Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál dokumentu stáhnete odsud
Celý záznam 215251000560015 najdete zde
ZPRÁVA
O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ
______________________________________________________________________________________________________________________________________
ZA 1. POLOLETÍ 2015
10. srpna 2015
OBSAH
_______________________________________________________________
1. PŘEHLED HLAVNÍCH UKAZATELŮ HOSPODAŘENÍ......................................... 3
2. VÝNOSY A NÁKLADY..................................................................................... 4
3. ROZVAHA ..................................................................................................... 6
4. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ............................................................................. 7
5. FINANČNÍ MAJETEK A PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH................................ 8
6. TELEVIZNÍ POPLATKY ................................................................................. 11
7. INVESTICE .................................................................................................. 12
8. ZÁVĚR ........................................................................................................ 13
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 2
1. PŘEHLED HLAVNÍCH UKAZATELŮ HOSPODAŘENÍ
____________________________________________________________________________________________________________
Během 1. pololetí 2015 hospodařila Česká televize v souladu s rozpočtem. Níže uvedené hlavní
ukazatele shrnují výsledky hospodaření za 1. pololetí 2015 v porovnání s rozpočtem na celý rok
2015, stav finančního majetku v porovnání s koncem roku 2014 a počty evidovaných televizních
přijímačů v meziročním srovnání se stavem k 30. 6. 2014.
NÁKLADY
Rozpočet 2015 (12 měsíců) Skutečnost 6 měsíců 2015
2 253 000
1 789 000 1 796 000
V TIS. KČ 49 % 46 % 46 %
MZDY ZAMĚSTNANCŮ A EXTERNÍ NÁKLADY NA VÝROBU REŽIJNÍ NÁKLADY
ZÁKONNÉ POJIŠTĚNÍ
V TIS. KČ VÝNOSY V TIS. KČ INKASO TV POPLATKŮ
Rozpočet 2015 (12 měsíců) Rozpočet 2015 (12 měsíců)
Skutečnost 6 měsíců 2015 Skutečnost 6 měsíců 2015
630 130 5 675 000
47 % 50 %
VÝNOSY Z PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI INKASO TV POPLATKŮ
FINANČNÍ MAJETEK STAV EVIDOVANÝCH TV
PŘIJÍMAČŮ
Bankovní účty Spořící státní dluhopisy
3,14 3 528 014 3 536 710
2,91
V MLD. KČ POČET
STAV K 31.12.2014 STAV K 30.6.2015 STAV K 30.6.2014 STAV K 30.6.2015
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 3
2. VÝNOSY A NÁKLADY
_______________________________________________________________________________
Výnosy a náklady za 1. pololetí 2015
Rozpočet výnosů a nákladů České televize je schvalován v ročních objemech jednotlivých kapitol.
Přehled o plnění rozpočtu uvedený v tabulce níže ukazuje, jaké jsou skutečně dosažené výnosy a
náklady za 1. pololetí roku 2015 v porovnání s objemem schváleného rozpočtu na celý rok.
Z uvedeného porovnání vyplývá, že u hlavních položek nákladů, které představují výdaje
peněžních prostředků (tj. mzdy a zákonné pojištění, externí náklady na výrobu, režijní náklady a
DPH bez nároku na odpočet) je skutečnost za 6 měsíců pod 50 % celoročního schváleného
rozpočtu. Celkové náklady dosáhly výše 3 296 087 tis. Kč, což představuje 47 % rozpočtu na celý
rok 2015.
Výnosy a náklady (v tis. Kč) Rozpočet 2015 Skutečnost Plnění %
(12 měsíců) 6 měsíců
výnosy z podnikatelské činnosti 47 %
ostatní výnosy 630 130 2015 48 %
změna stavu zásob, aktivace (pořady) 110 780 295 687
čerpání fondu televizních poplatků 52 964 -
VÝNOSY CELKEM 50 000 170 302 45 %
mzdy zaměstnanců a zákonné pojištění ke mzdám 6 165 090 47 %
odpisy dlouhodobého majetku 6 956 000 2 777 134 49 %
externí náklady na výrobu (tzv. výrobní úkol) 1 789 000 3 296 087 53 %
odpisy ocenitelných práv, aktivace (pořady) 46 %
DPH bez nároku na odpočet 500 000 882 897
ostatní režijní náklady 2 253 000 263 039 -
NÁKLADY CELKEM 1 030 890 39 %
18 000 46 %
600 000 56 293 47 %
1 796 000 232 013
6 956 000 830 955
3 296 087
U hlavních položek rozpočtu se skutečnost během 1. pololetí 2015 vyvíjela následovně:
Výnosy z podnikatelské činnosti dosáhly za 1. pololetí 47 % celoročního plánovaného
objemu, což je v souladu s plánem prodeje reklamy, sponzoringu a práv i přijatými vklady
do výroby. Prodej reklamy a sponzoringu není během roku rovnoměrný a ve druhé
polovině roku se prodává obvykle více než v první. Zpravidla je poměr první a druhé
poloviny roku 45 % k 55 %. Vývoj ve 2. polovině roku bude také záviset na situaci na
reklamním trhu a chování ostatních subjektů. V současné době se předpokládá, že
plánovaný celoroční objem výnosů z podnikatelské činnosti bude dosažen.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 4
Běžné ostatní výnosy dosáhly za 1. pololetí roku 48 % celoročního plánovaného objemu.
