Upozornění: Text přílohy byl získán strojově a nemusí přesně odpovídat originálu. Zejména u strojově nečitelných smluv, kde jsme použili OCR. originál smlouvy stáhnete odsud
Smlouva o audicorskď činnosti • příloha I) FinAudit s.r.o.
Dohoda
o rozsahu plnění auditora a výši odměny za toto plnění
pro účetní jednotku
F / N A UDIT S.R.O,
licencí KAČR číslo 154
MĚSTO OLOMOUC
.................................................. 1
která je vyhotovena v souladu se smlouvou o auditorské činnosti uzavřenou mezi výše uvedeným objednatelem a
auditorskou společností Ft N A udí r s.r.o. Tato dohoda je přílohou l) citované smlouvy.
V souladu s příslušnými ustanoveními citované smlouvy o auditorské činnosti, je dle této dohody, obéma
smluvními stranami považováno za :
A) Aktuální závěrku,
• Rádná roční účetní závěrka prováděna ke dni ...4.Í.199.4..
• Mimořádná účetní závěrka prováděna ke dni......"........ 199r...
za účetní období trvající od.....7!.......199..:. do.....t........ 199..7!
B) Aktuální rozsah plnění, Počet Dílčí
Identifikace dílčích plnění auditora vyhotovení odměna
A1 Zápis auditora o průběhu inventarizační činnosti v účetní jednotce. "
2 2
Zápisy auditora o posouzení systému účetní evidence užívaného účetní
B1 jednotkou. 2
2
Zpráva auditora o ověření účetní závěrky 7
1c i
Dopis auditora náměstkovi primátora pro ekonomický odbor účetní
jednotky o zjištěných nedostatcích v účetním a vnitřním kontrolním CLY10 -
systému.
Účast auditora na zasedání Rady města při projednávání účetní závěrky.
C) Celkovou aktuální odměnu,
úplata (součet dílčích odmén) ve výši 100.000,- Kč (bez DPH), a to za všechna požadovaná plnění
auditora zpracovaná v uvedených počtech vyhotovení.
Součástí této odměny )< - není náhrada věcných výdajů auditora dle § 19 této smlouvy, přitom výše
náhrady cestovného je dohodnuta ve výši.....T7T...... Kč/km.
D) Záloha na celkovou aktuální odměnu
byla dohodnuta ve výši.....................................a je splatná ke dni zahájení etapy auditu účetní závěrky.
V Olomouci c|nc 5 . 7 2 . 1996
lyFiřjA u 01 r s.r.o.
FINó.AlicUenDceIKTAČRs.15r4 .o.
tr. Svobody 2
772 00 OLOMOUC
Č 379-61947407
. 063 - 522 24 50
Smlouvu ■>> audicorikif j;nno>:i • příloha 2) FinAudit
Harmonogram
provedení prací souvisejících s vykonání auditu
účetní závěrky, sestavené ke dni 31.12.1996,
účetní jednotky
F / N A UDIT S.R.O.
licence KA JR číslo 154
MĚSTO OLOMOUC
který je předkládán auditorskou společnosti Fi n A udit s.r.o. v souladu s smlouvou o auditorské činnosti
uzavřenou mezi výše uvedeným objednatelem a auditorskou společnost: F / N A udit s.r.o. jako příloha 2)
této smlouvy. Vyplněné zašlete zpět auditorské společnosti, to ncjpozdéji v níže uvedenem termínu.
Ozn. Etapa ,. Popis jednotlivých úkonů Lhůta pro Datum
nahlášeni jednotlivýc
A Poskytnutí vyplněného harmonogramu auditorovi.
změny h úkonů
l Přítomnost auditora při provádění fyzických inventur
přípravy auditu * zahájeni (IM, zásob ) XXX 12.12. 1995
3 Předání zápisu o průběhu inventarizační činnosti v účetní
jednotce. 14 dni 1991
Bl Předáni kompletně zpracované účetní závěrky auditorovi 1997
a podkladu požadovaných auditorem. ízdzn
i Převzetí kompletně zpracované účetní závěrky auditorem
D i podkladu požadovaných auditorem. 14 dní 5.i. |
u končeni Předáni příslušného plnění auditora dle smlouvy. 14 dni 15.3. 1991
Předpokládané konáni zasedání Rady města
provedeni auditu zahájení XXX při
účetní závěrky
ukončení předáni
účasti auditora termín
na zasedání Rady 7 dní
20 dni
města
bň.zzin 1991
Popis oznámených požadavků na zmény dat úkonů.
