Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál dokumentu stáhnete odsud
Celý záznam 215251000560006 najdete zde
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ
ČESKÉ TELEVIZE
______________________________________________________________________________
ZA ROK 2014
Zpráva je vypracována na základě výsledků hospodaření za rok 2014
před provedením statutárního auditu. Konečné auditované výsledky
hospodaření budou zveřejněny ve Výroční zprávě o hospodaření, která
bude také obsahovat detailní rozbor hospodaření.
23. února 2015 – předběžné neauditované výsledky
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE ZA ROK 2014
____________________________________________________________________________________________________________________
OBSAH:
_____________________________
1. Přehled hlavních ukazatelů hospodaření 3
2. Výnosy a náklady 4
3. Investice 6
4. Televizní poplatky 7
5. Rozvaha 8
6. Finanční majetek 10
7. Přehled o peněžních tocích (Cash flow) 11
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 2
1. PŘEHLED HLAVNÍCH UKAZATELŮ HOSPODAŘENÍ
__________________________________________________________________________________________________
V roce 2014 hospodařila Česká televize v souladu se schváleným rozpočtem. V celkových
nákladech ani v hlavních nákladových kapitolách (mzdy, výroba a režijní náklady) nebyl rozpočet
překročen. Inkaso televizních poplatků dosáhlo plánu a výnosy z podnikatelské činnosti byly vyšší
než plán. Počet evidovaných tv přijímačů se meziročně zvýšil, což bylo poprvé od roku 2009.
Finanční majetek na konci roku 2014 činil 3,14 mld. Kč. Čistý peněžní tok v roce 2014 byl
+516 mil. Kč (před odečtem DPH bez nároku na odpočet).
1 790 000 1 757 203 NÁKLADY 1 730 000 1 710 875
98% 2 356 000 2 296 583 99%
97%
V TIS. KČ
MZDY ZAMĚSTNANCŮ A EXTERNÍ NÁKLADY NA VÝROBU REŽIJNÍ NÁKLADY
ZÁKONNÉ POJIŠTĚNÍ Rozpočet 2014 Skutečnost 2014
INKASO TV POPLATKŮ VÝNOSY
5 680 000 5 677 569 545 000 624 070
~100% 115%
V TIS. KČ V TIS. KČ
INKASO TELEVIZNÍCH POPLATKŮ VÝNOSY Z PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI
Rozpočet 2014 Skutečnost 2014 Rozpočet 2014 Skutečnost 2014
FINANČNÍ MAJETEK TV PŘIJÍMAČE
3,17 mld. Kč 3,14 mld. Kč
3 533 082 3 538 256
V MLD. KČ V KS +5 tis.
STAV K 31.12.2013 STAV K 31.12.2014 STAV K 31.12.2013 STAV K 31.12.2014
Bankovní účty Spořící státní dluhopisy Domácnosti Právnické osoby
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 3
2. VÝNOSY A NÁKLADY
_____________________________________________________
Rozpočet výnosů a nákladů za rok 2014 schválený Radou ČT nebyl překročen. Skutečné náklady
i výnosy dosáhly shodné výše 6 932 678 tis. Kč.
Ve srovnání s rozpočtem byly celkové náklady nižší o 121 322 tis. Kč. Naopak výnosy
z podnikatelské činnosti (reklama, sponzoring, product placement, prodeje práv, služeb a vklady
do výroby) byly oproti rozpočtu vyšší o 83 613 tis. Kč. Díky menším skutečným nákladům a vyšším
výnosům byl fond televizních poplatků v porovnání s rozpočtem čerpán v objemu o 31 479 tis. Kč
nižším.
