Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál dokumentu stáhnete odsud
Celý záznam RACK8YGC4CHJ najdete zde
II.
Předkládací zpráva
Materiál týkající se Kontrolního závěru Nejvyššího kontrolního úřadu z kontrolní akce č. 11/34 „Peněžní prostředky vynakládané na úhradu nákladů z činnosti u vybraných ministerstev“ je předkládán schůzi vlády na základě žádosti předsedy vlády.
Kontrola byla provedena na Ministerstvu spravedlnosti (dále jen „MSp“), Ministerstvu zdravotnictví (dále jen „MZ“) a Ministerstvu kultury (dále jen „MK“) a Nejvyšší kontrolní úřad (dále jen „NKÚ“) jí provedl v období od listopadu 2011 do května 2012.
Cílem kontroly bylo prověřit hospodaření s peněžními prostředky vynakládanými na úhradu vybraných nákladů z činnosti u vybraných ministerstev.
Kontrolovaným obdobím byly roky 2010 a 2011, v případě věcných souvislostí i předchozí období a období do ukončení kontroly.
Námitky proti kontrolnímu protokolu nebyly podány.
Kontrolou NKÚ byla konstatována následná zjištění:
1.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu odborné literatury a tisku - Předplatné periodického tisku na rok 2010 představovalo u MK částku 631 926,79 Kč a na rok 2011 částku 374 975,60 Kč. MSp uhradilo za domácí denní tisk a odborná periodika v roce 2010 částku 549 524,80 Kč a 536 897,30 Kč v roce 2011. Dále uhradilo v kontrolovaném období celkem 261 890,18 Kč za zahraniční periodika. Výše čerpaných peněžních prostředků byla u MSp ovlivněna zejména množstvím odebíraného tisku, jednalo se o 53 titulů novin a odborných periodik v roce 2010 a 49 titulů v roce 2011.Předplatné na dodávky denního tisku u MZ v roce 2010 představovalo částku 206 626,80 Kč a v roce 2011 částku 201 897,80 Kč.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp - Výše čerpaných peněžních prostředků byla u MSp ovlivněna zejména množstvím odebíraného tisku, jednalo se o 53 titulů novin a odborných periodik v roce 2010 a 49 titulů v roce 2011. Potřeba odběru vysokého počtu periodik vyplývá z odborného zaměření zaměstnanců MSp.
MZ – bez stanoviska.
MK - je si vědomo nesprávného postupu při výběru dodavatele.
2.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu kancelářských potřeb mimo tonerů - Hlavní dodávky kancelářských potřeb v roce 2010 a 2011 byly zajišťovány na základě smluv uzavřených u MK a MSp dle výsledku výběrového řízení veřejné zakázky malého rozsahu, u MZ dle výsledku výběrového řízení nadlimitní veřejné zakázky zadávané v otevřeném zadávacím řízení dle § 27 zákona č. 137/2006 Sb. Jednotková cena bílého xerografického papíru formátu A4 gramáže 80g/m2 u všech kontrolovaných ministerstev poklesla v roce 2011 ve srovnání s rokem předcházejícím. Zároveň došlo k poklesu nákupu tohoto papíru v přepočtu na jednoho zaměstnance. V kontrolovaném období se jeho cena pohybovala od 62,28 Kč do 132,90 Kč. Jednotková cena kancelářského papíru nakupovaného MZ byla ovlivněna zvoleným hodnotícím kritériem veřejné zakázky, a to nejnižší nabídkovou cenou vzorového koše kancelářských výrobků.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp - Nákupy papíru v letech 2010 i 2011 byly prováděny na dva roky. V roce 2010 byl nakoupen papír na léta 2010 a 2011 a dále v roce 2011 byl nakoupen papír na roky 2012 a 2013. Roční spotřeba papíru je tedy poloviční, než je uvedeno.
MZ – Je nutné podotknout několik aspektů, které jak množství, tak zvolený typ kancelářského papíru ozřejmí. Množství papíru ovlivňuje jednak skutečnost, že MZ má největší počet zaměstnanců, dále byl (zejména s ohledem na problémy s kopírovacími stroji a tiskárnami) zvolen typ papíru EFFECTO, který byl řádně vysoutěžen v rámci veřejné zakázky.
MK – bez stanoviska.