Ozn. Datum nahlášení Min. lhůca Kdo a jak nahlásil ? Nové datum Auditorem Poznámka
zménv dodržena úkonu
akceptováno !
ANO - NE
ANO - NE
ANO • NE ANO - NE
ANO - NE ANO - NE
Opětovné ověření účetní závěrky
Lhůta pro odstraněni nedostatků nebo doplněni údjjů stanovena do :
Datum ukončeni opětovného ověřeni účetní závěrky :
Žádal :
Souhlasil :
Sim:, mi :: -i nudíinrJié činnosu - přítulní ji FinAudit s.r.o.
Prohlášení
náměstka primátora Mzbta ůtomouc z
FinAudit s.r.o.
Iirunrí* KAl’K i'».*,li» I >á
1 ng9. # S ta.ni<$ i&y,, Lo 9
které je předkládáno auditorské společnosti F / n A udí t s.r.o. v souladu se smlouvou o auditorské
činnosti uzavřenou mezi výše uvedeným objednatelem a auditorskou společností F/ n A udit s.r.o.
Níže podepsaný odpovědný zástupce vedení výše uvedené účetní jednotky tímto prohlašuje :
1. Jsme si vědomi naši odpovědnosti vyplývající z ustanovení zákona č. 563/1991 3b., o účetnictví, za provedení a obsah účetní
závěrky.
2. Nejsme si vědomi
0 nespravnosrí čt protiprávnosci vzniklých : viny vedení nebo zaměstnanců naší účetní jednotky, které bv inohlv významným
způsobem ovlivnit obsahovou náplň účetní evidence nebo následné údajů obsažených v účetní závěrce,
b) žádných účtů. transakci či smluv, které bv neovly řádné zachyceny v účetní evidenci a následně promítnutv v účetní závěrce,
3. 3vly Vám zpřístupněny všechny finanční a účetní záznamy 1 s nimi spojené údaje .1 byly Vám předán v veškeré Vámi požadované
doklad v
4 Všechna vykázaná akciva jsou plně ve vlastnictví výše uvedené účetní lednockv a neexistuji žádná zástavní práva či jiné nároky
na tato aktiva. Učerni jednotka nevede žádný jiný soudní spor a neuplatňuje jiné nároky na cizí majetek než bylo uvedeno
auditorovi.
3 Po datu účetní závěrky se nevvskvtlv žádné události, které bv způsobily její úpravu či doplněni.
n Nedošlo !c z.idnvm jednáním mezi účetní jednotkou a státními organy týkající se výjimek : platných předpisu
7 Neexistuji zadně formální ani neformální kompenzační zůstatky na kterémkoliv vkladovém či investičním učte v vše uvedené účetní
jednotky
v Isme si vědomi naši odpovědnosti, jako daňového subjektu, ve smyslu zak. 337/1993 Sb., o správě dani a poplatků v platném
zněni, ve vztahu ke všem daňovým oovtnnoscem, ktervm jsme povinni podle platných zákonů.
4 Daňové přiznáni k DPPO. na základě něhož bylo účtováno o daňové povinnost: v auditovuném účetním období, bylo nebo bude
odevzdáno na příslušný finanční úřad s uvedením nezměněné daňové povinnost.