Porovnání rozpočtu a skutečnosti u jednotlivých kapitol
Ukazatel (v tis. Kč) Rozpočet Skutečnost* Rozdíl %
reklama, sponzoring a product placement 350 160 378 120 27 960 8%
prodeje práv, služeb a vklady do výroby 194 840 245 950 51 110 26%
ostatní výnosy 100 000 104 543
změna stavu zásob, aktivace (pořady) 120 000 -53 456 4 543 5%
čerpání fondu televizních poplatků 6 289 000 6 257 521 -173 456 -
VÝNOSY celkem 7 054 000 6 932 678
mzdy zaměstnanců a zákonné pojištění ke mzdám 1 790 000 1 757 203 -31 479 -1%
odpisy dlouhodobého majetku 540 000 529 609 -121 322 -2%
náklady na výrobu (tzv. výrobní úkol) 2 356 000 2 296 583
odpisy ocenitelných práv, aktivace (pořady) -32 797 -2%
DPH bez nároku na odpočet 18 000 89 990 -10 391 -2%
režijní náklady 620 000 548 418 -59 417 -3%
NÁKLADY celkem 1 730 000 1 710 875 71 990 -
Poznámka: *neauditované údaje 7 054 000 6 932 678 -71 582 -12%
-19 125 -1%
-121 322 -2%
Plnění hlavních položek rozpočtu 2014:
Plánovaný objem reklamy, sponzoringu a product placementu se podařilo překročit
o 8 % a to především díky vyšším výnosům z prodejů sponzorských vzkazů a product
placementu (PP). Tyto položky zahrnují také tzv. „bartrové“ transakce, kde jsou výnosy
přímo spojeny s výrobními nebo provozními náklady.
Prodeje práv, služeb a vkladů do výroby byly vyšší oproti rozpočtu zejména v důsledku
vyššího prodeje práv k pořadům ČT. Výnosy za rok 2014 zahrnují i přeprodej televizních
licencí k filmům jinému vysílateli. Tato transakce byla pro ČT finančně neutrální, protože
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 4
z ní plynuly náklady a výnosy ve stejné výši. Náklady související s nákupem přeprodaných
práv jsou součástí režijních nákladů.
Náklady na mzdy a zákonné pojištění ke mzdám byly oproti rozpočtu nižší o 33 mil. Kč,
což představuje 2 %. Důvodem nižších nákladů byly především posuny v nástupech
zaměstnanců nahrazující odcházející zaměstnance, čímž byly na některých pozicích
čerpány prostředky po dobu kratší než 12 měsíců. Dále byl oproti plánu menší počet
pracovních hodin vyžadující příplatky ze zákona (například práce o víkendech nebo
svátcích).
Externí náklady na výrobu pořadů (tzv. výrobní úkol) dosáhly 97 % plánovaných nákladů.
Nižších nákladů oproti plánu bylo dosaženo především díky efektivnější a levnější výrobě
na jednotlivých pořadech. Dále došlo u některých projektů k časovému posunu a jejich
realizace bude pokračovat v roce 2015.
Externí náklady na výrobu jsou nejvýznamnější položkou nákladů České televize
a představují finanční prostředky vynakládané na nákup specifických produktů a služeb
souvisejících s výrobou pořadů. Příjemci těchto prostředků jsou tedy autoři, scénáristé,
herci, režiséři, majitelé práv, distribuční firmy i jednotlivé speciální štábní profese, či
producentské firmy v případě externí výroby.
Režijní náklady byly v roce 2014 plněny na 99 %. Nižších nákladů bylo dosaženo zejména
u odstupného odcházejícím zaměstnancům, u nákladů z titulu restrukturalizace,
u právních a poradenských služeb, energie, tuzemského i zahraničního cestovného.
Položka režijní náklady zahrnuje i výše zmíněný přeprodej televizních licencí, který má
na hospodaření ČT neutrální vliv.
Režijní náklady zahrnují zejména náklady spojené s distribucí signálu (náklady na vysílací
síť a přenosy), s programem (kolektivní správa autorů, provozovací honoráře, honoráře
autorů a práva) a s výběrem televizních poplatků. Dalšími významnými položkami jsou
náklady na opravy a udržování, náklady na energie, ostatní osobní náklady a sociální
náklady.