V současné době se předpokládá, že plánovaný celoroční objem ostatních výnosů bude
dosažen.
Náklady na mzdy a zákonné pojištění ke mzdám dosáhly za 1. pololetí 49 % ročního
plánovaného objemu a jsou tedy v souladu s rozpočtem. Přesný vývoj ve druhém pololetí
bude záviset na čerpání dovolených, nemocnosti a objemu přesčasů, ale celoroční
rozpočet bude dodržen.
Externí náklady na výrobu pořadů (tzv. výrobní úkol) dosáhly za 1. pololetí 46 % celkových
ročních plánovaných nákladů. Vývoj nákladů během roku závisí na průběhu a dokončování
výroby pořadů a nákupu licencí. Více pořadů bude dokončeno nebo pořízeno
ve 2. polovině roku. Do výroby jsou zařazovány jen pořady, na které jsou naplánovány
finanční prostředky, a zároveň se průběžně sleduje, zda nedochází k překročení rozpočtu
jednotlivých projektů, aby roční rozpočet na celou výrobu nebyl překročen.
Náklady v podobě DPH bez nároku na odpočet byly za 1. pololetí nižší než budou
ve 2. polovině roku. Tato skutečnost je dána především pořizovanými investicemi, které
budou ve větší míře realizovány a dokončeny ve 2. pololetí.
Režijní náklady dosáhly za 1. pololetí 46 % celkových ročních plánovaných nákladů
a vyvíjejí se podle rozpočtu. Za 1. pololetí nedošlo k žádné události, která by měla
významný vliv na plánované režijní náklady a předpokládá se, že skutečnost za celý rok
nepřesáhne rozpočet.
Změna stavu zásob, odpisy ocenitelných práv a aktivace pořadů a odpisy dlouhodobého
majetku jsou účetní operace, které nepředstavují příjem nebo výdej finančních
prostředků a jsou ovlivněny skutečným dokončováním výroby, pořizováním pořadů a
jejich odvysíláním, nákupem majetku a přesným okamžikem jeho zařazení do používání.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 5
3. ROZVAHA Stav k Stav k Změna
_________________________________________________________________ 31.12.2014 30.06.2015 -70 508
-69 778
Aktiva (v tis. Kč) v netto hodnotách 3 110 382 3 039 874
-750
1. STÁLÁ AKTIVA 709 728 639 950 20
Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek 2 400 569 2 399 819 -109 072
Dlouhodobý finanční majetek 126 956
85 105
2. OBĚŽNÁ AKTIVA -6 205
Zásoby 5 091 993 4 982 921 -230 935
Pohledávky
Finanční majetek 906 492 1 033 448 1 112
Přechodné účty aktivní -179 580
862 545 856 340
AKTIVA CELKEM
3 140 461 2 909 526
182 495 183 607
8 202 375 8 022 795
Pasiva (v tis. Kč) Stav k Stav k Změna
1. VLASTNÍ ZDROJE 31.12.2014 30.06.2015 119 214
Vlastní jmění 12
Sociální fond 7 054 759 7 173 973 0
Fond tv poplatků
2. CIZÍ ZDROJE 2 606 670 2 606 682 119 202
Krátkodobé závazky -298 794
Přechodné účty pasivní 29 554 29 554 -204 590
PASIVA CELKEM
4 418 535 4 537 737 -94 204
-179 580
1 147 616 848 822
1 051 027 846 437
96 589 2 385
8 202 375 8 022 795
U aktiv a pasiv došlo k následujícím významnějším změnám:
Největší přírůstky u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku představují
televizní práva k nakoupeným pořadům, distribuční filmy a nově pořízená televizní
technika. Pokles dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v netto hodnotách je
dán běžnými odpisy za 1. pololetí 2015.