Olomouci . dnc 5 . / 2 . |gg 5
FinA udit s.r.o, Časové vymezení a obsahová
náplň jednotlivých etap auditu
Č osvádčeni KAČR 154
účetní jednotky
STATUTÁRNÍ MĚSTO OLOMOUC
A. Etapa přípravy auditu
Obsahem etapy je kontrola počátečních zůstatků, kontrola uzavřených měsíčních období
k dohodnutému datu, a to nejpozději k 30.10., posouzen; systému účetnictví užívaného
účetní jednotkou s důrazem na posouzení spolehlivosti vnitrního kontrolního systému a
kontrola účetních případů z hlediska stanovené hladiny významnosti. Významnou
součástí kontrolních aktivit této etapy je i ověření správnosti aplikace všech dopadů
legislativních změn přijatých s účinností ovlivňující dané účetní období, vytipování
daňové rizikových oblastí. Objednatel odpovídá za to, že do uzavřených účetních období
nebude účtováno bez písemného oznámení těchto účetních případů auditorovi. Minimální
doba zpracování auditu této zprávy čir.í 10 pracovních dnů.
Etapa začíná dnem dohodnutým v aktuálním harmonogramu. Etapa končí předáním
zpracovaného plnění auditora objednateli.
B. Etapa kontroly fyzických inventarizací
Obsahem etapy je namátková účast auditora při provádění fyzických inventarizací a
ověření jejich průběhu. Objednatel oznámí písemné termíny inventur nej později měsíc
před termínem jejich provádění. Etapa začíná dnem, ve kterém se auditor zúčastní
inventur. O zjištěných problémech při inventarizaci informuje auditor objednatele. Etapa
končí předložením objednatelem zpracovaného souhrnného přehledu o výsledcích a o
proúčtování inventur.
C. Etapa provedení auditu účetní závěrky
Obsahem etapy je posouzení kompletnosti a správnosti provedených prací na účetní
závěrce, včetně posouzení přílohy k účetní závěrce a ověření povinných účetních výkazů.
Etapa začíná převzetím kompletně zpracované účetní závěrky auditorem, včetně jím
vyžádaných podkladů. Etapa končí předáním zpracovaného plnění auditora objednateli.
V průběhu této etapy není objednatel bez souhlasu auditora oprávněn měnit předané
podklady nebo odstraňovat nedostatky zjištěné v účetní evidenci, může však auditora
požádat o poskytnutí lhůty pro jejich odstranění a stanovení data ukončení opětovného
ověření účetní závěrky. Případné nedostatky zjištěné auditorem opravuje objednatel
urychlené. O dobu opravy se prodlužuje termín předání plnění auditora objednateli.
Oblasti prováděných kontrol
a) Účetnictví a účetní výkazy
účetní doklady (formální náležitosti, návaznost na hlavní knihu, kontrola účtování)
inventarizace majetku, materiálových zásob a závazků (zatřídění, vedení pomocné
evidence, vazba na stavy vykázané v účetních výkazech, kontrola skutečnosti prof,
majetkovým účtům, evidence pohledávek a závazků)
BANKOVNÍ SPOJENI IČO: 6194^407
KB OLOMOUC č.ú. 19 0884870 297/0100 DIČ : 379 - 6194"’40’t
Spisová značka C 12983 u rejstříkového soudu v Osiravi
pokladna
vydané a došlé faktury
- evidence a způsob vymáhání nedoplatků
finanční investice a ceniny termínované vklady, směnky. akcie, ceniny, )
- archivace účetních dokladů
b) Vnitřní kontroly
- činnost finanční a kontrolní komise
- vnitřní kontrolní systém
c) Rozpočtové hospodaření
plnění rozpočtu podle finančního výkazu, rozpočtové změny
schvalování návrhu rozpočtu (zveřejnění, podmínky rozpočtového provizoria)
nákup, prodej a pronájem nemovitého majetku
přijaté a poskytnuté půjčky, úvěry, návratné finanční výpomoci a dar/
majetkové účasti na podnikání jiných osoo
poskytnuté záruky a zástavy
- čerpání účelových prostředků a jejich vypořádání
hospodářská Činnost
účelové fondy
vztahy ke zřízeným organizacím
- sdružování finančních prostředků
d) Veřejné zakázky
počet, předmět, dodržení podmínek zákona č. 199/1994 Sb.