Náklady v podobě DPH bez nároku na odpočet byly v porovnání s plánem nižší především
z důvodu časového posunu v realizaci investic. Jak je uvedeno v kapitole 3. Investice,
finanční prostředky ve výši 423 mil. Kč původně plánované na rok 2014 byly přesunuty
do roku 2015, protože došlo k posunu v dodání některého dlouhodobého majetku.
DPH bez nároku na odpočet představuje DPH, které musí Česká televize zaplatit svým
dodavatelům, ale nemůže si ho v plné výši nárokovat zpět. DPH bez nároku na odpočet
tak zdražuje České televizi nákupy služeb, materiálu, zboží i dlouhodobého majetku.
Změna stavu zásob, odpisy ocenitelných práv a aktivace pořadů jsou účetní operace,
které nepředstavují příjem nebo výdej finančních prostředků a jsou ovlivněny skutečným
dokončováním výroby, pořizováním pořadů a jejich odvysíláním. Tyto položky se během
roku pohybují oběma směry (zvyšují se nebo klesají) a jejich roční odhad vychází
z plánovaného postupu výroby a vysílacího schématu, které se však během roku může
měnit.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 5
3. INVESTICE
_________________________________________
Ukazatel (v tis. Kč) Rozpočet Skutečnost* Převod do
roku 2015
Televizní technika a technologie 242 170 215 443
Informační technologie a spoje 100 030 57 368 32 590
Digitální archiv 10 008 40 509
Správa budov 11 763 40 109
Elektro, vzduchotechnika 58 324 55 685 0
Vozový park 87 422 10 116 18 810
Investice běžné 32 441 31 250
Serverová technologie DNPS 532 150 388 729 20 911
Výstavba nové budovy pro TS Brno 139 600 3 899 144 070
INVESTICE celkem 150 000 6 552 135 500
Poznámka: *neauditované údaje 821 750 143 000
399 180 422 570
V roce 2014 byl vysoutěžen a dodán dlouhodobý majetek v celkové hodnotě 399 mil. Kč. Část
prostředků plánovaných v roce 2014 na pořízení investic ve výši 423 mil. Kč byla převedena
do roku 2015. Jedná se o prostředky na investiční položky, u kterých byl v roce 2014 zahájen
proces výběru dodavatele, ale dodání dlouhodobého majetku proběhne až v roce 2015, kdy
budou také použity plánované prostředky. Z celkového investičního rozpočtu byly tedy
prostředky buď již použity v roce 2014 (399 mil. Kč) nebo budou použity během roku 2015 (423
mil. Kč).
V roce 2014 byly plánovány prostředky na dvě mimořádné investice – výstavbu nové budovy
pro TS Brno a serverovou technologii pro výrobu zpravodajství a sportu DNPS . Během roku 2014
byla ukončena veřejná zakázka a podepsána smlouva s dodavatelem stavby nové budovy v Brně.
V listopadu 2014 došlo k předání staveniště a zahájení výstavby. Podle harmonogramu prací bude
stavba dokončena v lednu 2016.
Výběr dodavatele serverové technologie DNPS nebyl do konce roku 2014 ukončen a veřejná
zakázka bude pokračovat v roce 2015, protože jeden z uchazečů podal námitku proti rozhodnutí
zadavatele na Úřad pro ochranu hospodářské soutěže (ÚOHS). Prostředky vynaložené na DNPS
v roce 2014 se týkají stavebních úprav, které je nutné udělat v souvislosti s tímto projektem.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 6
4. TELEVIZNÍ POPLATKY
___________________________________________________________
Stav evidovaných televizních přijímačů
Ukazatel (v ks) Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2014*
Domácnosti 3 320 207 3 324 522
Právnické osoby 212 875 213 734
Stav evidovaných tv přijímačů
Poznámka: *neauditované údaje 3 533 082 3 538 256
K 31.12.2014 evidovala Česká televize celkem 3 538 256 televizních přijímačů. Oproti stavu
k počátku roku se počet zvýšil o 5 174 přijímačů. Poprvé od roku 2009 tak došlo k meziročnímu
navýšení počtu evidovaných poplatníků.