3.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu školení a vzdělávání - Peněžní prostředky vynaložené na úhradu školení a vzdělávání zahrnují peněžní prostředky na jazykovou výuku a školení. Kontrola NKÚ se zaměřila na hospodaření s peněžními prostředky vynaloženými na jazykovou výuku, která byla v kontrolovaném období u vybraných ministerstev realizována 1 až 5 poskytovateli jazykových služeb. Na skupinovou výuku bylo u MK a MSp v kontrolovaném období vynaloženo více než 50 % peněžních prostředků na jazykovou výuku. U MZ převažovaly peněžní prostředky vynaložené na individuální výuku, které činily 1 039 780,40 Kč v roce 2010 pro 20 osob zařazených do individuální jazykové výuky a 1 018 916,85 Kč v roce 2011 pro 18 osob, tj. dvě třetiny z celkové částky vynaložené v letech 2010 a 2011 na jazykovou výuku. V rámci jazykové výuky byla zjišťována jednotková cena výukové hodiny anglického jazyka skupinové a individuální výuky od poskytovatele s nejvyšším podílem výdajů na jazykové výuce. Jednotkové ceny výukové hodiny anglického jazyka se v kontrolovaném období u vybraných ministerstev pohybovaly od 338,00 Kč do 450,00 Kč. U MK a MZ se v kontrolovaném období cena nezměnila, u MS došlo k jejímu poklesu o 25 %. Z výše uvedených údajů vyplývá, že rozdíly jednotkových cen výukové hodiny anglického jazyka mezi vybranými ministerstvy nepřesahují v kontrolovaném období 25 %.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp - V roce 2010 byla kromě výuky obecného jazyka zajišťována také výuka profesní (právnické) angličtiny a francouzštiny. V roce 2011 došlo, na základě výsledků výběrového řízení, ke změně ceny jazykové výuky.
MZ – Až při podrobném zkoumání kontrolní zprávy vyplynulo, nekontrolním závěrem uváděné částky měly být správně kalkulovány na 36 osob (tj. +16) v roce 2010 a 36 osob (tj. +18) v roce 2011. MZ dále upozorňuje na náklady překladatelských
a tlumočnických služeb, které byly znatelně nižší než u jiných kontrolovaných subjektů. Zvýšené náklady na výuku cizích jazyků tak byly kompenzovány sníženými náklady
na překladatelské a tlumočnické služby. Individuální výuka se v praxi ukazuje jako nejpřínosnější forma vzdělávání. Náklady jsou sice vyšší než u skupinové výuky, ale ty jsou následně kompenzovány dobrou jazykovou přípravou zaměstnanců, kteří nevyžadují přítomnost překladatelů během jednání v cizím jazyce.
MK - bez stanoviska.
4.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu překladatelských a tlumočnických služeb - Větší část peněžních prostředků byla vynaložena na překladatelské služby. Překladatelské služby byly v kontrolovaném období u vybraných ministerstev realizovány 1 až 3 poskytovateli. Kontrolou NKÚ byla zjišťována jednotková cena překladu NS (normalizovaná strana: 1 800 úhozů, což odpovídá 30 řádkům o 60 znacích, cca 250 slov). v Kč včetně DPH od poskytovatele s nejvyšším podílem výdajů na překladatelské služby. Jednotkové ceny překladatelských služeb se v kontrolovaném období u vybraných ministerstev pohybovaly od 357,60 Kč do 682,00 Kč za odborný překlad jedné NS z cizího do českého jazyka. Průměrné ceny služeb zveřejněné Českým statistickým úřadem (dále jen „ČSÚ“) za překlady 1 NS odborného textu z anglického/německého jazyka do českého jazyka byly 330,50 Kč v roce 2010 a 331,15 Kč v roce 2011.Ceny překladů odborných textů uhrazené v kontrolovaném období vybranými ministerstvy byly vyšší než průměrné ceny zveřejněné ČSÚ, u MSp v některých případech až dvojnásobně.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp - Vyšší objemy finančních prostředků, vynakládaných na překladatelské a tlumočnické služby, jsou zapříčiněny specifickými požadavky na překlady odborných textů.
MZ – Výše a rozsah tlumočnických služeb jsou ovlivněny kauzou Diag Human, neboť bylo potřebné pořídit rozsáhlé právní překlady pro spory vedené v zahraničí.
MK - bez stanoviska.