D. Etapa ověření výroční zprávy
Obsahem etapy je ověření účetních údajů v podkladech k výroční zprávě. Etapa začíná
předložením kompletně zpracovaných podkladů pro výroční zprávu za auditované období
auditorovi. Etapa končí předáním zpracovaného plnění auditora objednateli.
E. Etapa účasti auditora při projednání účetní závěrky a výroční zprávy končí společným
jednáním za účasti primátora města v dohodnutém termínu.
FlM&U&lT. .r.o Ing. Hana Juráňová
Ředitelka společnosti
č- os'»dč*ni KAČR isá
FinAuojt s.r.o.
r*
Č. osvědčeni 154
^ J79-6!?47407
Oó3 522 2 1 59
BANKOVNÍ SPOJENI IČO : 61947407
KB OLOMOUC č.ú. 19 1)884870 297/0100 DIČ : 379 - 6194-40'
Spisová značka C 12983 u rejstříkového soudu v Ostravá
Snt'out'a ) auditorské činr.osti - pňlolut 2) _____________________________________________ FjttAuorrs.r o.
Harmonogram
provedení prací souvisejících s vykonáním auditu
účetní závěrky, sestavené ke dni 31. 12. 2001,
účetní jednotky
FinAudit s.r.o. STATUTÁRNÍ MĚSTO OLOMOUC,
osvědčeni KACR číslo 154
kcerý je předkládán auditorskou společnosti F/ n A udit s.r.o. v souladu se smlouvou o auditorské
činnosti uzavřenou mezi výše uvedeným objednatelem a auditorskou společností F i n 4 udit s.r.o. ja:co
příloha 2) této smlouvy. Vyplněné zašlete zpét auditorské společnosti, to nejpozdéji v níže uvedeném termínu.
Ozn. Etapa Popis jednotlivých úkonů IRúta pro Datum
nahlášeni jednotiiv.
A přípravy auditu Poskytnuti vyplněného h irmcnograrr.u auditorovi.
i změn v úkonů
2 Přítomnost auditora při provádění fyzických inventur
zahájeni XXX
3 ( IM, zásob )
14 dni leden r.2002
Bl Předáni zápisu o průběhu inventarizační činnosti v účetní
ukončeni jednotce. 14 dni 8.2.2Ó 02
2 Předání kompletně zpracované účetní závěrky auditorovi 14 dni 15.2.i 002
C1 a podkladů požadovaných auditorem.
provedení auditu zahájeni Převzetí kompletně zpracované účetní závérky auditorem XXX př.
2 účetní závěrky a podkladů požadovaných auditorem dle protokolu.
ukončeni předáni
D ověření výroční zahájení Předáni příslušného plnění auditora dle smlouvy.
zprávy Předání zpracované výroční zprávy auditorovi. 14 dni
ukončeni 7 dní
Předání objednateli zpracované Auditorské zprávy o ověřeni
účasti auditora termín údajů uvedených ve vvroční zprávě účetní jednotky. 7 dr.i 'rV. n »0/1 -<,o2//
na valné hromadé Předpokládané konáni vainé hromady.
Ti 20 dni
Rady města Olomouce brezerj r.2002
Popis oznámených požadavků na změny dat úkonů.
Ozn. Datum nahlášeni Min. lhůta 5Cdo a jak nahlásil ? Novi da:um Auditorem Po minská
zmény dodržena i
úkonu akceptováno ?
ANO • NE ANO - NE
ANO - NE ANO - NE
ANO - NE ANO - NE
Opětovné ověření účetní závérky
Lhůta pro odstraněni nedostatků nebo doplnění údajů stanovena do
Datum ukončeni opětovného ověřeni účetní závěrky :
?ádal :
Souhlasil :
......................7............................................... - jméno zástupce objednatele, který je oprávnén oznamovat,
navrhovat a projednat zmény tohoto harmonogramu.
V..................................dne............... 2001
odpovědný zástupce vedeni účetní jednotky
/