K nárůstu počtu evidovaných tv přijímačů u domácností došlo díky velké oslovovací akci
uskutečněné v květnu 2014. Na základě dat o odběratelích elektrické energie bylo dopisem
osloveno celkem 207 tisíc domácností. Na základě obdrženého dopisu se následně ve druhé
polovině roku 2014 přihlašovali noví poplatníci. Celkem se jich takto nově přihlásilo 27 tis. Kč.
Více jak 60 % oslovených na dopis vůbec nereagovalo (neposlali žádnou odpověď). V přibližně
30 % odpovědí bylo uvedeno, že domácnost nemá televizní přijímač.
U právnických osob došlo k oslovení nově vzniklých firem pomocí datových schránek, kdy bylo
rozesláno asi 40 tis. dopisů.
Inkaso televizních poplatků za rok 2014
Ukazatel (v tis. Kč) Rozpočet Skutečnost* Rozdíl %
5 680 000 5 677 569 -2 431 -0,04%
Inkaso televizních poplatků
Poznámka: *neauditované údaje
Inkaso televizních poplatků za rok 2014 bylo plněno v souladu s plánem (plnění 99,96%), zejména
díky úspěšností upomínacích a vymáhacích akcí.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 7
5. ROZVAHA Stav k Stav k
31.12.2013 31.12.2014*
_____________________________________________
3 268 391 3 110 382
Aktiva (v tis. Kč) v netto hodnotách 828 321 709 727
1. Stálá aktiva 2 439 986 2 400 570
Dlouhodobý nehmotný majetek 84 85
Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý finanční majetek 5 296 003 5 091 831
1 030 629 906 493
2. Oběžná aktiva 862 484
Zásoby 893 790
Pohledávky 3 172 695 3 140 461
Finanční majetek 182 393
Přechodné účty aktivní 198 889
8 564 394 8 202 213
Aktiva celkem
Poznámka: *neauditované údaje
Pasiva (v tis. Kč) Stav k Stav k
31.12.2013 31.12.2014*
1. Vlastní zdroje
Vlastní jmění 7 599 380 7 054 765
Sociální fond 2 606 641 2 606 670
Fond televizních poplatků
29 555 29 555
2. Cizí zdroje 4 963 184 4 418 540
Krátkodobé závazky 1 147 448
Přechodné účty pasivní 965 014 1 055 835
920 418
Pasiva celkem 91 613
Poznámka: *neauditované údaje 44 596 8 202 213
8 564 394
U aktiv a pasiv došlo meziročně k následujícím významným změnám:
Největšími přírůstky u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku byly televizní
práva k nakoupeným pořadům, distribuční filmy, nově pořízená televizní technika,
systémový a aplikační software. Pokles dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
v netto hodnotách je dán běžnými odpisy za rok 2014.
Zásoby zahrnují převážně rozpracované a dokončené pořady vlastní výroby, které zatím
nebyly odvysílány. Nedokončená výroba se pohybuje na obdobné úrovni jako na počátku
roku. U hotové výroby došlo ke snížení odvysíláním již dříve dokončených pořadů.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 8
Nižší pohledávky jsou dány především poklesem stavu poskytnutých záloh. Zálohy jsou
placeny hlavně na nákup sportovních televizních práv a v roce 2014 se uskutečnily
sportovní akce, na které byly zaplaceny zálohy v předchozích letech.