Zásoby zahrnují převážně rozpracované a dokončené pořady vlastní výroby, které zatím
nebyly odvysílány. Nárůst představuje nově vyráběné pořady během 1. pololetí. U
nedokončené výroby došlo k nárůstu díky zvýšené rozpracovanosti seriálové a solitérní
dramatické tvorby. U hotové výroby došlo ke snížení odvysíláním dříve dokončených
pořadů.
Pokles závazků během 1. pololetí byl dán úhradou faktur vztahujících se především
k investičním akcím realizovaným před koncem roku 2014.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 6
4. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY
__________________________________________________________________________________
Pohledávky (v tis. Kč) Stav k Stav k Rozdíl
31.12.2014 30.6.2015
Odběratelé a dohadné účty -2 631
z toho: po splatnosti od 181 do 365 dnů 215 610 212 979 -1 291
2 804 1 513 -2 985
po splatnosti nad 365 dnů 46 462 43 477 -134 022
Poskytnuté zálohy 103 758
Pohledávky z předepsaných televizních poplatků 248 903 114 881 24 654
Ostatní pohledávky 404 270 508 028 2 036
Opravná položka k pohledávkám -6 205
POHLEDÁVKY 19 039 43 693
-25 277 -23 241
862 545 856 340
Poskytnuté zálohy zahrnují zejména předplacená televizní práva ke sportovním akcím. Pokles od
konce roku 2014 se týká záloh ke sportovním akcím, které se konaly během 1. pololetí 2015.
Nárůst pohledávek z předepsaných televizních poplatků během 1. pololetí 2015 je běžnou
skutečností, která se opakuje každý rok a je dána tím, že pravidelně se každý měsíc předepisují
poplatky podle aktuálního stavu evidence poplatníků, ale některé platby přicházejí se zpožděním
a jsou následně běžným způsobem upomínány, aby byly co nejdříve zaplaceny. Předpokládá se,
že stav pohledávek na konci roku bude srovnatelný se stavem na konci roku 2014.
Při porovnání s koncem roku 2014 se celkový objem pohledávek po splatnosti významně
nezměnil. Všechny pohledávky po splatnosti byly v souladu s vnitřním předpisem upomínány
a dále byly učiněny kroky, které by měly vést k vymožení těchto pohledávek.
Závazky (v tis. Kč) Stav k Stav k Rozdíl
31.12.2014 30.6.2015
Dodavatelé a dohadné účty -222 395
z toho: po splatnosti od 181 do 365 dnů 773 690 551 295 -25
290 265 -159
po splatnosti nad 365 dnů 515 356
Ostatní závazky 17 805
ZÁVAZKY 277 337 295 142 -204 590
1 051 027 846 437
Česká televize hradí své závazky v souladu podmínkami dohodnutými se svými obchodními
partnery. Česká televize nemá závazky po lhůtě splatnosti, pouze eviduje závazky z důvodu
smluvně dohodnutých pozastávek nebo splátkového kalendáře. Nárůst ostatních závazků je
způsoben TVP přeplatky, které se vždy během roku zvyšují a na konci roku zase poklesnou tím,
jak jsou spárovány s předepsanými poplatky.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 7
5. FINANČNÍ MAJETEK A PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
________________________________________________________________________________
Položky (v tis. Kč) Stav k Stav k Změna Časově
vázán do:
Bankovní účty - běžné 31.12.2014 30.6.2015
Bankovní účty - termínované vklady
Pokladna a ceniny 1 470 381 1 233 228 -237 153 -
CELKOVÝ STAV NA ÚČTECH
Spořicí státní dluhopis - prémiový 200 000 200 000 0 -
Spořicí státní dluhopis - reinvestiční
Spořicí státní dluhopis - prémiový 6 314 5 460 -854 -
Spořicí státní dluhopis - reinvestiční
Spořicí státní dluhopis - proti-inflační 1 676 695 1 438 688 -238 007 -
Úroky navyšující nominální hodnotu dluhopisů
SPOŘICÍ STÁTNÍ DLUHOPIS 200 000 200 000 0 12.12.2015
FINANČNÍ MAJETEK CELKEM
300 000 300 000 0 12.12.2017
450 000 450 000 0 12.6.2016
450 000 450 000 0 12.6.2018
50 000 50 000 0 12.12.2020
13 766 20 838 7 072 -
1 463 766 1 470 838 7 072 -
3 140 461 2 909 526 -230 935 -
K 30. 6. 2015 má Česká televize ve státních spořicích dluhopisech uloženo celkem 1 450 mil. Kč.
