterii 1 1 3 5
- testy shody 1 1 1 2 5
- testy věcné správnosti 3 20 23
3A) Komunikace
- ověření fungování systému pro sledování legislativy 1 1
3B) Bezpečnost informačních systémů
- ověření bezpečnosti ICT podle mezinárodních standardů 1 1 30 32
4A) Průběžné sledování (mimo terén)
- vyhodnocení supervizí po KNM (supervize a inspečkní kontroly) 2 2
- vyhodnocení supervizí postupů 2 2
- ověření činnosti skupiny pro nesrovnalosti, hlášení OLAF 2 2
- ověření systému pro předcházení podvodům a nesrovnalostem 2 2
4B) Interní audit
- ověření plnění střednědobého 5-letého plánu 1 1 2
- vyhodnocení plnění ročního plánu 1 1 2
- ověření souladu s mezinárodními standardy 1 1 1 3
- ověření spisu auditora (2 audity) 2 2
- souladu s akreditačními kritérii 2 2
Testy věcné správnosti
- příprava KL (všechny populace, platby, účetnictví, zálohy, záruky, licence) 3 11 11 45 50 120
- CAAT: zpracování databáze a výběr vzorků (průběžně) 3 22 22 10 57
Intervence a veřejné skladování
- ověření správnosti P-STO 1 4 5
- vyhodnocení inventarizace zásob a příprava 2 2
- posouzení prostředí kontrol (kontrolní NK ke skladování) 1 4 5
- testy věcné správnosti správnosti (maximálně 40) 5 5
Statistiky kontrol
- příprava KL 1 1 1 3
- ověření souhrnných hodnot ve statistikách 1 1 2
- výběr vzorku 2 2 4
- testy věcné správnosti 8 2 10
Finanční stropy 1 4 5
- vyhodnocení dodržení finančních stropů
17 12
Neplánované činnosti
Zpracování výkazů práce týmu 2 12 4 9 7 34
Osvědčená praxe do 10 % na neplánované činnosti (komunikace s EK, mise
orgánů ES, stanoviska pro SZIF a ONF apod.) 10 10
Přímé účasti v terénu
Testy věcné správnosti - ověření vzorku žádostí na RO a CP SZIF 37 37
- EZZF IACS (80 složek)
- EZZF non IACS (80 složek) 15 15
- EZFRV IACS (80 složek)
- EZFRV non IACS (181 složek) 123 123
AK - testy shody: ověření vzorku žádostí na RO a CP SZIF
- EZZF IACS (15 - 30 složek) 4 4 8
- EZZF non IACS (15 - 30 složek)
- EZFRV IACS (15 - 30 složek) 4 4 8
- EZFRV non IACS (15 - 30 složek)
Následné KNM - legality & regularity, včetně supervizí: ověření u příjemců 4 4 8
na místě
- EZZF IACS (nejméně 30 KNM) 5 5 10
- EZZF non IACS (nejméně 30 KNM)
- EZFRV IACS (nejméně 30 KNM) 40 40 80
- EZFRV non IACS (nejméně 30 KNM)
Následné KNM DS - legality & regularity, včetně supervizí: ověření u 31 31 62
příjemců na místě společně s DS
- EZZF IACS (nejméně 30 KNM) 40 40 80
- EZZF non IACS (nejméně 30 KNM)
- EZFRV IACS (nejméně 30 KNM) 31 31 62
- EZFRV non IACS (nejméně 30 KNM)
Kontrola činnosti Delegovaných subjektů na místě 30 30 60
- ověření činnosti Delegovaných subjektů (u subjektu)
- ověření činnosti Delegovaných subjektů (v terénu) 10 10 20
Inventarizace zásob
- Fyzické inventury zásob 40 40 80
Certifikační zpráva (kapitoly) 0 0 0
Stanovisko (výrok, osvědčení)
Úvodní kapitoly 1 1 7 7 16
Posouzení VKS (obodování zjištění, sestavení matrix)
Vyhodnocení finančních chyb z jednotlivých populací 0 0 0
Strategie auditu
Soulad měsíčních / čtvrtletních a ročních výkazů (T104, za EZFRV, nesrovnalosti 3 3 6
Příloha II, snížení Příloha III)
Schvalování žádostí - správní kontroly, KNM 1 1 2
Platební postupy
Účetní postupy 2 2
Postupy týkající se záloh a záruk
Postupy týkající se pohledávek za dlužníky 2 2 2 6
Organizační struktura
Lidské zdroje 2 2 2 6
Delegované subjekty
Komunikace 1 1 2
Průběžné sledování prostřednictvím činností vnitřní kontroly
Interní audit 12 12
Výsledky testů věcné správnosti - provozní transakce
Veřejné skladování 17 17
Nesrovnalosti a ostatní účelově vázané příjmy
Zálohy a záruky 1 1 2
Statistiky
Finanční stropy 1 1 2
Mise
Zjištění z předchozích let 1 1
Přílohy ke zprávě + zjištění
Sestavení kapitol, úprava a kontrola textu zprávy 2 2
Prohlášení ředitele o věrohodnosti - vyhodnocení, Stanovisko
1 1 2
CELKEM
1 1
4 4
1 1
2 2
3 3
3 3
2 2
3 4 7
2 2
1 1 4 6
2 2
2 2
3 3
7 7 14
1 1 10 5 17
5 5
46 176 155 1 191 695 30 2 293