Nárůst závazků je dán vyššími nákupy televizních práv a pořízením investic v posledních
dvou měsících roku 2014. Úhrady závazků provádí Česká televize v termínech splatnosti,
které jsou v běžném dodavatelském styku dohodnuty na 30 dnů.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 9
6. FINANČNÍ MAJETEK
_______________________________________________________
Položky (v tis. Kč) Stav k Stav k Změna Úroková Roční Ø Časově
sazba k výnos za vázán do:
31.12.2013 31.12.2014* 31.12.2014 dobu trvání
dluhopisu
Bankovní účty - běžné 365 024 1 470 381 1 105 357 - - -
Bankovní účty - 1 400 000 200 000
termínované vklady 6 314 -1 200 000 1,35 % -
Pokladna a ceniny 4 671
1 676 695 1 643 - - -
200 000
Celkový stav na účtech 1 769 695 300 000 -93 000 - - -
200 000 450 000
Spořicí státní dluhopis - 300 000 450 000 0 0,50% 2,77% 12.12.2015
prémiový 450 000 50 000
Spořicí státní dluhopis - 450 000 0 2,00% 3,41% 12.12.2017
reinvestiční 0 13 766
Spořicí státní dluhopis - 0 0,50% 2,46% 12.6.2016
prémiový 3 000 1 463 766
Spořicí státní dluhopis - 1 403 000 3 140 461 0 0,50% 3,07% 12.6.2018
reinvestiční
Spořicí státní dluhopis - 50 000 - - 12.12.2020
proti-inflační
Úroky navyšující 10 766 - - -
nominální hodnotu
dluhopisů 60 766 - - -
Spořicí státní dluhopis
Finanční majetek celkem 3 172 695 -32 234 - - -
Poznámka: *neauditované údaje
Finanční prostředky a ekvivalenty (spořicí státní dluhopisy) byly k 31.12.2014 v porovnání se
stavem k 31.12.2013 nižší o 32 234 tis. Kč. Stav finančních prostředků je v souladu
s dlouhodobými plány.
V květnu 2014 byly zakoupeny proti-inflační spořicí státní dluhopisy v hodnotě 50 mil. Kč. Ke konci
roku 2014 má tedy Česká televize ve státních spořicích dluhopisech uloženo celkem 1 450 mil. Kč.
U části nakoupených dluhopisů je výnos reinvestován připsáním dalších státních dluhopisů
a navyšuje tak jejich hodnotu. K 31.12.2014 byl reinvestován výnos ve výši 13,8 mil. Kč. Jednotlivé
emise dluhopisů mají splatnost v rozmezí let 2015 až 2020.
Spořicí státní dluhopisy vydává Ministerstvo financí a patří mezi nejbezpečnější, konzervativní
způsoby spoření, neboť představují nástroj s garantovaným výnosem a garancí splacení dlužné
částky. Výnos z prémiového a reinvestičního spořicího dluhopisu je určen pevnou úrokovou
sazbou a výnos z proti-inflačního dluhopisu je pak dán procentní změnou indexu spotřebitelských
cen. Výnosy z dluhopisů tedy nejsou navázány na změny úrokových sazeb v ekonomice.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 10
7. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) 6 932 678
6 384 260
_________________________________________________________________________________________
548 418
Ukazatel (v tis. Kč)*
-544 645
Výnosy celkem -31 890
Náklady celkem před DPH bez nároku na odpočet -58 279
Výsledek hospodaření před DPH bez nároku na odpočet 29
529 609
Úpravy o nepeněžní operace: 376 332
Rozdíl mezi tvorbou a čerpáním fondu TVP 65 819
Výnosové úroky 32 691
Aktivace interních výkonů 3 092
Změna stavu jiných fondů 921 176
Odpisy dlouhodobého majetku 264 136
Odpisy ocenitelných práv
Odpis krátkodobých licencí 1 185 312
Odpis pohledávek 47 306
Změna stavu opravných položek
-716 434
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 516 184
Změna stavu pracovního kapitálu -548 418
-32 234
Čistý provozní peněžní tok před DPH bez nároku na odpočet
Přijaté úroky 3 172 695
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv (dlouhodobý majetek a ocenitelná práva) -32 234
Čistý peněžní tok z provozní a investiční činnosti před DPH bez nároku 3 140 461
na odpočet
DPH bez nároku na odpočet
Čistá změna peněžních prostředků a ekvivalentů za období
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů za období
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Poznámka: Peněžní ekvivalenty zahrnují státní spořicí dluhopisy,
Poznámka: *neauditované údaje
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ ČESKÉ TELEVIZE | ZA ROK 2014 11