U části nakoupených dluhopisů je výnos reinvestován připsáním dalších státních dluhopisů
a navyšuje tak jejich hodnotu. K 30. 6. 2015 byl reinvestován výnos ve výši 20,8 mil. Kč. Jednotlivé
emise dluhopisů mají splatnost v rozmezí let 2015 až 2020.
Spořicí státní dluhopisy vydává Ministerstvo financí a patří mezi nejbezpečnější, konzervativní
způsoby spoření, neboť představují nástroj s garantovaným výnosem a garancí splacení dlužné
částky. Výnos z prémiového a reinvestičního spořicího dluhopisu je určen pevnou úrokovou
sazbou a výnos z proti-inflačního dluhopisu je pak dán procentní změnou indexu spotřebitelských
cen. Výnosy z dluhopisů tedy nejsou navázány na změny úrokových sazeb v ekonomice.
Změnu stavu finančního majetku během 1. pololetí 2015 ukazuje následující přehled o peněžních
tocích. Z přehledu je vidět, že čistý peněžní tok z běžné provozní a investiční činnosti před DPH
bez nároku na odpočet byl 142 699 tis. Kč.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 8
Přehled o peněžních tocích (Cash flow) – v tis. Kč Skutečnost
1POL 2015
Výnosy celkem
Náklady celkem před DPH bez nároku na odpočet 3 296 087
Výsledek hospodaření před DPH bez nároku na odpočet 3 064 074
Úpravy o nepeněžní operace 232 013
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 583 199
815 212
Změna stavu pracovního kapitálu -427 631
Čistý provozní peněžní tok před DPH bez nároku na odpočet 387 581
Přijaté úroky 4 677
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv (dlouhodobý majetek a ocenitelná práva) -249 559
Čistý peněžní tok z běžné provozní a investiční činnosti před DPH bez nároku 142 699
na odpočet -232 013
DPH bez nároku na odpočet
Čistá změna peněžních prostředků a ekvivalentů z běžné provozní a investiční -89 314
činnosti
Mimořádné a převedené položky z roku 2014: -29 251
-79 693
Výdaje spojené s mimořádnými investicemi (nová budova v Brně) -32 678
Výdaje spojené s převedenými investicemi -230 935
Výdaje spojené s převedenými činnostmi v provozní a výrobní oblasti
Čistá změna peněžních prostředků a ekvivalentů za období po mimořádných
položkách
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 3 140 461
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů za období -230 935
2 909 526
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Finanční prostředky a ekvivalenty (spořicí státní dluhopisy) během první poloviny roku 2015
poklesly v souladu s plánem a očekáváním o 230 935 tis. Kč. Pokles byl způsoben tím, že se v
lednu 2015 zaplatily závazky z konce prosince 2014 (závazky ke konci ledna poklesly o 217 mil. Kč
proti konci prosince 2014). Dále došlo k úhradě investic a výdajů spojených s provozními
činnostmi a výrobou, které byly převedeny z roku 2014 a u nichž došlo k dílčí nebo úplné realizaci
v 1. polovině roku 2015.
Při porovnání plánované změny peněžních prostředků za celý rok 2015 a skutečnosti za 1. pololetí
jsou prostředky vynakládány v souladu s rozpočtem. Čistá změna peněžních prostředků a
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 9
ekvivalentů z běžné provozní a investiční činnosti za celý rok 2015 byla odhadnuta na 174 mil. Kč
(skutečnost za 1. pololetí roku 2015 je 89 mil. Kč) a celkový pokles peněžních prostředků po
mimořádných a převedených položkách za rok 2015 je očekáván ve výši 903 mil. Kč (skutečnost
za 1. pololetí 2015 je 231 mil. Kč).
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 10
6. TELEVIZNÍ POPLATKY
__________________________________________________________________________
Stav evidovaných televizních přijímačů k 30. 6. 2015
Evidované přijímače (v ks) Stav k Stav k Rozdíl %
31.12.2014 30.6.2015
Domácnosti -0,2 %
Právnické osoby 3 324 522 3 316 692 2,9 %
STAV EVIDOVANÝCH TV PŘIJÍMAČŮ -0,04 %
213 734 220 018
3 538 256 3 536 710
K 30. 6. 2015 evidovala Česká televize celkem 3 536 710 televizních přijímačů. Oproti počátku
roku se počet mírně snížil o 1 546 přijímačů. Tento pokles je menší, než byl za stejné období roku
2014, kdy se počet evidovaných televizních přijímačů za 1. pololetí snížil o 5 068. K poklesu
evidovaných poplatníků u domácností dochází zejména z důvodu úmrtí a sloučení domácností.