5.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu oprav a udržování motorových vozidel - Na základě zjištěné výše peněžních prostředků vynaložených na opravy a udržování automobilů v roce 2010 a 2011, počtu automobilů a ujetých kilometrů byla vypočtena průměrná výše peněžních prostředků oprav a údržby na jeden automobil a jeden ujetý kilometr. Služby oprav a údržby automobilů byly zajišťovány u MSp a MK bez dlouhodobého smluvního závazku, u MK od května 2011 na základě výsledku výběrového řízení veřejné zakázky malého rozsahu. MZ zajišťovalo opravy a údržbu automobilů zejména na základě smlouvy ze dne 18. srpna 2009 uzavřené dle výsledku otevřeného zadávacího řízení nadlimitní veřejné zakázky. Průměrná výše peněžních prostředků vynaložených na opravy a údržbu 1 automobilu za rok se v kontrolovaném období u vybraných ministerstev pohybovala od 24 119,37 Kč do 45 113,13 Kč a byla ovlivněna mj. stářím automobilů, které se pohybovalo od 41 do 66 měsíců, a celkovým počtem ujetých kilometrů.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp – bez stanoviska.
MZ – bez stanoviska.
MK - bez stanoviska.
6.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu dodavatelsky zajišťovaného úklidu včetně peněžních prostředků vynaložených na úhradu hygienických potřeb - V roce 2010 a 2011 byly úklidové služby společně s dodávkami hygienických potřeb zajišťovány na základě výsledků výběrových řízení vyhlášených jednotlivými ministerstvy. V rámci kontroly NKÚ byly zjišťovány jednotkové ceny vybraných služeb úklidu a porovnány s průměrnými cenami zveřejňovanými ČSÚ. Jednotkové ceny pravidelného úklidu a ceny za mytí oken hrazené jednotlivými ministerstvy byly nižší než průměrné ceny těchto služeb zveřejněné ČSÚ.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp – bez stanoviska.
MZ – bez stanoviska.
MK – MK si je vědomo nevýhodnosti smluvních podmínek, podle kterých dodavatel při fakturaci postupoval, z tohoto důvodu vypovědělo předmětnou smlouvu, která bude ukončena k 31. 11. 2012.
7.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu ostrahy objektů - Úplatně byla pro MSp v letech 2010 a 2011 zajišťována ostraha areálu Hostivice. Jednalo se o bývalý vojenský objekt se skladovými a administrativními budovami s celkovou rozlohou 23 198 m2 sloužící soudům a státním zastupitelstvím zejména pro ukládání spisů. MSp vynaložilo na úhradu ostrahy areálu Hostivice v roce 2010 peněžní prostředky ve výši 1 697 668,80 Kč a v roce 2011 peněžní prostředky ve výši 1 098 964,80 Kč. Služby ostrahy a ochrany dvou objektů MK (budova Maltézské náměstí 1, Praha 1, budova Milady Horákové 139, Praha 6) a převozu finanční hotovosti byly zajišťovány na základě dlouhodobé smlouvy, která byla v říjnu 2010 MK vypovězena. Na základě výsledku výběrového řízení nadlimitní veřejné zakázky zadané v otevřeném řízení došlo v roce 2011 k úspoře peněžních prostředků na tyto služby. V roce 2010 a 2011 byly služby ostrahy objektu MZ zajišťovány na základě výsledků výběrových řízení. Od února 2011 vykonával ostrahu dodavatel jako součást komplexní správy nemovitosti MZ na základě smlouvy o poskytování služeb Facility management služeb pro objekt MZ. Smlouva byla uzavřena na základě výsledku otevřeného zadávacího řízení nadlimitní veřejné zakázky. Jednotkové ceny stanovené smlouvou za 1 hodinu jednotlivých druhů činností ostrahy se v kontrolovaném období pohybovaly od 127,20 Kč do 132,00 Kč za 1 hodinu pracovníka bezpečnostní služby v objektech MK; jednotková cena za 1 hodinu pracovníka bezpečnostní služby v objektech MZ v roce 2010 činila 123,96 Kč.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp – bez stanoviska.
MZ – bez stanoviska.
MK - bez stanoviska.
