Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál dokumentu stáhnete odsud
Celý záznam RACK7Q7D7PUK najdete zde
návrh vyhlášky
PAGE
- 3 -
V.
Pracovní návrh
VYHLÁŠKA
ze dne .... 2009,
kterou se mění vyhláška č. 278/1998 Sb., k provedení zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou a o doplnění zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 60/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Ministerstvo financí stanoví podle § 3 odst. 1, § 4 odst. 5 a 7, § 6 odst. 2 a 4 a § 7a odst. 9 zákona č.58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou a o doplnění zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. .../2009 Sb.:
Čl. I
Vyhláška č. 278/1998 Sb., k provedení zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou a o doplnění zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 60/1998 Sb., ve znění vyhlášky č. 88/2000 Sb., se mění takto:
1. § 8 včetně nadpisu zní:
㤠8
Způsob výpočtu dorovnávání úrokových rozdílů
(K § 7a odst. 9 zákona)
(1) Pro účely stanovení pevné úrokové sazby se použije pevná úroková sazba uplatněná v úvěrové smlouvě banky vývozce s dlužníkem, přičemž tato sazba nesmí být nižší než pevná sazba vyhlašovaná Organizací pro ekonomickou spolupráci a rozvoj1)
a) platná v den podpisu úvěrové smlouvy mezi bankou vývozce a dlužníkem, nebo
b) platná v den fixace úrokové sazby bankou vývozce ve lhůtě 120 dní před uzavřením úvěrové smlouvy a navýšená o 0,20 % p.a.(čl. 21 Ujednání), pokud se banka vývozce prokazatelně k takové sazbě v uvedené lhůtě zavázala.
(2) Pro účely stanovení pohyblivé úrokové sazby se použije sazba EURIBOR, resp. USD LIBOR pro šestiměsíční depozita na mezibankovním trhu, zveřejněná agenturou Reuters a platná pro první den čerpání resp. první den splácení a pro první den každého šestiměsíčního období čerpání či splácení.
(3) Odměna banky vývozce se stanovuje na úrovni 0,50 % p.a. pro všechny exportní úvěry o hodnotě nad 10 milionů EUR/USD a na úrovni 0,70 % p.a. pro všechny exportní úvěry o hodnotě 10 milionů do EUR/USD včetně.
(4) Pro účely stanovení jistiny úvěru se použije
a) v období čerpání vývozního úvěru vážený průměr načerpané výše úvěru za příslušné šestiměsíční období
b) v období splácení vývozního úvěru hodnota jistiny k rozhodnému dni, tj. prvnímu dni každého šestiměsíčního splátkového období.
(5) Úrokový rozdíl se vypočítává podle vzorce takto:
JÚ x Rfix Ds JÚ x (Rt + Mb) Ds
ÚR = ------------- x ------ - -------------------- x ------
…...100 360 100 360
Legenda:
ÚR
- úrokový rozdíl
JÚ
- jistina úvěru (dle bodu 4)
Rfix
- pevná úroková sazba –(dle bodu1)
Ds
- skutečný počet dní
Rt
- tržní úroková sazba (dle bodu 2)
Mb
- odměna banky vývozce (dle bodu3)
(6) Pro účely přepočtu úrokového rozdílu do CZK se použije kurz devizového trhu České národní banky pro EUR resp. USD platný ke dni stanovení pohyblivé úrokové sazby. Výsledná částka se zaokrouhluje na celé tisíce. V případě kladného výsledku převádí banka vývozce tento přebytek do státního rozpočtu a v případě záporného výsledku převádí Ministerstvo financí tento rozdíl bance vývozce.
(7) Podkladem pro stanovení výše dorovnání úrokových rozdílů je Výpočet dorovnání úrokových rozdílů dle přílohy č. 2.
2. Příloha č. 2 zní:
3. „
Příloha č. 2
Výpočet dorovnání úrokových rozdílů
Název a sídlo banky:
Identifikace kontraktu:
Identifikace úvěru:
Použitá pevná úroková sazba:
6-měsíční EURIBOR resp. USD-LIBOR:
Odměna banky (0,50 % nebo 0,70 % p.a.):
Poř.č.
podání
Datum
Čerpání úvěru
Splátky jistiny
Saldo jistiny úvěru
Počet dní
Úrok na bázi CIRR
Úrok dle 6m-IBOR +odměna
banky
Úrokový rozdíl
v €/USD
1
2
3
4
5=3-4
6
7
8
9=7-8
----------------------------------------------------------------------------------------
Úrokový rozdíl kurzem ………….v tis. Kč:
Záporný rozdíl –dorovnání rozdílu bance ze státního rozpočtu:
Kladný rozdíl – odvod korunové protihodnoty do státního rozpočtu:
Celkem saldo za obchodní případ (dorovnání – odvod):
----------------------------------------------------------------------------------------
Jméno, funkce a podpis osoby oprávněné jednat za banku vývozce:
Datum: .......................................................
Komentář k výpočtu úhrady úrokových rozdílů
sloupec 1 - pořadové číslo podání v rámci jednoho úvěru
sloupec 2 - datum uskutečněného čerpání a splátky úvěru (SPoC – data čerpání)
sloupec 3 - výše jednotlivého a celkového čerpání úvěru
sloupec 4 - splátka úvěrové jistiny
sloupec 5 - saldo jistiny úvěru
sloupec 6 - počet dní, po které bylo saldo úvěru ve výši uvedené ve sl. 5
sloupec 7 - hodnota úroku v EUR/USD pevnou úrokovou sazbou
sloupec 8 - hodnoty úroku v EUR/USD sazbou EURIBOR/LIBOR (6m)
sloupec 9 - kladný rozdíl – odvod korunové protihodnoty do státního rozpočtu
záporný rozdíl –dorovnání rozdílu bance ze státního rozpočtu
Čl. II
Účinnost
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem …..
�) Pevná úroková sazba vyhlašovaná Organizací pro ekonomickou spolupráci a rozvojCIRR je tzv. Commercial Interest Reference Rate (CIRR). Jedná se o minimální pevnou úrokovou sazbu, za kterou může banka poskytnout úvěr na podporu exportu, aniž by byl tento úvěr považován podle mezinárodních pravidel za nedovolenou státní podporu exportu. Sazby CIRR se odvozují od výnosů státních dluhopisů na trhu v příslušné měně. K tomuto základu se připočítává marže 1%.