Naopak u právnických osob došlo za 1. pololetí 2015 k nárůstu evidovaných poplatníků a to
zejména díky oslovení nově vzniklých firem pomocí datových schránek (v lednu rozesláno cca 10
tisíc dopisů).
Inkaso televizních poplatků za 1. pololetí 2015
Inkaso (v tis. Kč) Rozpočet Skutečnost Plnění %
Inkaso tv poplatků 2015 6 měsíců 50 %
2015
5 675 000 2 837 205
Objem inkasa televizních poplatků se za 1. pololetí 2015 vyvíjel podle očekávání a dosáhl 50 %
ročního plánu. Na inkaso má vliv kromě počtu poplatníků i počet a úspěšnost upomínacích
a vymáhacích akcí. Proto se Česká televize zaměřuje na vymáhání dlužných poplatků a zároveň
hledá nové způsoby, jak dosáhnout v upomínání a vymáhání ještě větší úspěšnosti.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 11
V TIS. KČ7. INVESTICE
_____________________________________________________________
Běžné investice
Rozpočet na pořízení běžných investic v roce 2015 byl schválen ve výši 342 000 tis. Kč. Dále byly
do roku 2015 převedeny prostředky z roku 2014 ve výši 144 070 tis. Kč. Jedná se o prostředky
plánované na nákup dlouhodobé majetku, které však nebyly vynaloženy, protože do konce roku
2014 nebyla dokončena realizace těchto investic. Celkem je tedy na běžné investice v roce 2015
určeno 486 070 tis. Kč. Stav rozpracovanosti jednotlivých investic za 1. pololetí 2015 je v souladu
s požadavky na realizaci a u žádné investice nedochází k výraznému zpoždění v porovnání
s plánem. Investice v hodnotě 209 mil. Kč, což představuje 43 % z finančního objemu plánu
běžných investic, jsou 30. 6. 2015 ve stavu, kdy plnění probíhá nebo již proběhlo
INVESTICE BĚŽNÉ
Plán na rok 2015
Uskutečněná a probíhající plnění za 1. pol. 2015
486 070
43%
Mimořádné investice
Pro rok 2015 byly schváleny prostředky na realizaci dvou mimořádných investic:
Serverová technologii pro výrobu zpravodajství a sportu (DNPS II) – pro rok 2015 jsou
plánovány prostředky ve výši 136 500 tis. Kč. Během 1. pololetí 2015 došlo k ukončení
výběrového řízení na dodavatele a podepsání smlouvy a začalo se s realizací.
Výstavba nové budovy pro TS Brno – v roce 2014 byla ukončena veřejná zakázka a byla
podepsána smlouva v hodnotě 299 442 tis. Kč. Stavební práce byly zahájeny v listopadu
2014 a dokončení stavby je plánováno a 1. čtvrtletí roku 2016. Během 1. pololetí 2015
došlo k dílčím plněním ve výši 77 976 tis. Kč (z toho bylo do konce června zaplaceno 29
mil. Kč).
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 12
8. ZÁVĚR
_____________________________________________________________
Hospodaření České televize za 1. pololetí 2015 bylo v souladu s plánem a na základě dosavadního
vývoje lze očekávat, že bude dodržen i schválený celoroční rozpočet.
Pravidelnému sledování a vyhodnocování hospodaření věnuje Česká televize mimořádnou
pozornost. Schválený rozpočet na rok je alokován na útvary a detailně rozepsán na jednotlivé
nákladové druhy a projekty. Vývoj skutečnosti je pak průběžně sledován a ředitelé na 1. stupni
řízení dostávají pravidelně během roku reporty o finanční situaci jejich útvarů, na základě kterého
mohou rozpočet řídit. Nově schvalované projekty (výroba pořadů) potom musí být v souladu
s tříletými programovými plány, které zase vycházejí z dlouhodobých ekonomických plánů.
Ekonomické řízení České televize je nastaveno tak, aby nedošlo k vynaložení prostředků, které
nebyly schváleny, a aby mohlo být včas reagováno na případné neočekávané události.
ZPRÁVA O PLNĚNÍ ROZPOČTU A HOSPODAŘENÍ | za 1. pololetí 2015 13