8.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu konzultačních, poradenských a právních služeb - Kontrolní vzorek zahrnoval peněžní prostředky vynaložené na některé úhrady výše uvedených služeb, např.: MSp na základě výběrového řízení zadalo v roce 2006 veřejnou zakázku na poradenství pro realizaci projektu výstavby věznice typu s ostrahou formou PPP (partnerství veřejného a soukromého sektoru). Předmětem smlouvy bylo poskytovat MSp poradenství při plnění úkolu, který mu byl uložen na základě usnesení vlády České republiky č. 1017 ze dne 17. srpna 2005 (citovaným usnesením vlády bylo ministru spravedlnosti uloženo provést do 31. prosince 2005 výběr lokality a veškeré potřebné kroky k zahájení územního řízení projektu Vybudování věznice typu s ostrahou pro výkon trestu odsouzených osob). Realizace projektu PPP byla ukončena na základě usnesení vlády č. 404 ze dne 2. června 2011, kdy vláda ČR uložila ministru spravedlnosti zajistit ukončení smluvního vztahu na projektu PPP, včetně definitivního vypořádání veškerých finančních závazků. Výstavba věznice nebyla realizována. MS uhradilo na základě částečného plnění smlouvy celkem 25 471 006,24 Kč. Dne 2. listopadu 2010 MZ uhradilo 400 000,00 Kč za provedení kontroly veřejné zakázky Komplexní zajištění IS/ICT resortu zdravotnictví. Jednalo se o zakázku malého rozsahu, u které MZ nesdělilo, jak při jejím zadání respektovalo ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb. Cena měla být uhrazena po včasném a řádném provedení kontroly a doručení písemné zprávy o jejím výsledku do 30 dnů od uzavření smlouvy. Za nedodržení lhůty byla stanovena pokuta 5 000 Kč za každý den prodlení. Zpráva Kontrola veřejné zakázky Projekt „Komplexní zajištění IS/ICT resortu zdravotnictví byla zpracována 22. den po uplynutí lhůty stanovené smlouvou. V ustanovení § 14 odst. 4 zákona č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, je mj. uvedeno: „Příslušná organizační složka důsledně využívá všechny právní prostředky při uplatňování a hájení práv státu jako vlastníka a při ochraně majetku před neoprávněnými zásahy a včas uplatňuje právo na náhradu škody a právo na vydání bezdůvodného obohacení …“.
MZ porušilo ustanovení § 14 odst. 4 zákona č. 219/2000 Sb. tím, že dne 2. 11. 2010 uhradilo částku 400 000 Kč, přestože zpracovatel vyhotovil zprávu o výsledku kontroly veřejné zakázky Komplexní zajištění IS/ICT resortu zdravotnictví až 22. den po uplynutí lhůty pro předložení zprávy stanovené smlouvou, a ani na zpracovateli nepožadovalo úhradu smluvní pokuty ve výši 5 000 Kč za každý započatý den prodlení, tj. pokuty ve výši minimálně 110 000 Kč. V roce 2011 vynaložilo MZ na konzultační, poradenské a právní služby o 6 874 562,28 Kč více než v roce 2010, tj. meziroční nárůst o 37,2 %. Tento nárůst vznikl především v důsledku úhrad právních služeb dodavateli, který fungoval jako prostředník komunikace mezi MZ a právním zastoupením České republiky v zahraničí ve věci soudního řízení proti ČR – Ministerstvu zdravotnictví v zahraničí se společností Diag Human.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp – Na základě schválení vlády a pod vedením ministra JUDr. Pavla Němce MSp zahájilo v roce 2006 přípravu PPP projektů, tj. Výstavba a provoz justičního areálu v Ústí nad Labem a Výstavba a provoz věznice typu s ostrahou v Rapoticích. Vzhledem k průběžnému omezování finančních prostředků v rámci státního rozpočtu došlo MSp k závěru, že není schopno výdaje na realizaci PPP projektů financovat. Vzhledem k výše uvedenému bylo v roce 2011 vládou rozhodnuto o ukončení projektů PPP včetně definitivního vypořádání finančních závazků.
MZ – MZ v současné době uplatnilo smluvní pokutu u dodavatele.
MK - bez stanoviska.
9.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu věcných darů - U MK byly kontrolovány peněžní prostředky vynaložené v roce 2010 a 2011 na nákup věcných darů v celkové výši 590 047,00 Kč. Jednalo se např. o květinové dary, medaile ARTIS BOHEMIAE AMICIS udělované za šíření dobrého jména české kultury, knihy a obrazové publikace předávané jako dary návštěvám, účastníkům konferencí nebo při pracovních cestách a dále o věcné dary pro jednotlivé zahraniční oficiální návštěvy či konference. Peněžní prostředky vynaložené MSp v roce 2011 na věcné dary byly o 45 % nižší než peněžní prostředky vynaložené v roce 2010. Peněžní prostředky vynaložené v roce 2010 byly zatíženy zejména částkou 216 400,00 Kč za nákup 20 kusů hodinek do dárkového skladu MSp v prvním pololetí roku a částkou 118 920,00 Kč za nákup 190 kusů plaket BENE MERITUS z českého křišťálu v měsíci červnu. Na okolnosti související s nákupem 34 kusů hodinek v roce 2009 a 2010 v celkové částce 393 050,00 Kč upozornilo při své kontrole Ministerstvo financí, a to zejména na nedoložení plnění úkolů MS nejhospodárnějším způsobem a použití peněžních prostředků na krytí nezbytných potřeb. Dále MSp za nákup věcných darů uhradilo např. 87 474,00 Kč za dary pro delegáty konference ministrů spravedlnosti zemí Visegrádské čtyřky a 282 116,00 Kč za dárkové předměty s logem MSp. U MZ byly kontrolovány peněžní prostředky vynaložené v roce 2010 a 2011 na nákup věcných darů v celkové výši 475 184,10 Kč. Jednalo se např. o květinové dary, alkoholické nápoje předávané významným osobnostem veřejného života, především z oblasti vědy a politiky. Lahve alkoholu byly použity jako dar pro vyhodnocené zaměstnance MZ a přímo řízených organizací MZ při setkání ministryně nebo při brífinku ministra se zaměstnanci MZ a přímo řízených organizací MZ. Přístupy vybraných ministerstev k nákupu věcných darů byly v kontrolovaném období rozdílné. U MSp a MZ došlo k výraznému snížení čerpání peněžních prostředků na jejich úhradu, u MK došlo k meziročnímu nárůstu o 62 %.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp – Problematika kritizovaných darů (plakety Bene meritus a dárkové hodinky, dále pak věcné dary u příležitosti konference ministrů spravedlnosti zemí tzv. Visegrádské 4) vznikla za tzv. úřednické vlády, tj. za období, kdy v čele rezortu MSp stála ministryně Daniela Kovářová. V následujícím období klesly výdaje tohoto druhu téměř o polovinu.
MZ – U MZ došlo k výraznému snížení čerpání peněžních prostředků na jejich úhradu, přičemž je MZ přesvědčeno, že výše čerpaných rozpočtových prostředků (položka 010/5194) je v souladu s hospodárným výkonem veřejné správy.
MK - bez stanoviska.
10.
Zjištění NKÚ
Peněžní prostředky vynaložené na úhradu pohoštění - Na celkové výši peněžních prostředků vynaložených MK v kontrolovaném období na pohoštění se podílely např. částky za občerstvení zahraničních delegací, zabezpečení pohoštění pro potřeby sekretariátu ministra, pracovní obědy, příp. večeře ministra kultury. Peněžní prostředky vynaložené na úhradu pohoštění u MSp zahrnovaly např. částky za pohoštění při několika zasedáních Visegrádské čtyřky, za slavnostní večer, který se uskutečnil u příležitosti výroční porady se zástupci MSp a odborné veřejnosti, částky za občerstvení při jednáních ministra s předsedy krajských a vyšších soudů či se státními zástupci a zahraničními delegacemi. Výše čerpání peněžních prostředků MZ byla ovlivněna např. částkami za pohoštění při setkání ministryně se zaměstnanci v rámci zhodnocení dosavadní činnosti MZ a vytyčení úkolů pro rok 2010, dále za pohoštění při setkání ministryně se zaměstnanci v rámci vyhodnocení výsledků dosažených ve volebním období a dále částkami za občerstvení pro ředitele jednotlivých odborů při pracovních zasedáních. Z výše uvedených údajů vyplývá, že rozdíly mezi jednotlivými ministerstvy ve výši peněžních prostředků vynaložených na pohoštění a přepočtených na zaměstnance přesahují v kontrolovaném období 50 %.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp – bez stanoviska.
MZ – Kontrolní závěr uvádí údaje z roku 2010, pro rok 2011
při přepočtu na jednoho zaměstnance má MZ nejnižší náklady. Koncem roku 2010 provedlo MZ rozbor nákladů a pro celý rezort vydalo
a zredukovalo upravené limity nákladů všem funkcionářům, a to jak na akce odborných komisí, tak akce jednotlivých odborů.
MK - bez stanoviska.
11.
Zjištění NKÚ
Účtování a řídicí kontrola - Na kontrolním vzorku byla u jednotlivých ministerstev ověřena správnost účtování, použití rozpočtové skladby a provedení řídicí kontroly dle zákona č. 320/2001 Sb. Fakturované částky a jejich úhrady byly zaúčtovány do správného časového období a ve většině případů na příslušné účty nákladů, krátkodobých závazků a bankovních účtů. V provádění řídicí kontroly nebyly shledány vážnější nedostatky.
Stručné stanovisko dotčených ministerstev (podrobněji v části IV. tohoto materiálu)
MSp – bez stanoviska.
MZ – bez stanoviska.
MK - bez stanoviska.